GRUPA KAPITAŁOWA LOTOS WYBRANE DANE FINANSOWE

Transkrypt

1 WYBRANE DANE FINANSOWE WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE mln PLN mln EUR 3 miesiące zakończone 3 miesiące zakończone 3 miesiące zakończone 3 miesiące zakończone Przychody ze sprzedaży 6.324, , , ,0 Zysk operacyjny 447,8 576,5 107,2 134,4 Zysk przed opodatkowaniem 499,1 625,3 119,4 145,8 Zysk netto 320,8 410,9 76,8 95,8 Zysk netto przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominującej 320,8 410,9 76,8 95,8 Zysk/(Strata) netto przypisany/(a) udziałom niekontrolującym Całkowite dochody ogółem 366,9 616,1 87,8 143,7 Całkowite dochody ogółem przypisane akcjonariuszom Jednostki Dominującej 366,9 616,1 87,8 143,7 Całkowite zyski/(straty) ogółem przypisane udziałom niekontrolującym Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (136,2) 145,5 (32,6) 33,9 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (184,4) (447,5) (44,1) (104,3) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (233,9) 259,4 (56,0) 60,5 Przepływy pieniężne netto razem (554,5) (42,6) (132,7) (9,9) Podstawowy zysk netto na jedną akcję (w złotych/eur) 1,73 2,22 0,41 0,52 Rozwodniony zysk netto na jedną akcję (w złotych/eur) 1,73 2,22 0,41 0,52 mln PLN mln EUR Stan na Stan na Stan na Stan na (badane) (badane) Aktywa razem , , , ,9 Kapitał własny przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominującej , , , ,4 Udziały niekontrolujące 0,1 0,1 0,0 0,0 Kapitał własny razem , , , ,4 WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE mln PLN mln EUR 3 miesiące zakończone 3 miesiące zakończone 3 miesiące zakończone 3 miesiące zakończone Przychody ze sprzedaży 5.645, , , ,5 Zysk operacyjny 240,8 348,6 57,6 81,3 Zysk przed opodatkowaniem 269,1 435,7 64,4 101,6 Zysk netto 218,5 353,7 52,3 82,5 Całkowite dochody ogółem 263,3 546,0 63,0 127,3 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (341,0) (123,4) (81,6) (28,8) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (83,5) 3,1 (20,0) 0,7 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (80,5) (165,7) (19,3) (38,6) Przepływy pieniężne netto razem (505,0) (286,0) (120,9) (66,7) Podstawowy zysk netto na jedną akcję (w złotych/eur) 1,18 1,91 0,28 0,45 Rozwodniony zysk netto na jedną akcję (w złotych/eur) 1,18 1,91 0,28 0,45 mln PLN mln EUR Stan na Stan na Stan na Stan na (badane) (badane) Aktywa razem , , , ,2 Kapitał własny 9.155, , , ,0 W celu przeliczenia pozycji wykazanych w tabeli "Wybrane dane finansowe" na EUR zastosowano następujące kursy wymiany: Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono stosując średni kurs NBP obowiązujący w dniu kończącym okres sprawozdawczy: na dzień na dzień EUR = 4,2085 PLN 1 EUR = 4,1709 PLN Pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono stosując kurs stanowiący średnią arytmetyczną średnich kursów NBP ustalonych na ostatni dzień każdego miesiąca kalendarzowego okresu sprawozdawczego: 3 miesiące zakończone miesiące zakończone EUR = 4,1784 PLN 1 EUR = 4,2891 PLN

2 Grupa Kapitałowa LOTOS KWARTALNY RAPORT FINANSOWY ZA 1 KWARTAŁ 2018 ROKU

3 I. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 MARCA 2018 ROKU SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZATWIERDZONYCH PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ... 3 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW... 4 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ... 5 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH... 6 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM... 7 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA Informacje ogólne Skład Grupy Kapitałowej Zmiany struktury jednostki w ciągu okresu śródrocznego, w tym wynikające z połączenia jednostek, przejęcia lub sprzedaży jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacji i zaniechania działalności Zasady sporządzania i prezentacji Zasady rachunkowości Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie mają zastosowania Zastosowane kursy walut Sezonowość i cykliczność działalności w okresie śródrocznym Istotne zmiany pozycji sprawozdawczych, kwoty mające znaczący wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość, wywierany wpływ lub częstotliwość Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres śródroczny Segmenty działalności Koszty według rodzaju Pozostałe przychody Pozostałe koszty Przychody finansowe Koszty finansowe Podatek dochodowy Obciążenia podatkowe Odroczony podatek dochodowy Aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego Zysk netto przypadający na jedną akcję Dywidendy Odpisy aktualizujące Transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz aktywów niematerialnych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Kredyty, pożyczki, obligacje oraz zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Rezerwy Zmiany sposobu (metody) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej oraz zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych Zobowiązania i aktywa warunkowe Informacje o istotnych postępowaniach toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej i innych ryzykach Jednostki Dominującej lub jednostek od niej zależnych oraz informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych Pozostałe zobowiązania warunkowe Informacje o podmiotach powiązanych Informacje o transakcjach ze wspólnymi przedsięwzięciami, w których Grupa posiada udziały Podmiot sprawujący kontrolę nad Grupą Transakcje z jednostkami powiązanymi, w których Skarb Państwa sprawuje kontrolę, współkontrolę lub ma na nie znaczący wpływ Wynagrodzenie głównej kadry kierowniczej Transakcje z podmiotami powiązanymi poprzez członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki II. KWARTALNA INFORMACJA FINANSOWA JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 MARCA 2018 ROKU JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZATWIERDZENIE KWARTALNEGO RAPORTU FINANSOWEGO

4 I. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 MARCA 2018 ROKU SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZATWIERDZONYCH PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ 3

5 w milionach złotych SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Nota Przychody ze sprzedaży , ,3 Koszt własny sprzedaży 9 (5.464,3) (4.485,0) Zysk na sprzedaży 860,4 962,3 Koszty sprzedaży 9 (305,5) (285,0) Koszty ogólnego zarządu 9 (106,4) (109,0) Pozostałe przychody 10 4,6 13,7 Pozostałe koszty 11 (5,3) (5,5) Zysk operacyjny 447,8 576,5 Przychody finansowe 12 95,8 107,0 Koszty finansowe 13 (44,1) (58,5) Udział w wynikach netto wspólnych przedsięwzięć wycenianych metodą praw własności (0,4) 0,3 Zysk przed opodatkowaniem 499,1 625,3 Podatek dochodowy od osób prawnych 14.1 (178,3) (214,4) Zysk netto 320,8 410,9 Inne całkowite dochody/(straty) Pozycje, które w przyszłości mogą zostać zreklasyfikowane do wyniku: Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych 1,2 12,9 Zabezpieczenia przepływów pieniężnych 55,4 237,4 Podatek dochodowy dotyczący zabezpieczenia przepływów pieniężnych 14.1 (10,5) (45,1) Inne całkowite dochody/(straty) netto 46,1 205,2 Całkowite dochody/(straty) ogółem 366,9 616,1 Zysk netto przypisany: Akcjonariuszom Jednostki Dominującej 320,8 410,9 320,8 410,9 Całkowite dochody/(straty) ogółem przypisane: Akcjonariuszom Jednostki Dominującej 366,9 616,1 366,9 616,1 Zysk netto przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominującej na jedną akcję (w złotych) Średnia ważona liczba akcji w milionach sztuk ,9 184,9 - podstawowy 15 1,73 2,22 - rozwodniony 15 1,73 2,22 Dodatkowe informacje i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 8 do 20 stanowią jego integralną część 4

