SPRAWOZDANIE FINANSOWE OTWARTA RZECZPOSPOLITA STOWARZYSZENIE PRZECIW ANTYSEMITYZMOWI I KSENOFOBII

Transkrypt

1 SPRAWOZDANIE FINANSOWE OTWARTA RZECZPOSPOLITA STOWARZYSZENIE PRZECIW ANTYSEMITYZMOWI I KSENOFOBII ul. Krakowskie Przedmieście 16/ Warszawa NIP: za rok obrotowy 2014 Otwarta Rzeczpospolita Stowarzyszenie Przeciw Antysemityzmowi i Ksenofobii ul. Krakowskie Przedmieście 16/18, Warszawa otwarta@otwarta.org t: w: panoptykon.org

2 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Przedmiotem podstawowej działalności Stowarzyszenia w roku obrotowym było działanie na rzecz tolerancji (monitoring nietolerancji i inicjatywy na rzecz tolerancji), podejmowanie działań interwencyjnych (prawnych i obywatelskich), przeciwdziałanie przejawom antysemityzmu oraz ksenofobii. Stowarzyszenie współdziałało z instytucjami i stowarzyszeniami mającymi podobne cele. Zorganizowano razem z Teatrem Polskim im. Arnolda Szyfmana w Warszawie dwie debaty wiosenną i jesienną. Jak co roku odbył się konkurs prac magisterskich im. J. J. Lipskiego (XIX edycja). Prowadzono dwa projekty. Jeden z nich zakończono w grudniu 2014 roku, drugi będzie kontynuowany do 2016r. Pierwszy projekt pochodził z dotacji Muzeum Historii Polski w ramach programu Patriotyzm Jutra 2014 a drugi, pochodził z dotacji EOG w ramach programu Obywatele dla Demokracji. 1. Przedmiotowe sprawozdanie finansowe obejmuje rok obrotowy od do Rok ten był kolejnym rokiem działania Stowarzyszenia. Stowarzyszenie sporządza sprawozdanie finansowe wg Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia w sprawie szczególnych zasad rachunkowości dla niektórych jednostek niebędących spółkami handlowymi, nieprowadzących działalności gospodarczej. 2. Pełna nazwa i siedziba Stowarzyszenia: Otwarta Rzeczpospolita Stowarzyszenie Przeciw Antysemityzmowi i Ksenofobii ul. Krakowskie Przedmieście 16/ Warszawa 3. Stowarzyszenie zarejestrowane jest w Sądzie Rejonowym w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem , REGON , NIP:

3 4. Przedmiotowe sprawozdanie finansowe obejmuje rok obrotowy od do roku i składa się z: - bilansu, który po stronie aktywów i pasywów wykazuję sumę ,46 zł, - rachunku wyników wykazującego wartość dodatnią w kwocie ,15 zł, - informacji dodatkowej. 5. Organem uprawnionym do reprezentowania podmiotu jest Zarząd Główny: - Marek, Krzysztof Gumkowski, PESEL: Prezes Zarządu, - Paula Sawicka, PESEL Wiceprezes Zarządu, - Stefan, Franciszek Cieśla, PESEL Wiceprezes Zarządu, - Jan Herczyński, PESEL Skarbnik Zarządu, - Magdalena Czyż, PESEL: Członek Zarządu, - Elżbieta, Maria Petrajtis-O Neill, PESEL: Członek Zarządu, - Monika Wieczyńska, PESEL: Członek Zarządu. 6. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu kontynuacji działalności Stowarzyszenia. 7. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych metodą zapisu elektronicznego przy pomocy programu finansowo-księgowego Symfonia, zgodnie z dokumentacją przyjętych zasad rachunkowości. Księgi rachunkowe prowadzone były przez firmę Usługi Księgowe Rafał Koc z siedzibą w Warszawie, ul. Namysłowska 2a lok. 101, posiadającą uprawienia do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych, certyfikat nr 50781/2011. Bilans otwarcia roku 2014 jest bilansem zamknięcia roku Bilans sporządzony został zgodnie z załącznikiem do rozporządzenia Ministra Finansów z dnia r. (Dz.U. Nr 137 poz. 1539). 8. Przychody i koszty są rozpatrywane według zasady memoriałowej, tj. w okresach których dotyczą, niezależnie od daty otrzymania lub dokonania płatności. Stowarzyszenie prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym zapisami księgowymi w zespole 4 z wyodrębnieniem kosztów statutowych, 3

