X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Transkrypt

1 MSIG 247/2017 (5384) poz Poz PPHU MEJPOL w Opocznie. [BMSiG-31198/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2016 Dane identyfikacyjne jednostki Nazwa (firma) i siedziba przedsiębiorcy: P.P.H.U MEJPOL. Dane adresowe: Adres głównego miejsca wykonywania działalności: - ul. św. Łukasza 1, Opoczno. Adresy dodatkowych miejsc wykonywania działalności: - ul. św. Łukasza 5, Opoczno, - ul. Spacerowa 1A, Opoczno, - ul. Wjazdowa25, Końskie, - ul. Piotrkowska 18, Opoczno. Podstawowy przedmiot działalności przedsiębiorcy Informacja o obowiązku badania sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta za 2016 rok. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziła: KANCELARIA Audytorska CORRECT Krystyna Rogut z siedzibą w: Piotrków Trybunalski, ul. Przedborska 32B. Identyfikacja podatkowa: Numer identyfikacji podatkowej NIP nadany w dniu przez Naczelnika Urzędu Skarbowego w Opocznie. Numer identyfikacji REGON nadany w dniu przez Główny Urząd Statystyczny. Urząd Skarbowy: Urząd Skarbowy w Opocznie, ul. Piotrkowska 14. Rejestracja Jednostki i forma prawna: Jednostka działa na podstawie wpisu do Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej Rzeczpospolitej Polskiej. Przedmiot działania: Podstawowym przedmiotem działalności jednostki wynikającym z wpisu do ewidencji działalności gospodarczej jest: - PKD46.73.Z - Sprzedaż hurtowa drewna, materiałów budowlanych i wyposażenia sanitarnego, - PKD68.20.Z - wynajem nieruchomości 2. Wskazanie czasu trwania działalności: Firma powstała dnia 20 lutego 2012 roku 1. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem: Okres objęty sprawozdaniem od 01 stycznia do 31 grudnia 2016 roku 2. Informacja o działalności: Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez co najmniej 12 miesięcy i dłużej. Nie są znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania działalności przez firmę. 4. Zasady polityki rachunkowości: Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości Metody wyceny: Środki trwałe i WNIP - wartość początkową środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych ujmowano w księgach w wysokości cen nabycia. Amortyzacja obliczona została zgodnie z zasadami właściwymi dla amortyzacji podatkowej, przy czym: a. środki trwałe o wartości jednostkowej do 3 500,00 zł odpisywane były jednorazowo, począwszy od pierwszego m-ca następującego, po miesiącu w którym środek wprowadzono do ewidencji. b. pozostałe środki trwałe umarzane były metodą liniową za pomocą stawek przewidzianych w ustawie o podatku dochodowym. c. wartości niematerialne i prawne - programy i licencje amortyzuje się przez okres 5 lat. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 GRUDNIA 2017 R. 48

2 MSIG 247/2017 (5384) poz Inwestycje w nieruchomości - wg wartości rynkowej. Inwestycje krótkoterminowe - inwestycje krótkoterminowe to: środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wg cen nabycia w wartości nominalnej. Środki obrotowe - bilansowa wycena środków obrotowych została dokonana w sposób następujący: - zapasy (towary handlowe): wg cen nabycia. Należności, roszczenia i zobowiązania: Należności w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem ostrożności, a zobowiązania w kwocie wymagającej zapłaty. Środki pieniężne - w wartości nominalnej. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego: Aktywa - wg stosownych obliczeń dokonanych przy zachowaniu ostrożności z uwzględnieniem zasady rzetelnego przedstawienia wyniku finansowego firmy. Kapitały własne - w wartości nominalnej Rezerwy na zobowiązania - w wartości nominalnej. Fundusze specjalne - w wartości nominalnej. Rozliczenia międzyokresowe - w wartości nominalnej. Wynik finansowy - w wiarygodnie ustalonej wartości, przy zachowaniu zasady memoriału, współmierności, ostrożności i realizacji Omówienie pozostałych zagadnień związanych ze sporządzeniem sprawozdania finansowego: 1) sprawozdanie (w tym rachunek przepływów pieniężnych) - sporządzone zostało w zł i gr, z pełną szczegółowością rzeczową określoną w zał. nr 1 do Uor i zawiera dane porównawcze wg art. 46, 47 i 48 Ustawy o rachunkowości; 2) rachunek zysków i strat sporządzono w postaci porównawczej, zgodnie z zapisami w ZPR. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią; 3) punktem wyjściowym do sporządzenia sprawozdania finansowego były prawidłowo prowadzone księgi rachunkowe, po uzyskaniu zgodności analityki z syntetyką oraz zgodności dzienników częściowych z obrotami saldami kont księgi głównej; 4) zamknięte na dzień rachunkowy księgi rachunkowe zawierają salda, które po uwzględnieniu sald kont korygujących bądź aktualizujących zostały wykazane odpowiednio w sprawozdaniu finansowym: dowody księgowe i księgi rachunkowe oraz dokumenty inwentaryzacyjne zostały uprzednio sprawdzone, odpowiednio zaksięgowane i chronologicznie uporządkowane. Główna Księgowa Teresa Fiszbak r. Bilans sporządzony na dzień r. jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na 2016 r r. A Aktywa trwałe , ,71 I Wartości niematerialne i prawne 369,72 554,57 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 369,72 554,57 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe , ,14 1 Środki trwałe , ,14 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,58 21 GRUDNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 49