6 w milionach złotych SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 31 marca grudnia 2017 Nota (badane) AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe segmentu produkcji i handlu 8.751, ,5 Aktywa niematerialne segmentu produkcji i handlu 164,3 163,2 Rzeczowe aktywa trwałe segmentu wydobywczego 2.443, ,2 Aktywa niematerialne segmentu wydobywczego 314,0 304,8 Wspólne przedsięwzięcia wyceniane metodą praw własności 106,3 106,5 Aktywa z tytułu podatku odroczonego ,7 415,4 Pochodne instrumenty finansowe 10,4 2,7 Pozostałe aktywa długoterminowe 309,3 303,8 Aktywa trwałe razem , ,1 Aktywa obrotowe Zapasy 4.006, ,6 - w tym zapasy obowiązkowe 2.515, ,7 Należności z tytułu dostaw i usług 2.767, ,0 Należności z tytułu podatku dochodowego 5,1 1,3 Pochodne instrumenty finansowe 82,4 161,8 Pozostałe aktywa krótkoterminowe 427,2 388,7 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty , ,7 Aktywa obrotowe razem 8.758, ,1 Aktywa razem , ,2 KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA Kapitał własny Kapitał podstawowy 184,9 184,9 Nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji 2.228, ,3 Kapitał rezerwowy z wyceny zabezpieczeń przepływów pieniężnych (180,3) (225,2) Zyski zatrzymane 8.753, ,2 Różnice kursowe z przeliczenia 93,4 92,2 Kapitał własny przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominującej , ,4 Udziały niekontrolujące 0,1 0,1 Kapitał własny razem , ,5 Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki, obligacje oraz zobowiązania z tytułu leasingu finansowego , ,3 Pochodne instrumenty finansowe 0,4 6,7 Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego ,1 277,7 Świadczenia pracownicze 171,6 169,3 Pozostałe zobowiązania i rezerwy 1.101, ,4 Zobowiązania długoterminowe razem 4.297, ,4 Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty, pożyczki, obligacje oraz zobowiązania z tytułu leasingu finansowego , ,6 Pochodne instrumenty finansowe 56,8 72,7 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2.084, ,7 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 243,1 210,0 Świadczenia pracownicze 123,7 145,3 Pozostałe zobowiązania i rezerwy 1.881, ,0 Zobowiązania krótkoterminowe razem 5.868, ,3 Zobowiązania razem , ,7 Kapitał własny i zobowiązania razem , ,2 Dodatkowe informacje i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 8 do 20 stanowią jego integralną część 5

7 w milionach złotych SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (sporządzone metodą pośrednią) Nota Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk netto 320,8 410,9 Korekty: (380,4) (203,7) Podatek dochodowy ,3 214,4 Udział w wynikach netto wspólnych przedsięwzięć wycenianych metodą praw własności 0,4 (0,3) Amortyzacja 8; 9 183,1 226,6 (Zyski)/Straty z tytułu różnic kursowych (53,5) 33,4 Odsetki i dywidendy 32,1 40,8 (Zyski)/Straty z tytułu działalności inwestycyjnej 1,6 4,3 Rozliczenie i wycena instrumentów finansowych 12 (9,3) (95,4) (zwiększeni)/zmniejszenie stanu należności z tytułu dostaw i usług (90,2) 276,5 (Zwiększenie) stanu pozostałych aktywów (65,9) (74,0) (Zwiększenie) stanu zapasów (445,1) (280,7) (Zmniejszenie) stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług (116,9) (587,2) Zwiększenie stanu pozostałych zobowiązań i rezerw 24,3 62,2 (Zmniejszenie) stanu świadczeń pracowniczych (19,3) (24,3) Podatek dochodowy zapłacony (76,6) (61,7) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (136,2) 145,5 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Odsetki otrzymane 1,1 2,7 Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych 0,4 2,4 Zakup rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych (210,1) (450,6) Wniesienie wkładów pieniężnych wspólne przedsięwzięcia wyceniane metodą praw własności - (0,2) Depozyt zabezpieczający 23,3 (0,3) Rozliczenie pochodnych instrumentów finansowych 0,9 (0,9) Inne wydatki inwestycyjne - (0,6) Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (184,4) (447,5) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów ,7 307,2 Emisja obligacji - 296,1 Wydatki z tytułu spłaty kredytów 20 (229,7) (205,1) Wydatki z tytułu spłaty pożyczek 20 (3,2) (3,1) Wykup obligacji 20 (113,8) (48,8) Zapłacone odsetki (44,6) (50,1) Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (9,8) (8,7) Rozliczenie pochodnych instrumentów finansowych 57,5 (28,1) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (233,9) 259,4 Przepływy pieniężne netto razem (554,5) (42,6) Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,3 (1,5) Zmiana stanu środków pieniężnych netto (554,2) (44,1) Środki pieniężne na początek okresu 1.920,6 730,8 Środki pieniężne na koniec okresu ,4 686,7 Dodatkowe informacje i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 8 do 20 stanowią jego integralną część 6

8 w milionach złotych SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Nota Kapitał podstawowy Nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji Kapitał rezerwowy z wyceny zabezpieczeń przepływów pieniężnych Zyski zatrzymane Różnice kursowe z przeliczenia Kapitał własny przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominującej Udziały niekontrolujące Kapitał własny razem 1 stycznia 2018 (badane) 184, ,3 (225,2) 8.432,2 92, ,4 0, ,5 Zysk netto ,8-320,8-320,8 Inne całkowite dochody/(straty) netto ,9-1,2 46,1-46,1 Całkowite dochody/(straty) ogółem ,9 320,8 1,2 366,9-366,9 31 marca , ,3 (180,3) 8.753,0 93, ,3 0, ,4 1 stycznia 2017 (badane) 184, ,3 (812,8) 6.945,4 65, ,8 0, ,9 Zysk netto ,9-410,9-410,9 Inne całkowite dochody/(straty) netto ,3-12,9 205,2-205,2 Całkowite dochody/(straty) ogółem ,3 410,9 12,9 616,1-616,1 31 marca , ,3 (620,5) 7.356,3 77, ,9 0, ,0 Dodatkowe informacje i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 8 do 20 stanowią jego integralną część 7