4 administracyjnych i kosztów finansowych. Przychody i koszty operacyjne ujmowane są w zespole kont 7. Wydatki pokrywane z grantów ujmowane są dodatkowo pozabilansowo w zespole kont 5. Pozwala to kontrolować stan wydatków na poszczególnych grantodawców oraz środków własnych. Przychody statutowe ujmowane są w zespole kont 7 w podziale na źródła ich pozyskania tj. granty na realizacje projektów, przychody z 1%, darowizny od osób prawnych, fizycznych oraz pozostałe przychody. Przychody z działalności statutowej ujmuje się w rachunku wyników. Sporządzono: Warszawa, dnia Podpis sporządzającego Podpisy Zarządu 4

5 Otwarta Rzeczpospolita Stowarzyszenie Przeciw Antysemityzmowi i Ksenofobii ul. Krakowskie Przedmieście 16/ Warszawa NIP: REGON: BILANS na dzień rok jednostka obliczeniowa: PLN poz. Aktywa Stan na dzień Stan na dzień poz. Pasywa Stan na dzień Stan na dzień A. Aktywa trwałe 0,00 0,00 A. Fundusze własne , ,06 I. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 I. Fundusz statutowy , ,28 II. Rzeczowe aktywa trwałe 0,00 0,00 II. Fundusz z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 III. IV. V. Należności Wynik finansowy netto za rok 0,00 0,00 III. długoterminowe obrotowy , ,22 Inwestycje 1. Nadwyżka przychodów nad 0,00 0,00 długoterminowe kosztami ,15 0,00 Długoterminowe 2. Nadwyżka kosztów nad rozliczenia 0,00 0,00 przychodami międzyokresowe 0, ,22 Zobowiązania i rezerwy na B. Aktywa obrotowe , ,64 B ,25 567,86 zobowiązania I. II. III. Zapasy rzeczowych Zobowiązania długoterminowe z 0,00 0,00 I. aktywów obrotowych tytułu kredytów i pożyczek 0,00 0,00 Należności Zobowiązania krótkoterminowe i 41,08 395,23 II. krótkoterminowe fundusze specjalne 0,00 567,86 Inwestycje krótkoterminowe , ,41 1. Kredyty i pożyczki 0,00 0,00 1. Środki pieniężne , ,41 2. Inne zobowiązania 0,00 567,86 C. 2. Pozostałe aktywa finansowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 3. Fundusze specjalne 0,00 0,00 115,33 180,28 III. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe 1 565,25 0,00 1. Rozliczenia międzyokresowe przychodów 1 565,25 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 X SUMA AKTYWÓW , ,92 X SUMA PASYWÓW , ,92 Warszawa, dnia

6 Otwarta Rzeczpospolita Stowarzyszenie Przeciw Antysemityzmowi i Ksenofobii ul. Krakowskie Przedmieście 16/ Warszawa NIP: REGON: RACHUNEK WYNIKÓW za okres od r. do r. jednostka obliczeniowa: PLN poz. Wyszczególnienie Stan na dzień Stan na dzień A. Przychody z działalności statutowej , ,29 I. Składki brutto określone statutem , ,00 II. Inne przychody określone statutem oraz dotacje , ,29 w tym z 1% , ,02 B. Koszty realizacji zadań statutowych , ,96 C. Wynik finansowy na działalności statutowej /A-B/ , ,33 D. Koszty administracyjne , ,69 1. Zużycie materiałów i energii 4 446, ,04 2. Usługi obce , ,26 3. Podatki i opłaty 0,00 41,90 4. Wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,42 5. Amortyzacja 0,00 0,00 6. Pozostałe 410,95 744,07 E. Pozostałe przychody /nie wymienione w wierszu A,G/ 0, ,04 F. Pozostałe koszty /nie wymienione w wierszu B,D,H/ 0, ,53 G. Przychody finansowe 7,21 9,27 H. Koszty finansowe 2,94 21,64 I. Wynik finansowy brutto na całokształcie działalności /C-D+E-F+G-H/ , ,22 J. Zyski i straty nadzwyczajne 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 II. Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 K. Wynik finansowy ogółem /I+J/ , ,22 I. Różnice zwiększająca koszty roku następnego (wielkość ujemna) 0, ,22 II. Różnice zwiększająca przychody roku następnego (wielkość dodatnia) ,15 0,00 Warszawa, dnia