3 MSIG 247/2017 (5384) poz b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,29 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,97 d) środki transportu , ,22 e) inne środki trwałe , ,08 2 Środki trwałe w budowie ,90 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe , Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe , ,00 a) w jednostkach powiązanych , ,00 - udziały lub akcje , ,00 - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe , ,02 I Zapasy , ,26 1 Materiały 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 4 Towary , ,26 5 Zaliczki na dostawy II Należności krótkoterminowe , ,55 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek , ,55 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,25 - do 12 miesięcy , ,25 - powyżej 12 miesięcy MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 GRUDNIA 2017 R. 50

4 MSIG 247/2017 (5384) poz b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń , ,45 c) inne , ,85 d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe , ,04 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,04 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,04 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,04 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,17 AKTYWA razem (suma poz. A i B) , ,73 PASYWA Stan na 2016 r r. A Kapitał (fundusz) własny , ,32 I Kapitał (fundusz) podstawowy , ,82 II Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV Kapitał (fundusz) zapasowy V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII Zysk (strata) z lat ubiegłych ,50 VIII Zysk (strata) netto ,16 IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,41 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe 21 GRUDNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 51

5 MSIG 247/2017 (5384) poz krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe 0, ,08 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek 0, ,08 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe ,08 d) inne III Zobowiązania krótkoterminowe , ,74 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Wobec pozostałych jednostek , ,74 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,53 - do 12 miesięcy , ,53 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,15 h) z tytułu wynagrodzeń , ,26 i) inne , ,80 3 Fundusze specjalne IV Rozliczenia międzyokresowe , ,59 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe , ,59 - długoterminowe - krótkoterminowe , ,59 PASYWA razem (surna poz. A i B) , ,73 Główna Księgowa Teresa Fiszbak r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 GRUDNIA 2017 R. 52

6 MSIG 247/2017 (5384) poz Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od r. do r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,00 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,19 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,81 B Koszty działalności operacyjnej , ,98 I Amortyzacja , ,96 II Zużycie materiałów i energii , ,60 III Usługi obce , ,29 IV Podatki i opłaty, w tym: , ,24 - podatek akcyzowy V Wynagrodzenia , ,21 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: , ,25 - emerytalne VII Pozostałe koszty rodzajowe , ,81 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,62 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,02 D Pozostałe przychody operacyjne , ,09 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych , ,51 II Dotacje III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV Inne przychody operacyjne , ,58 E Pozostałe koszty operacyjne , ,47 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne , ,47 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D+E) , ,64 G Przychody finansowe 1 610, ,49 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka p[osiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II Odsetki, w tym: 1 610, ,87 - od jednostek powiązanych III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 21 GRUDNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 53

7 MSIG 247/2017 (5384) poz w jednostkach powiązanych IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych V Inne 90,62 H. Koszty finansowe , ,63 I Odsetki w tym: , ,54 - dla jednostek powiązanych II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV Inne 3 928, ,09 I Zysk (strata) brutto (F+G-H) , ,50 J Podatek dochodowy K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L Zysk (strata) netto (I-J-K) , Główna Księgowa Teresa Fiszbak r. Zestawienie zmian w kapitale własnym Wyszczególnienie Rok bieżący 2016 Rok ubiegły 2015 I. Kapitał (fundusz) własny (BO) , ,94 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,94 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiana kapitału (fundusz) podstawowy , ,12 a) zwiększenie (z tytułu) , ,06 - wydania udziałów (emisji akcji) b) zmniejszenie (z tytułu) rozrachunki z właścicielem , ,18 - umorzenie udziałów (akcji) 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,82 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) - emisji akcji powyżej wartości nominalnej b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycie straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 GRUDNIA 2017 R. 54