9 Dodatkowe informacje i objaśnienia w mln zł DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 1. Informacje ogólne Grupa LOTOS Spółka Akcyjna ( Grupa LOTOS S.A., Spółka, Jednostka Dominująca ) została utworzona 18 września 1991 roku. Siedziba Spółki mieści się w Polsce pod adresem: Gdańsk, ul. Elbląska 135. Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej Grupy LOTOS S.A. ( Grupa Kapitałowa LOTOS, Grupa Kapitałowa, Grupa ) jest wytwarzanie i przetwarzanie produktów rafinacji ropy naftowej oraz ich sprzedaż hurtowa i detaliczna. Grupa prowadzi również działalność w zakresie pozyskiwania oraz eksploatacji złóż ropy naftowej i gazu ziemnego. Według klasyfikacji Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie, Grupa LOTOS S.A. zakwalifikowana jest do sektora paliwowego. 2. Skład Grupy Kapitałowej W skład Grupy Kapitałowej LOTOS wchodzą: Grupa LOTOS S.A. jako Jednostka Dominująca oraz podmioty o profilu produkcyjnym, usługowym i handlowym (spółki zależne oraz spółki pośrednio zależne od Grupy LOTOS S.A.) i fundacja. Ponadto Grupa posiada udziały we wspólnych przedsięwzięciach wycenianych metodą praw własności. Poniżej przedstawiono informacje na temat siedziby i przedmiotu działalności wymienionych wyżej podmiotów, a także dane na temat procentowego udziału Grupy w ich własności. Nazwa podmiotu Siedziba Przedmiot działalności Procentowy udział Grupy we własności jednostki Jednostka Dominująca Segment produkcji i handlu Wytwarzanie i przetwarzanie produktów rafinacji ropy naftowej Grupa LOTOS S.A. Gdańsk (głównie paliw) oraz ich sprzedaż hurtowa Jednostki bezpośrednio zależne konsolidowane metodą pełną Segment wydobywczy LOTOS Upstream Sp. z o.o. (spółka posiada swoją grupę kapitałową: GK LOTOS Upstream Sp. z o.o.) LOTOS Petrobaltic S.A. (spółka posiada swoją grupę kapitałową: GK LOTOS Petrobaltic S.A.) Segment produkcji i handlu Gdańsk Gdańsk Działalność firm centralnych (head offices) i holdingów Pozyskiwanie oraz eksploatacja złóż ropy naftowej i gazu ziemnego Nie dotyczy Nie dotyczy Nie dotyczy 100,00% 100,00% 100,00% 99,99% 99,99 99,99% LOTOS Paliwa Sp. z o.o. Sprzedaż hurtowa, detaliczna paliw, lekkiego oleju opałowego, Gdańsk zarządzanie siecią stacji paliw LOTOS 100,00% 100,00% 100,00% Produkcja i sprzedaż olejów LOTOS Oil Sp. z o.o. Gdańsk smarowych i smarów oraz sprzedaż 100,00% 100,00% 100,00% olejów bazowych LOTOS Asfalt Sp. z o.o. Gdańsk Produkcja i sprzedaż asfaltów 100,00% 100,00% 100,00% LOTOS Kolej Sp. z o.o. Gdańsk Transport kolejowy 100,00% 100,00% 100,00% LOTOS Serwis Sp. z o.o. Gdańsk Działalność w zakresie utrzymania ruchu mechanicznego, elektrycznego 100,00% 100,00% 100,00% i automatyki, usługi remontowe LOTOS Lab Sp. z o.o. (spółka posiada swoją grupę kapitałową: GK LOTOS Lab Sp. z o.o.) Gdańsk Wykonywanie analiz laboratoryjnych 100,00% 100,00% 100,00% LOTOS Straż Sp. z o.o. Gdańsk Ochrona przeciwpożarowa 100,00% 100,00% 100,00% LOTOS Ochrona Sp. z o.o. Gdańsk Ochrona mienia i osób 100,00% 100,00% 100,00% LOTOS Terminale S.A. (spółka posiada swoją grupę kapitałową: GK LOTOS Terminale S.A.) LOTOS Infrastruktura S.A. (spółka posiada swoją grupę kapitałową: GK LOTOS Infrastruktura S.A.) LOTOS Gaz S.A. w likwidacji Czechowice- Dziedzice Jasło Kraków Jednostki bezpośrednio zależne nie objęte konsolidacją (1) Infrastruktura Kolejowa Sp. z o.o. Fundacja LOTOS Gdańsk Gdańsk Magazynowanie i dystrybucja paliw 100,00% 100,00% 100,00% Magazynowanie i dystrybucja paliw. Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi Spółka nie prowadzi działalności operacyjnej Spółka nie prowadzi działalności operacyjnej Działalność społecznie użyteczna w sferze zadań publicznych określonych w ustawie o działalności pożytku publicznego. Fundacja nie prowadzi działalności gospodarczej. 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 8