7 INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Otwarta Rzeczypospolita Stowarzyszenie Przeciw Antysemityzmowi i Ksenofobii za rok 2014 A. Informacja dodatkowa do bilansu i rachunku wyników 1. Stosowane metody wyceny aktywów i pasywów. I. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się na podstawie ceny nabycia lub kosztu poniesionego na wytworzenie po pomniejszeniu o dokonane odpisy amortyzacyjne. II. Należności i roszczenia wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty w wartości nominalnej. Należności wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy przy zastosowaniu kursu średniego NBP. III. Środki pieniężne w PLN wycenia się według wartości nominalnej. IV. Środki pieniężne w walucie wycenia się według średniego kursu ustalonego przez NBP na dzień bilansowy. V. Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne dokonywane są, jeżeli poniesione koszty dotyczą przyszłych okresów sprawozdawanych. Koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych o wartości poniżej 500,00 zł, jako niemające istotnego wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy, nie są rozliczane poprzez czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, tylko są odnoszone bezpośrednio w dacie wystawienia dokumentu księgowego w koszty działalności bieżącego roku. VI. Fundusze własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa i statutu. VII. Na wynik finansowy Stowarzyszenia składają się: - przychody z działalności statutowej, - koszty z działalności statutowej, 7

8 - koszty administracyjne, - pozostałe przychody operacyjne, - pozostałe koszty operacyjne, - przychody finansowe, - koszty finansowe - zyski i straty nadzwyczajne, - podatek dochodowy od osób prawnych VIII. Zobowiązania wycenia się na dzień jego powstania według wartości nominalnej. Na dzień bilansowy zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy przy zastosowaniu kursu średniego NBP. IX. Rozliczenia międzyokresowe przychodów ujmuje się równowartość otrzymanych środków, których wykonanie nastąpi zgodnie z umową w następnym okresie sprawozdawczym. W przypadku grantów, których rok budżetowy realizowany jest w dwóch lub więcej latach obrotowych, przychody każdego roku obrotowego powinny odpowiadać kosztom zrealizowanym w danym roku obrotowym. Nadwyżka przychodów nad poniesionymi kosztami ujmowana jest w rozliczeniach międzyokresowych przychodów. 2. Stowarzyszenie nie posiada gruntów użytkowanych wieczyście. 3. Stowarzyszenie posiada środki trwałe, które są w całości umorzone. a) środki trwałe wartość początkowa: Wyszczególnienie Stan na r. Zwiększenia Zmniejszenia Stan na r. Środki trwałe razem: 1 656,03 0,00 0, ,03 - z tego: maszyny i urządzenia: 1 656,03 0,00 0, ,03 b) umorzenie środków trwałych: Wyszczególnienie Stan na r. Zwiększenia Zmniejszenia Stan na r. umorzenia umorzenia Umorzenie śr. trwałych razem: 1 656,03 0,00 0, ,03 - z tego: maszyny i urządzenia: 1 656,03 0,00 0, ,03 8

9 c) wartości niematerialne i prawne wartość początkowa: Wyszczególnienie Stan na r. Zwiększenia Zmniejszenia Stan na r. Wartości niematerialne i prawne razem: 3 429,00 0,00 0, ,00 - z tego: inne wartości niematerialne i prawne: 3 429,00 0,00 0, ,00 d) umorzenie wartości niematerialnych i prawnych: Wyszczególnienie Stan na r. Zwiększenia Zmniejszenia Stan na r. umorzenia umorzenia Umorzenie wartości niematerialnych 3 429,00 0,00 0, ,00 i prawnych razem: - z tego: inne wartości niematerialne i prawne: 3 429,00 0,00 0, ,00 4. Dane uzupełniające o aktywach obrotowych Wyszczególnienie Stan na r. Stan na r. B. AKTYWA OBROTOWE , ,64 B. II. Należności 41,08 395,23 - należności z tyt. dostaw i usług 41,08 0,00 - należności z ZUS i US (nadpłaty) 0,00 386,23 - rozrachunki z tytułu wynagrodzeń 0,00 9,00 - pozostałe rozrachunki z 0,00 0,00 pracownikami B. III. Inwestycje krótkoterminowe , ,41 Środki pieniężne , ,41 - środki pieniężne na rachunkach , ,83 bankowych - środki pieniężne w kasie 2 859, ,58 C. IV. Krótkoterminowe 115,33 180,28 rozliczenia międzyokresowe - polisa (ubezpieczenie biura) do rozliczenia w następnym roku 115,33 180,28 9