8 MSIG 247/2017 (5384) poz Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 3.1. Zmiany kapitału (fundusz) z aktualizacji wyceny a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) - zbycie środków trwałych - sprzedaż udziałów 3.2. Kapitał fundusz z aktualizacji wyceny na koniec okresu 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 5.1. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów - zbycia środków trwałych 5.2. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu a) zwiększenia (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) - zwiększenie kapitału zapasowego - pokrycie straty z 2014 r Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 5.4. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenia (z tytułu) - przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycie straty 2015 r Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 6. Wynik netto , ,50 a) zysk netto , ,50 b) strata netto c) odpis z zysku II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,32 III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu poprawnego podziału zysku (pokrycia Straty) , , r. Główna Księgowa Teresa Fiszbak 21 GRUDNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 55

9 MSIG 247/2017 (5384) poz Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony na dzień r. (metoda pośrednia) Wyszczególnienie Bieżący rok obrotowy Ubiegły rok obrotowy A. Przepływ środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,50 II. Korekty razem , ,78 1. Amortyzacja , ,96 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udział w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej ,60 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów ( ,84) ( ,18) 7. Zmiana stanu należności (80 401,44) ,48 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów ,53 (64 216,78) 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,28 B. Przepływ środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy , ,55 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,55 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki , ,18 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne , ,18 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 GRUDNIA 2017 R. 56

10 MSIG 247/2017 (5384) poz III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) ( ,19) ( ,63) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki , ,73 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli , ,48 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego , ,42 8. Odsetki 1 607, ,20 9. Inne wydatki finansowe , ,63 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) ( ,47) ( ,73) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) ,93 (61 707,08) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: ,93 (61 707,08) - zmiana stanu środków pieniężnych w tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu , ,12 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: , ,04 - o ograniczonej możliwości dysponowania Główna Księgowa Teresa Fiszbak r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla a P.P.H.U. MEJPOL Opoczno, ul. św. Łukasza 1 Przeprowadzono badanie załączonego sprawozdania finansowego P.P.H.U. MEJPOL, Opoczno, ul. św. Łukasza 1, na które składa się: a) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, b) bilans sporządzony na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: ,43 zł, c) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od r. do r. wykazujący zysk netto w wysokości: ,16 zł, d) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od r. do r. wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę ,83 zł, e) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od r. do r. wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę ,93 zł, f) dodatkowe informacje i objaśnienia. P.P.H.U. MEJPOL jest odpowiedzialna za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości 21 GRUDNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 57

11 MSIG 247/2017 (5384) poz (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. P.P.H.U. MEJPOL jest również odpowiedzialna za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdanie finansowe było wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, właściciel P.P.H.U. MEJPOL jest zobowiązana do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno, przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka, bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w P.P.H.U. MEJPOL. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez właściciela P.P.H.U. MEJPOL Anna-Mazur Paduszyńska oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej P.P.H.U. MEJPOL na dzień r., jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od r. do r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi P.P.H.U. MEJPOL przepisami prawa i postanowieniami umowy jednostki. Piotrków Tryb., r. Kluczowy Biegły Rewident Danuta Oczkowska nr 2830 przeprowadzający badanie w imieniu Kancelarii Audytorskiej CORRECT Krystyna Rogut ul. Przedborska 32B, Piotrków Tryb. Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr 4087 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 GRUDNIA 2017 R. 58

12 MSIG 247/2017 (5384) poz OŚWIADCZENIE Dotyczące zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego za rok 2016 firmy: P.P.H.U MEJPOL ul. św. Łukasza 1, Opoczno Zatwierdzam sprawozdanie finansowe za rok 2016 firmy P.P.H.U MEJPOL, na które składa się: 1) Wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2) Bilans sporządzony na dzień , który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: ,43 zł, 3) Rachunek Zysków i Strat za rok obrotowy od do roku wykazujący zysk netto w wysokości: ,16 zł, 4) Zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy do roku wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę: ,83 zł, 5) Rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od do roku wykazujący zmniejszenie środków pieniężnych o kwotę: ,93 zł, 6) Dodatkowe informacje i wyjaśnienia. Tomaszów Maz. dnia r. OŚWIADCZENIE Dotyczące podziału zysku osiągniętego w 2016 roku przez firmę: P.P.H.U MEJPOL ul. św. Łukasza 1, Opoczno Postanawiam zysk firmy P.P.H.U MEJPOL osiągnięty za rok obrotowy od do r. w kwocie ,16 zł przeznaczyć w całości na zwiększenie kapitału podstawowego firmy. 21 GRUDNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 59