10 Dodatkowe informacje i objaśnienia w mln zł Nazwa podmiotu Siedziba Przedmiot działalności Procentowy udział Grupy we własności jednostki Jednostki pośrednio zależne konsolidowane metodą pełną Segment produkcji i handlu GK LOTOS Lab Sp. z o.o. LOTOS Vera Sp. z o.o. Gdańsk Produkcja samochodów osobowych 100,00% 100,00% - GK LOTOS Infrastruktura S.A. RCEkoenergia Sp. z o.o. Wytwarzanie i dystrybucja energii Czechowice-Dziedzice elektrycznej, ciepła i gazu 100,00% 100,00% 100,00% GK LOTOS Terminale S.A. LOTOS Biopaliwa Sp. z o.o. Produkcja estrów metylowych Czechowice-Dziedzice kwasów tłuszczowych (FAME) 100,00% 100,00% 100,00% Segment wydobywczy GK LOTOS Upstream Sp. z o.o. LOTOS Exploration and Production Norge AS AB LOTOS Geonafta (spółka posiada swoją grupę kapitałową: GK AB LOTOS Geonafta) UAB Genciu Nafta UAB Manifoldas LOTOS Upstream UK Ltd. GK LOTOS Petrobaltic S.A. Aphrodite Offshore Services N.V. B8 Sp. z o.o. B8 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością BALTIC S.K.A. Miliana Shipholding Company Ltd. (spółka posiada swoją grupę kapitałową: GK Miliana Shipholding Company Ltd.) Technical Ship Management Sp. z o.o. (spółka posiada swoją grupę kapitałową: GK Technical Ship Management Sp. z o.o.) SPV Baltic Sp. z o.o. Miliana Shipmanagement Ltd. Norwegia, Stavanger Litwa, Gargżdai Litwa, Gargżdai Litwa, Gargżdai Wielka Brytania, Londyn Curaçao Gdańsk Gdańsk Cypr, Nikozja Gdańsk Gdańsk Cypr, Nikozja Poszukiwanie i wydobycie ropy naftowej na Norweskim Szelfie Kontynentalnym; świadczenie usług związanych z poszukiwaniem i wydobyciem ropy naftowej i gazu ziemnego Poszukiwanie i wydobycie ropy naftowej, świadczenie usług wiertniczych oraz kupno i sprzedaż ropy naftowej Poszukiwanie i wydobycie ropy naftowej Poszukiwanie i wydobycie ropy naftowej Poszukiwanie i eksploatacja złóż ropy naftowej i gazu Spółka nie prowadzi działalności operacyjnej (spółka w likwidacji) Działalność usługowa wspomagająca górnictwo i wydobywanie Poszukiwanie i eksploatacja złóż ropy naftowej i gazu ziemnego Świadczenie usług magazynowania i transportu ropy naftowej oraz innych usług w obszarze transportu morskiego Działalność usługowa wspomagająca transport morski, doradztwo w zakresie eksploatacji statków Świadczenie usług w obszarze transportu morskiego Świadczenie usług w obszarze transportu morskiego 100,00% 100,00% 99,99% 100,00% 100,00% 99,99% 100,00% 100,00% 99,99% 100,00% 100,00% 99,99% 100,00% (2) ,99% 99,99% 99,99% 99,99% 99,99% 99,99% 99,99% 99,99% 99,99% 99,99% 99,99% 99,99% 99,99% 99,99% 99,99% 99,99% 99,99% 99,99% 99,99% 99,99% 99,99% Miliana Shipping Group Ltd. (spółka posiada swoją grupę kapitałową: GK Miliana Shipping Cypr, Nikozja Zarządzanie posiadanymi aktywami 99,99% 99,99% 99,99% Group Ltd.) Bazalt Navigation Company Ltd. Cypr, Nikozja Czarter statku 99,99% 99,99% 99,99% Granit Navigation Company Ltd. Cypr, Nikozja Czarter statku 99,99% 99,99% 99,99% Kambr Navigation Company Ltd. Cypr, Nikozja Czarter statku 99,99% 99,99% 99,99% St. Barbara Navigation Company Ltd. Cypr, Nikozja Czarter statku 99,99% 99,99% 99,99% Petro Icarus Company Ltd. Cypr, Nikozja Czarter statku 99,99% 99,99% 99,99% Petro Aphrodite Company Ltd. Cypr, Nikozja Czarter statku 99,99% 99,99% 99,99% Produkcja energii elektrycznej, Energobaltic Sp. z o.o. Władysławowo energii cieplnej, LPG oraz kondensatu gazowego 99,99% 99,99% 99,99% 9

11 Dodatkowe informacje i objaśnienia w mln zł Nazwa podmiotu Siedziba Przedmiot działalności Procentowy udział Grupy we własności jednostki Wspólne przedsięwzięcia wyceniane metodą praw własności Segment produkcji i handlu LOTOS - Air BP Polska Sp. z o.o. (3) Gdańsk Handel paliwem lotniczym oraz usługi logistyczne Segment wydobywczy GK LOTOS Petrobaltic S.A. Górnictwo ropy naftowej i gazu Baltic Gas Sp. z o.o. (4) ziemnego (działalność usługowa Gdańsk wspomagająca eksploatację złóż ropy naftowej i gazu ziemnego) Baltic Gas spółka z ograniczoną Górnictwo ropy naftowej i gazu odpowiedzialnością i wspólnicy sp.k. (4) Gdańsk ziemnego GK AB LOTOS Geonafta UAB Minijos Nafta (5) Litwa, Gargżdai Poszukiwanie i wydobycie ropy naftowej ,00% 50,00% 50,00% 49,99% 49,99% 49,99% 44,78% 44,78% 44,96% 49,99% 49,99% 49,99% (1) Podmioty wyłączono z konsolidacji z uwagi na fakt, iż wielkości wykazywane w sprawozdaniach finansowych tych jednostek na dzień 31 marca 2018 roku są nieistotne dla realizacji obowiązku określonego w standardzie MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe. (2) Nowa spółka o kapitale zakładowym 15 tys. GBP. Podmiot w 100% zależny od spółki LOTOS Upstream Sp. z o.o. (3) Umowa joint venture Grupy LOTOS S.A. z BP Europe SE na prowadzenie działalności w zakresie dostaw paliwa lotniczego w ramach spółki LOTOS - Air BP Polska Sp. z o.o. (4) Umowa współpracy spółek LOTOS Petrobaltic S.A. oraz CalEnergy Resources Poland Sp. z o.o. w zakresie zagospodarowania i eksploatacji złóż gazokondensatowych B-4 i B-6 na Morzu Bałtyckim realizowana poprzez spółki celowe Baltic Gas spółka z ograniczoną odpowiedzialnością i wspólnicy sp.k. oraz Baltic Gas Sp. z o.o. (Komplementariusz). W rozumieniu regulacji MSSF spółki: Baltic Gas Sp. z o.o. i wspólnicy sp.k. oraz Baltic Gas Sp. z o.o. stanowią wspólne przedsięwzięcia wyceniane przez Grupę metodą praw własności (MSSF 11). (5) Wspólne przedsięwzięcie w zakresie działalności poszukiwawczo-wydobywczej ropy naftowej na terytorium Litwy realizowane w formie spółki UAB Minijos Nafta. 3. Zmiany struktury jednostki w ciągu okresu śródrocznego, w tym wynikające z połączenia jednostek, przejęcia lub sprzedaży jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacji i zaniechania działalności Od dnia kończącego poprzedni rok finansowy, tj. 31 grudnia 2017 roku (patrz nota 2 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2017) nie wystąpiły istotne zmiany w strukturze Grupy. 4. Zasady sporządzania i prezentacji Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej LOTOS ( śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe, śródroczne sprawozdanie finansowe, skonsolidowane sprawozdanie finansowe, sprawozdanie finansowe ) zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, który został zatwierdzony przez Unię Europejską. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia sytuację finansową Grupy na dzień 31 marca 2018 roku i 31 grudnia 2017 roku, wyniki jej działalności i 31 marca 2017 roku oraz przepływy pieniężne i 31 marca 2017 roku. Śródroczne sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie ze zbadanym Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej LOTOS za rok 2017, opublikowanym w dniu 7 marca 2018 roku ( skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2017 ). Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy. Walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej i walutą prezentacji śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie wartości w nim zaprezentowane, o ile nie wskazano inaczej, podane są w milionach złotych. 4.1 Zasady rachunkowości Przy sporządzaniu niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zastosowano takie same zasady rachunkowości i metody wyliczeń jak przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2017 (patrz nota 7 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2017), z wyjątkiem zasad, które zostały wprowadzone w wyniku zastosowania z dniem 1 stycznia 2018 roku nowych standardów MSSF 9 oraz 15. Wpływ nowych standardów na stosowane przez Grupę zasady (polityki) rachunkowości opisano w nocie 4 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie mają zastosowania Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które opublikowano po dniu 31 grudnia 2017 roku i które nie zostały przyjęte przez Unię Europejską: Zmiany do Odniesień do Założeń Koncepcyjnych zawartych w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej opublikowane 29 marca 2018 roku (mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później). Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie standardów, interpretacji lub zmian, które nie weszły dotychczas w życie. Zarząd Spółki jest w trakcie analizy ich wpływu na stosowane przez Grupę zasady (polityki) rachunkowości oraz przyszłe sprawozdania finansowe. 10