10 5. Dane uzupełniające o pasywach Wyszczególnienie Stan na r. Stan na r. B. III. Zobowiązania krótkoterminowe 0,00 567,86 - zobowiązania wobec dostawców 0,00 567,86 - zobowiązania wobec US z tyt. PIT-4 0,00 0,00 - zobowiązania wobec ZUS 0,00 0,00 - rozrachunki z tyt. wynagrodzeń 0,00 0,00 - inne (rozliczenie zaliczki) 0,00 0,00 6. Struktura zrealizowanych przychodów (zgodnie z rachunkiem wyników) Wyszczególnienie RAZEM PRZYCHODY , ,60 w tym: A. Przychody z działalności statutowej , ,29 1. Darowizny od osób fizycznych i firm , ,41 2. Darowizny na konkurs J.J. Lipskiego , ,00 3. Inne granty na realizacje projektu , ,86 4. Składki członkowskie , ,00 5. Refundacja kosztów podróży 962,18 0,00 6. Wpływy z 1% , ,02 B. Przychody finansowe 7,21 9,27 1. Przychody z rachunków bankowych 7,21 9,27 C. Przychody operacyjne 0, ,04 1. Zaokrąglenia 0,02 0,07 2. Niezgodności lat ubiegłych - bilans 0, ,97 otwarcia (rozrachunki z kontrahentami, rozrachunki z US ) 10

11 7. Struktura poniesionych kosztów (zgodnie z rachunkiem wyników) Wyszczególnienie KOSZTY RAZEM , ,82 w tym: A. Koszty programowe , ,96 1. Wynagrodzenia koordynatorów, , ,52 ekspertów, konsultantów 2. Nagrody w konkursie J.J. Lipskiego , , : wdrożenie portalu interaktywnego , ,58 <zgłosnienawisc.otwarta.org> 2013: druk i skład raportu, broszur, plakatów 4. Inne: 2014: nagranie filmu, transmisja debaty, organizacja debaty, zwrot kosztów podróży, druk dyplomów i zaproszeń. 2013: materiały na spotkania, wynajem sali , ,86 konferencyjnej, noclegi, wyżywienie, transport uczestników oraz koszty spotkań B. Koszty ogólno-administracyjne , ,69 1. Materiały biurowe (papier, tonery itp.) 1 282, ,13 2. Energia elektryczna, media 3 163, ,91 3. Usługi bankowe 884, ,00 4. Czynsz za lokal 9 174, ,47 5. Telefon, internet 2 066, ,95 6. Usługi księgowe 8 904, ,00 7. Hosting, ogłoszenia w prasie, usługi 3 228,58 800,34 informatyczne, inne 8. Opłaty sądowe 0,00 38,00 9. Wynagrodzenie pracownika , ,42 administracyjnego wraz z kosztami pracodawcy 10. Składki członkowskie, ubezpieczenie 410, ,47 biura, pozostałe C. Pozostałe koszty operacyjne 0, ,53 1. Zaokrąglenia 0,00 0,09 11

12 2. Niezgodności lat ubiegłych - bilans 0, ,44 otwarcia (rozrachunki z kontrahentami, rozrachunki z US ) D. Koszty finansowe 2,94 21,64 1. Odsetki od nieterminowych płatności, odsetki budżetowe 2,94 21,64 8. Rozliczenie z otrzymanego 1% Wyszczególnienie 2014 A. Otrzymano z tytułu 1% (wpływy w 2014 roku) ,70 B. Wydatkowano (zgodnie z uchwałą z dnia ) ,70 1. Nagrody w konkursie J.J. Lipskiego ,00 2. Organizacja corocznej Debaty 5 000,00 3. Koszty administracyjne (czynsz biura, media) 2 116,70 C. Pozostało do wydatkowania w kolejnym roku 0,00 9. W prezentowanym roku obrotowym Stowarzyszanie nie tworzyło żadnych rezerw. 10. Należności i zobowiązania długoterminowe nie występują. 11. Zobowiązania wobec gminy z tytułu praw własności budynków i budowli nie występują. 12. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe. Lp. Wyszczególnienie Kwota 1. Polisa ubezpieczeniowa za 04/ / ,00 a) Polisa ubezpieczeniowa za 04/ / ,67 b) Polisa ubezpieczeniowa za 01-04/ , W roku obrotowym nie wystąpiły zyski i straty nadzwyczajne. 12