12 Dodatkowe informacje i objaśnienia w mln zł 4.3 Zastosowane kursy walut Dla potrzeb wyceny bilansowej oraz przeliczenia na złote polskie sprawozdań finansowych zagranicznych jednostek i grup kapitałowych zastosowano następujące kursy walut obcych ustalone na podstawie notowań ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski ( NBP ): Średni kurs NBP na dzień 31 marca 2018 (1) 31 grudnia 2017 (2) USD 3,4139 3,4813 EUR 4,2085 4,1709 NOK 0,4361 0,4239 (1) Tabela kursów średnich NBP obowiązująca na dzień 31 marca 2018 roku. (2) Tabela kursów średnich NBP obowiązująca na dzień 31 grudnia 2017 roku. Średni kurs NBP za okres sprawozdawczy 31 marca 2018 (1) 31 marca 2017 (2) USD 3,3882 4,0224 EUR 4,1784 4,2891 NOK 0,4345 0,4777 (1) Według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu od 1 stycznia 2018 roku do 31 marca 2018 roku. (2) Według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu od 1 stycznia 2017 roku do 31 marca 2017 roku. 5. Sezonowość i cykliczność działalności w okresie śródrocznym Działalność Grupy nie wykazuje sezonowości lub cykliczności w okresie śródrocznym. 6. Istotne zmiany pozycji sprawozdawczych, kwoty mające znaczący wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość, wywierany wpływ lub częstotliwość Wszelkie istotne zmiany pozycji sprawozdawczych po zakończeniu ostatniego rocznego okresu sprawozdawczego, którym był rok 2017, zostały zaprezentowane w podstawowych częściach sprawozdania, uzupełnionych dodatkową informacją zawartą w poszczególnych notach objaśniających. Opis zmian istotnych pozycji sprawozdawczych oraz czynników wpływających na wyniki finansowe osiągnięte w okresie sprawozdawczym, jak również krótkie podsumowanie wyników segmentów działalności Grupy zawarto w treści Komentarza Zarządu Grupy LOTOS S.A. do wyników skonsolidowanych za 1 kwartał 2018 roku. 7. Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres śródroczny W Grupie nie wystąpiły istotne zmiany wartości szacunkowych kwot prezentowanych w poprzednich okresach sprawozdawczych, które miały istotny wpływ na bieżący okres śródroczny. 8. Segmenty działalności Segment wydobywczy Segment produkcji i handlu Korekty konsolidacyjne Skonsolidowane 3 miesiące zakończone 31 marca Przychody ze sprzedaży: 296,7 368, , ,7 (63,2) (102,0) 6.324, ,3 między segmentami 50,5 86,8 12,7 15,2 (63,2) (102,0) - - poza Grupę Kapitałową 246,2 281, , , , ,3 Zysk/(Strata) operacyjny/(a) (EBIT) 146,0 182,4 290,3 404,3 11,5 (10,2) 447,8 576,5 Amortyzacja 58,7 83,1 124,4 143,9 - (0,4) 183,1 226,6 Zysk/(Strata) operacyjny/(a) przed uwzględnieniem amortyzacji (EBITDA) 204,7 265,5 414,7 548,2 11,5 (10,6) 630,9 803,1 31 marca grudnia marca grudnia marca grudnia marca grudnia 2017 (badane) (badane) (badane) (badane) Aktywa razem 4.288, , , ,6 (1.902,2) (1.840,5) , ,2 11

13 Dodatkowe informacje i objaśnienia w mln zł Struktura geograficzna sprzedaży Segment wydobywczy Segment produkcji i handlu Skonsolidowane 3 miesiące zakończone 31 marca Sprzedaż krajowa: 3,4 1, , , , ,3 produkty i usługi 3,2 1, , , , ,9 towary i materiały 0,2 0,1 488,1 291,3 488,3 291,4 Sprzedaż zagraniczna: 242,8 279, , , , ,0 produkty i usługi 242,8 279, , , , ,1 towary i materiały ,9 56,9 65,9 56,9 Razem 246,2 281, , , , ,3 Struktura asortymentowa sprzedaży Segment wydobywczy Segment produkcji i handlu Skonsolidowane 3 miesiące zakończone 31 marca Benzyny ,2 916,2 987,2 916,2 Benzyna surowa ,8 229,3 302,8 229,3 Oleje napędowe , , , ,6 Paliwo bunkrowe ,8 26,7 40,8 26,7 Lekki olej opałowy ,9 205,1 202,9 205,1 Ciężki olej opałowy ,4 421,4 514,4 421,4 Paliwo lotnicze ,1 109,4 285,1 109,4 Oleje smarowe ,0 62,5 72,0 62,5 Oleje bazowe ,3 124,0 134,3 124,0 Asfalty ,1 45,3 26,1 45,3 Gazy płynne ,3 103,9 98,3 103,9 Ropa naftowa 77,7 84,8 320,8-398,5 84,8 Gaz ziemny 154,0 177,0 0,3-154,3 177,0 Pozostałe produkty, towary i materiały rafineryjne ,1 70,6 121,1 70,6 Pozostałe produkty, towary i materiały 8,3 1,9 109,3 102,8 117,6 104,7 Usługi 6,2 18,1 95,7 102,1 101,9 120,2 Efekt rozliczenia rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych - - (9,6) (32,4) (9,6) (32,4) Razem 246,2 281, , , , ,3 9. Koszty według rodzaju Nota Amortyzacja 8 183,1 226,6 Zużycie materiałów i energii (1) 4.708, ,8 Usługi obce 331,3 335,4 Podatki i opłaty 137,4 126,9 Koszty świadczeń pracowniczych 197,8 195,8 Pozostałe koszty rodzajowe 52,0 41,3 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 488,1 298,7 Razem koszty według rodzaju 6.098, ,5 Zmiana stanu produktów oraz korekty kosztu własnego (221,9) (244,5) Razem 5.876, ,0 w tym: Koszt własny sprzedaży 5.464, ,0 Koszty sprzedaży 305,5 285,0 Koszty ogólnego zarządu 106,4 109,0 (1) W tym kwota 5,8 mln zł ujemnych różnic kursowych dotyczących działalności operacyjnej, ujętych w koszcie własnym sprzedaży (3 miesiące zakończone 31 marca 2017 roku: 6,4 mln zł dodatnich różnic kursowych). 12

14 Dodatkowe informacje i objaśnienia w mln zł 10. Pozostałe przychody Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,1 1,1 Dotacje 0,4 9,1 Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości należności 0,4 - Odszkodowania 1,1 1,3 Zwrot akcyzy - 0,5 Pozostałe 2,6 1,7 Razem 4,6 13,7 Grupa stosuje zasadę kompensowania podobnych typów transakcji zgodnie z zapisami MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych, pkt 34 i pkt 35. Grupa wykazuje istotne pozycje przychodów i kosztów ujętych w wyniku finansowym oddzielnie, co zaprezentowano w tabeli powyżej. 11. Pozostałe koszty Strata z tytułu utraty wartości należności - 0,6 Strata z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych - 0,8 Kary i odszkodowania 0,5 0,9 Szkody majątkowe związane z normalną działalnością 0,3 0,8 Składki członkowskie związane z przynależnością do organizacji branżowych 0,6 0,7 Darowizny na cele społeczne 2,4 0,2 Pozostałe 1,5 1,5 Razem 5,3 5,5 12. Przychody finansowe Odsetki: 7,8 4,8 - od należności z tytułu dostaw i usług 0,8 0,9 - od lokat 6,0 3,0 - pozostałe 1,0 0,9 Różnice kursowe: 76,6 6,8 - od kredytów 31,2 49,2 - z przeliczenia pożyczek wewnątrzgrupowych (1) 19,8 (39,9) - od zrealizowanych transakcji w walutach obcych na rachunkach bankowych 29,1 (3,1) - od obligacji, w tym od wewnątrzgrupowych (1) (0,9) (5,9) - od depozytów, lokat i innych środków pieniężnych (2,4) 0,8 - pozostałe (0,2) 5,7 Aktualizacja wartości aktywów finansowych: 9,3 95,4 - wycena pochodnych instrumentów finansowych (49,1) 124,4 - rozliczenie pochodnych instrumentów finansowych 58,4 (29,0) Pozostałe 2,1 - Razem 95,8 107,0 (1) Zgodnie z regulacjami MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych różnice kursowe dotyczące walutowych transakcji wewnątrzgrupowych ujmowane są w wyniku netto Grupy. 13. Koszty finansowe Nota Odsetki: 40,5 54,0 - od kredytów 23,0 33,9 - od pożyczek 0,8 0,9 - od obligacji 2,5 1,7 - od zobowiązań z tytułu leasingu finansowego 4,1 5,0 - dyskonto od rezerw na kopalnie ropy naftowej i gazu ziemnego, na rekultywację oraz pozostałych rezerw 21 8,6 9,8 - koszty dyskonta od zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych 1,4 1,5 - pozostałe 0,1 1,2 Prowizje bankowe 3,5 4,2 Pozostałe 0,1 0,3 Razem 44,1 58,5 Grupa stosuje zasadę kompensowania podobnych typów transakcji zgodnie z zapisami MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych, pkt 34 i pkt 35. Grupa wykazuje istotne pozycje przychodów i kosztów ujętych w wyniku finansowym oddzielnie, co zaprezentowano w tabeli powyżej. 13

15 Dodatkowe informacje i objaśnienia w mln zł 14. Podatek dochodowy 14.1 Obciążenia podatkowe Podatek bieżący 129,8 11,9 Podatek odroczony 48,5 202,5 Razem podatek dochodowy wykazany w wyniku netto 178,3 214,4 Obciążenie podatkowe wykazane w innych całkowitych dochodach/(stratach) netto z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych 10,5 45,1 Dla podmiotów działających na terenie Polski część bieżąca oraz odroczona podatku dochodowego ustalona została według stawki 19%. Dla norweskiej spółki zależnej LOTOS Exploration and Production Norge AS marginalna stopa podatkowa wynosi 78% podstawy opodatkowania. Dochody z działalności tej spółki podlegają opodatkowaniu w ramach dwóch równoległych systemów podatkowych: systemu podatku dochodowego (stawka podatku 23%) oraz systemu podatku naftowego (dodatkowa stawka podatku 55%). Dla litewskich spółek zależnych z GK AB LOTOS Geonafta podatek w części bieżącej i odroczonej ustalony został według stawki 15% Odroczony podatek dochodowy Sprawozdanie z sytuacji finansowej 31 marca grudnia 2017 Zmiana stanu (badane) Aktywa z tytułu podatku odroczonego 387,7 415,4 (27,7) Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego (299,1) (277,7) (21,4) Aktywa / (Zobowiązania) netto z tytułu podatku odroczonego 88,6 137,7 (49,1) Różnice kursowe z przeliczenia pozycji podatku odroczonego jednostek zagranicznych (9,9) Podatek odroczony wykazany w innych całkowitych dochodach/(stratach) netto 10,5 Obciążenie z tytułu podatku odroczonego wykazane w wyniku netto (48,5) 14