13 14. Przeciętne zatrudnienie w roku obrotowym 2014 z tytułu umowy o pracę w przeliczeniu na pełny etat wynosiło: 1 osoba 15. Struktura Funduszu własnego na dzień Fundusz własny w całości jest własnością Stowarzyszenia. FUNDUSZ WŁASNY PLN 1. Wynik finansowy za lata ,87 2. Nadwyżka kosztów nad przychodami za rok ,59 3. Nadwyżka kosztów nad przychodami za rok ,22 4. Nadwyżka przychodów nad kosztami za rok ,15 FUNDUSZ WŁASNY: , Rozliczenia międzyokresowe przychodów na dzień : Realizacja projektu E2/1190 Społeczeństwo na rzecz tolerancji Batory : Lp. Wyszczególnienie Kwota 1. Otrzymana dotacja ,00 2. Wydatki w 2014 roku w ramach projektu ,75 3. Rozliczenia międzyokresowe przychodów do wykorzystania w 2015 roku 1 565, Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od księgowego wyniku finansowego brutto: Lp. Wyszczególnienie Kwota 1. Przychody wykazane w rachunku wyników ,81 2. Rozliczenia międzyokresowe przychodów (wpływ dotacji w 2014 roku) 1 565,25 3. Przychody podatkowe (1-2-3) ,06 4. Koszty wykazane w rachunku wyników ,66 4a w tym koszty administracyjne ,51 5. Koszty administracyjne po uwzględnieniu proporcji związanej z przychodami zwolnionymi ze składek członkowskich: ,00 / ,81 x 100% = 6,97 udział procentowy kosztów NKUP, ,76 13

14 - proporcja 93,03% dla kosztów podatkowych ,51 X 93,03% = ,76 zł 6. Koszty podatkowe razem (4-4a+5) ,91 7. Wynik podatkowy: (3-6) ,15 8. Dochód (6-7): ,15 9. Dochód wolny od podatku: , Podstawa opodatkowania (8-9): 0,00 B. Informacja o strukturze przychodów i kosztów 1. Informacja o strukturze przychodów źródła i wysokość 2014 % przychodów ogółem w 2014 roku 2013 Przychody z działalności statutowej na podstawie umów , ,29 dotacji i darowizn 100,00% Inne przychody określone statutem oraz dotacje , ,29 Pozostałe przychody 0, ,04 0,00% Inne 0, ,04 % przychodów ogółem w 2013 roku 93,16% 6,84% Pozostałe finansowe 7,21 9,27 Odsetki ze środków na rachunkach bankowych 7,21 0,00% 9,27 0,00% Przychody ogółem ,81 100,00% ,60 100,00% 14

15 2. Informacja o strukturze kosztów 2014 % kosztów ogółem w 2014 roku 2013 Koszty realizacji zadań , ,96 statutowych 72,54% Koszty realizacji zadań statutowych , ,96 Koszty administracyjne , ,69 1. Zużycie materiałów i energii 4 446, ,04 2. Usługi obce , ,26 3. Podatki i opłaty 0,00 41,90 4. Wynagrodzenia oraz 26,20% ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,42 5. Amortyzacja 0,00 0,00 6. Pozostałe 410,95 744,07 Pozostałe koszty 0, ,53 0,00% Inne 0, ,53 Pozostałe finansowe 2,94 21,64 Inne koszty finansowe - różnice 0,00% kursowe 2,94 21,64 % kosztów ogółem w 2013 roku 72,54% 26,20% 1,25% 0,01% Koszty ogółem ,66 100,00% ,82 100,00% 3. Informacja o tendencjach zmian w przychodach i kosztach oraz składnikach majątku oraz źródła ich finansowania Przychody statutowe , ,29 Pozostałe przychody 0, ,04 Przychody finansowe 7,21 9,27 4. Koszty realizacji zadań statutowych Koszty statutowe , ,96 Koszty administracyjne , ,69 Pozostałe koszty i koszty finansowe 2, ,17 15

16 5. Aktywa, pasywa bilansu Aktywa , ,92 Aktywa głównie zwiększenie środków finansowych będących na rachunkach bankowych, a także zmniejszenie należności a także zmniejszenie rozliczeń międzyokresowych kosztów Pasywa , ,92 Pasywa - zwiększenie stanu funduszy własnych, zmniejszenie zobowiązań w stosunku do kontrahentów a także zwiększenie rozliczeń międzyokresowych na przychodach. 6. Zatrudnienie Przeciętne zatrudnienie w 2014 roku Administracja (umowa zlecenie) 1 Koordynatorzy, prowadzenie warsztatów (umowa zlecenie) 3 Koordynator (umowa o pracę) 1 Ogółem umowy cywilnoprawne: 4 Ogółem umowy o pracę: 1 Sporządzono: Warszawa, dnia Podpis sporządzającego Podpisy Zarządu 16