16 Dodatkowe informacje i objaśnienia w mln zł Aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego Ze względu na to, że spółki Grupy są odrębnymi podatnikami, podatek odroczony (aktywa oraz zobowiązania z tytułu podatku odroczonego) obliczany jest indywidualnie w poszczególnych spółkach. Spółki w Grupie kompensują aktywa oraz zobowiązania z tytułu podatku odroczonego.aktywa (zobowiązania) z tytułu podatku odroczonego przed kompensatą składają się z następujących pozycji: 31 grudnia 2017 (badane) Podatek odroczony wykazany w wyniku netto Podatek odroczony wykazany w innych całkowitych dochodach/(stratach) netto Różnice kursowe z przeliczenia pozycji podatku odroczonego jednostek zagranicznych 31 marca 2018 Aktywa z tytułu podatku odroczonego Świadczenia pracownicze 59,1 (2,5) - 0,1 56,7 Odpisy aktualizujące wartość zapasów 0, ,9 Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych i pozostałych aktywów niematerialnych 301, ,5 311,2 Ujemna wycena pochodnych instrumentów finansowych 6,0 (4,9) - - 1,1 Odpisy aktualizujące wartość należności 7, ,9 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 26,4 (1,8) ,6 Rezerwy/Aktywa na likwidację kopalń ropy naftowej i gazu oraz rekultywację terenu 499,4 16,4-13,6 529,4 Aktywa z tytułu niezrealizowanej marży 6,7 (2,8) - - 3,9 Straty podatkowe rozliczane w czasie 2,3 0, ,6 Pozostałe rezerwy 9,2 (0,2) - - 9,0 Rachunkowość zabezpieczeń przepływów pieniężnych 52,9 - (10,5) - 42,4 Pozostałe 15,2 9, ,8 987,7 14,1 (10,5) 23, ,5 Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego Różnica pomiędzy bieżącą wartością podatkową i księgową rzeczowych aktywów trwałych i pozostałych aktywów niematerialnych 714,0 19,5-12,0 745,5 Różnica pomiędzy bieżącą wartością podatkową i księgową rozliczeń z tytułu wspólnych działań (złoża norweskie) 15,5 35,5-0,6 51,6 Dodatnia wycena pochodnych instrumentów finansowych 8,4 0, ,7 Różnice kursowe z przeszacowania pozycji w walutach obcych 2,3 0, ,0 Rezerwa z tytułu nabytych litewskich koncesji poszukiwawczo - wydobywczych 15,4 (0,2) - 0,1 15,3 Naliczone odsetki 46,6 0, ,3 Pozostałe 47,8 6,1-0,6 54,5 850,0 62,6-13,3 925,9 Aktywa / (Zobowiązania) netto z tytułu podatku odroczonego 137,7 (48,5) (10,5) 9,9 88,6 Przewidywany termin wygaśnięcia dodatnich różnic przejściowych przypada na lata

17 Dodatkowe informacje i objaśnienia w mln zł 15. Zysk netto przypadający na jedną akcję Zysk netto przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominującej w mln zł (A) 320,8 410,9 Średnia ważona liczba akcji w mln sztuk (B) 184,9 184,9 Zysk netto na jedną akcję (w zł) (A/B) 1,73 2,22 Zysk netto przypadający na jedną akcję dla każdego okresu sprawozdawczego jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres sprawozdawczy przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Rozwodniony zysk netto na jedną akcję jest równy zyskowi podstawowemu, ponieważ nie występują instrumenty rozwadniające zysk netto na jedną akcję. 16. Dywidendy Na dzień 31 marca 2018 roku oraz na dzień 31 grudnia 2017 roku w Grupie LOTOS S.A. występowały ograniczenia do przekazywania funduszy w postaci dywidend. Ograniczenia wynikają z zapisów zawartej w dniu 27 czerwca 2008 roku umowy kredytowej związanej z finansowaniem Programu 10+. Umowa kredytowa ogranicza możliwość wypłaty dywidendy przez Grupę LOTOS S.A., a jej wysokość jest uzależniona od spełnienia określonych warunków, w tym wypracowania odpowiedniej nadwyżki pieniężnej oraz osiągnięcia określonych poziomów wskaźników finansowych. Na dzień publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Grupy LOTOS S.A. nie podjął uchwały w sprawie propozycji podziału zysku netto Spółki za rok Odpisy aktualizujące Aktywa trwałe segmentu wydobywczego Aktywa trwałe segmentu produkcji i handlu Zapasy Należności Razem 3 miesiące zakończone 31 marca Stan na początek (badane) 1.863, ,0 89,8 86,1 4,0 2,1 104,2 165, , ,5 Utworzenie - 0, ,9 0,6 1,1 1,7 2,0 3,1 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych 45,0 (104,0) ,0 (104,0) Wykorzystanie / Rozwiązanie (22,1) (0,8) (0,1) (2,8) (1,2) (3,6) (23,4) Stan na koniec 1.908, ,8 89,8 64,0 4,1 2,6 102,5 165, , ,2 Zgodnie z MSR 2 zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem odpisów aktualizujących tę wartość do poziomu ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania, jeżeli ta cena jest niższa. Zmiana stanu odpisów aktualizujących rzeczowe aktywa trwałe oraz aktywa niematerialne ujęta jest w pozostałej działalności operacyjnej. Efekt aktualizacji wartości zapasów prezentowany jest w koszcie własnym sprzedaży. Utworzenie i rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość należności prezentowane jest w pozostałej działalności operacyjnej w zakresie należności głównych oraz w działalności finansowej w zakresie odsetek za nieterminową płatność. 18. Transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz aktywów niematerialnych Zakup aktywów segmentu wydobywczego 80,0 33,9 Zakup aktywów segmentu produkcji i handlu 102,0 322,6 Razem 182,0 356,5 W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2018 roku zakupy w segmencie wydobywczym dotyczyły głównie złoża B-8 na Morzu Bałtyckim oraz eksploatacji złóż Sleipner i YME w Norwegii. W segmencie produkcji i handlu zakupy związane były głównie z Projektem EFRA. W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2017 roku zakupy w segmencie wydobywczym dotyczyły głównie złoża B-8 na Morzu Bałtyckim. W segmencie produkcji i handlu zakupy związane były z Projektem EFRA. Na dzień 31 marca 2018 roku nie ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej przyszłe zobowiązania umowne Grupy dotyczące zakupów rzeczowych aktywów trwałych oraz aktywów niematerialnych wynosiły 307,1 mln zł (31 grudnia 2017 roku: 395,0 mln zł). Zakontraktowane nakłady związane są między innymi z Projektem EFRA, zagospodarowaniem złoża B-8, przygotowaniem projektu technologicznego produkcji wysokojakościowych hydrokrakowanych baz olejowych, instalacją WOW oraz modernizacją lokomotyw. W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2018 roku oraz 2017 Grupa nie dokonywała istotnych transakcji sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz aktywów niematerialnych. 16

18 Dodatkowe informacje i objaśnienia w mln zł 19. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 1.470,4 999,5 Kredyty w rachunku bieżącym (104,0) (312,8) Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 1.366,4 686,7 20. Kredyty, pożyczki, obligacje oraz zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 31 marca grudnia 2017 (badane) Kredyty bankowe: 3.805, ,0 - celowe kredyty inwestycyjne 3.328, ,9 - kredyty obrotowe 164,3 139,4 - kredyt na refinansowanie i finansowanie zapasów 686,4 696,8 - środki zgromadzone na lokatach bankowych zabezpieczających spłatę odsetek oraz rat kapitałowych (373,9) (360,1) Pożyczki 65,3 68,3 Obligacje 200,1 313,0 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 131,9 141,6 Razem 4.203, ,9 w tym: część długoterminowa 2.724, ,3 część krótkoterminowa 1.478, ,6 W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2018 roku oraz 31 marca 2017 roku w Grupie nie wystąpiły zdarzenia dotyczące niespłacenia zobowiązań finansowych z tytułu kredytów, pożyczek, leasingu, ani naruszenia istotnych postanowień tych umów mającego wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy. W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2018 roku wpływy z tytułu zaciągniętych przez Grupę kredytów wyniosły 109,7 mln zł i dotyczyły kredytów w spółkach LOTOS Asfalt Sp. z o.o. (72,3 mln zł) oraz AB LOTOS Geonafta (37,4 mln zł). Wydatki z tytułu spłaty kredytów w tym samym okresie wyniosły 229,7 mln zł i dotyczyły głównie kredytów inwestycyjnych Jednostki Dominującej (107,7 mln zł), kredytów spółki AB LOTOS Geonafta (40,6 mln zł głównie w związku z refinansowaniem dotychczasowego zadłużenia) oraz spółki LOTOS Exploration and Production Norge AS (67,5 mln zł). Powyższe kwoty zostały zaprezentowane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych z działalności finansowej odpowiednio w pozycjach: Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów oraz Wydatki z tytułu spłaty kredytów. W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2018 roku Grupa nie zaciągała pożyczek, natomiast wydatki z tytułu spłaty pożyczek w tym okresie wyniosły 3,2 mln zł i dotyczyły głównie spłaty pożyczki na zakup platformy wiertniczej zrealizowany w segmencie wydobywczym w 2014 roku. Powyższa kwota spłaty została zaprezentowana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych z działalności finansowej w pozycji Wydatki z tytułu spłaty pożyczek. W okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2018 roku Grupa dokonała wykupu obligacji wyemitowanych przez spółkę LOTOS Petrobaltic S.A. i zaprezentowała wydatki z tego tytułu w kwocie 113,8 mln zł w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych z działalności finansowej Grupy w pozycji Wykup obligacji. W roku 2016 spółka celowa B8 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Baltic S.K.A. (segment wydobywczy) zawarła z Bankiem Gospodarstwa Krajowego oraz Polskim Funduszem Rozwoju S.A. (Fundusz Inwestycji Infrastrukturalnych Dłużny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych) umowy dotyczące finansowania zagospodarowania złoża ropy naftowej B8 na Morzu Bałtyckim, w tym umowy dotyczące programu emisji obligacji senioralnych oraz programu emisji obligacji podporządkowanych. Na dzień 31 marca 2018 roku wartość zobowiązania z tytułu wyemitowanych przez spółkę B8 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Baltic S.K.A. obligacji, bez uwzględnienia wydatków związanych z emisją wynosi 200,1 mln zł. Na dzień 31 marca 2018 roku w związku z naruszeniem warunków emisji istniały podstawy do skorzystania z opcji wcześniejszego wykupu obligacji przez PFR i BGK. Do dnia sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego podmioty finansujące nie poinformowały Grupy o zamiarze skorzystania z tej opcji. Data wykupu wszystkich obligacji wyemitowanych w ramach programu, zgodnie z podpisanymi aneksami zmieniającymi terminy wykupu, przypada do dnia 1 czerwca 2018 roku. 17

19 Dodatkowe informacje i objaśnienia w mln zł 21. Rezerwy Rezerwy na koszty likwidacji i rekultywacji Rezerwa na kopalnie ropy naftowej i gazu ziemnego Rezerwy na wyłączone Pozostałe Razem z użytkowania instalacje Razem rezerwy Nota Polska Norwegia Litwa rafineryjne i pozostałe 1 stycznia 2018 (badane) 196,9 814,8 13,1 12, ,3 37, ,3 Utworzenie ,2 0,2 Aktualizacja szacunku rezerw z tytułu warunkowych płatności (0,2) (0,2) Zmiany wysokości rezerw wynikające z przybliżenia czasu wykonania zobowiązania (efekt odwracania dyskonta) 13-8,3 0,2-8,5 0,1 8,6 Odsetki od funduszu likwidacji zakładu górniczego 0, ,1-0,1 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych - 23,4 0,1-23,5 0,1 23,6 Wykorzystanie (11,4) (11,4) Rozwiązanie (0,1) (0,1) (2,1) (2,2) 31 marca ,0 846,5 13,4 12, ,3 23, ,0 w tym: część długoterminowa 197,0 841,9 13,4 12, ,6 1, ,9 część krótkoterminowa - 4,6-0,1 4,7 22,4 27,1 1 stycznia 2017 (badane) 186,5 958,6 14,0 15, ,3 82, ,1 Utworzenie ,6 0,6 Aktualizacja szacunku rezerw z tytułu warunkowych płatności (0,2) (0,2) Zmiany wysokości rezerw wynikające z przybliżenia czasu wykonania zobowiązania (efekt odwracania dyskonta) 13-9,3 0,2-9,5 0,3 9,8 Odsetki od funduszu likwidacji zakładu górniczego 0, ,1-0,1 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych - (52,7) (0,7) - (53,4) (1,0) (54,4) Wykorzystanie - (3,9) - - (3,9) (33,3) (37,2) Rozwiązanie marca ,6 911,3 13,5 15, ,6 49, ,8 w tym: część długoterminowa 186,6 901,5 13,5 13, ,4 5, ,9 część krótkoterminowa - 9,8-1,4 11,2 43,7 54,9 Rezerwy na koszty likwidacji i rekultywacji: Rezerwa na kopalnie ropy naftowej i gazu ziemnego Polska - rezerwy na przyszłe koszty likwidacji kopalń ropy naftowej i gazu ziemnego na obszarach górniczych B-3 i B 8 oraz fundusz likwidacji zakładu górniczego tworzonego zgodnie z ustawą z dnia 4 lutego 1994 roku - Prawo Geologiczne i Górnicze oraz Rozporządzeniem Ministra Gospodarki z dnia 24 czerwca 2002 roku w celu pokrycia przyszłych kosztów likwidacji kopalń ropy naftowej i gazu ziemnego. Rezerwa na kopalnie ropy naftowej i gazu ziemnego Norwegia - rezerwy na przyszłe koszty likwidacji kopalni ropy naftowej na złożu YME oraz kopalń ropy naftowej i gazu ziemnego na złożach Heimdal oraz Sleipner. Rezerwa na kopalnie ropy naftowej i gazu ziemnego Litwa - rezerwy na przyszłe koszty likwidacji litewskich kopalń ropy naftowej. Rezerwy na wyłączone z użytkowania instalacje rafineryjne i pozostałe - rezerwa na rekultywację oraz koszty rozbiórki i likwidacji wyłączonych z użytkowania instalacji w spółce LOTOS Terminale S.A., rezerwa na szacunkowe koszty demontażu rurociągu podwodnego eksploatowanego przez spółkę zależną Energobaltic Sp. z o.o. (GK LOTOS Petrobaltic S.A.) oraz na rekultywację terenu i usunięcie zanieczyszczeń. 18