GRUPA KAPITAŁOWA LOTOS ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 MARCA 2013 ROKU

Transkrypt

1 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 MARCA 2013 ROKU

2 WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE... 3 WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE... 3 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW... 4 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ... 5 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH... 6 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM... 7 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW... 8 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ... 9 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 MARCA 2013 ROKU Informacje ogólne Skład Grupy Kapitałowej Zmiany struktury jednostki w ciągu okresu śródrocznego, w tym wynikające z połączenia jednostek, przejęcia lub sprzedaży jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacji i zaniechania działalności Zmiany w składzie Zarządu i Rady Nadzorczej Zasady sporządzania i prezentacji Zasady rachunkowości Nowe standardy i interpretacje Zastosowane kursy walut Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasad rachunkowości oraz korekty błędów Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie śródrocznym Sezonowość i cykliczność działalności w okresie śródrocznym Kwoty mające znaczący wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość, wywierany wpływ lub częstotliwość Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres śródroczny Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych Dywidendy Zysk/(strata) netto przypadający/(a) na jedną akcję Segmenty działalności Podatek odroczony Odpisy aktualizujące Transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz pozostałych aktywów niematerialnych Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nagród jubileuszowych i świadczeń po okresie zatrudnienia Rezerwy Istotne zdarzenia następujące po zakończeniu okresu śródrocznego, które nie zostały odzwierciedlone w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za dany okres śródroczny Zobowiązania i aktywa warunkowe Informacje o istotnych postępowaniach toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej i innych ryzykach Jednostki Dominującej lub jednostek od niej zależnych Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych Pozostałe zobowiązania warunkowe Pozostałe informacje DODATKOWE INFORMACJE WYNIKAJĄCE Z ROZPORZĄDZENIA MINISTRA FINANSÓW Z DNIA 19 LUTEGO 2009 ROKU W SPRAWIE INFORMACJI BIEŻĄCYCH I OKRESOWYCH PRZEKAZYWANYCH PRZEZ EMITENTÓW PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH ORAZ WARUNKÓW UZNAWANIA ZA RÓWNOWAŻNE INFORMACJI WYMAGANYCH PRZEPISAMI PRAWA PAŃSTWA NIEBĘDĄCEGO PAŃSTWEM CZŁONKOWSKIM I. Opis organizacji Grupy Kapitałowej, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji II. Skutki zmian w strukturze Grupy Kapitałowej LOTOS III. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności w I kwartale 2013 roku IV. Emisje, wykup i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych w I kwartale 2013 roku V. Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Jednostki Dominującej na dzień przekazania niniejszego raportu VI. Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji Spółki lub uprawnień do nich przez osoby z Zarządu oraz Rady Nadzorczej, zgodnie z posiadanymi przez Spółkę informacjami VII. Informacje o istotnych postępowaniach toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, których pojedyńcza lub łączna wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych Spółki i innych ryzykach Jednostki Dominującej lub jednostek od niej zależnych oraz informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych VIII. Informacje o istotnych transakcjach zawartych z podmiotami powiązanymi IX. Informacja o udzielonych przez Jednostkę Dominującą lub jednostki od niej zależne poręczeniach kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, gdzie łączna wartość poręczenia lub gwarancji stanowi, co najmniej 10 % kapitałów własnych Spółki X. Zdarzenia dotyczące niespłacenia kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego XI. Zmiany sposobu (metody) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej oraz zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów XII. Informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego Grupy i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Jednostkę Dominującą XIII. Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok w świetle wyników XIV. zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych Czynniki, które w ocenie Grupy LOTOS S.A. będą miały wpływ na osiągnięte przez Grupę Kapitałową LOTOS wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału XV. Informacje o segmentach XVI. Zatwierdzenie śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

3 WYBRANE DANE FINANSOWE WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE PLN 000 EUR miesiące zakończone 3 miesiące zakończone 3 miesiące zakończone 3 miesiące zakończone (dane przekształcone) (dane przekształcone) Przychody ze sprzedaży Zysk/(Strata) operacyjny/(a) (25.571) (6.127) Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem ( ) (52.779) Zysk/(Strata) netto ( ) (35.301) Zysk/(Strata) netto przypisany/(a) akcjonariuszom Jednostki Dominującej ( ) (35.304) Zysk netto przypisany udziałom niekontrolującym Całkowite dochody ogółem ( ) (74.767) Całkowite dochody ogółem przypisane akcjonariuszom Jednostki Dominującej ( ) (74.771) Całkowite dochody ogółem przypisane udziałom niekontrolującym Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej ( ) (73.972) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej ( ) ( ) (47.117) (33.216) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (80.618) (19.315) Przepływy pieniężne netto razem ( ) ( ) Podstawowy/(a) zysk/(strata) netto na jedną akcję (w złotych/eur) (1,13) 4,60 (0,27) 1,10 Rozwodniony/(a) zysk/(strata) netto na jedną akcję (w złotych/eur) (1,13) 4,60 (0,27) 1,10 PLN 000 EUR 000 Stan na Stan na Stan na Stan na (badane) (badane) Aktywa razem Kapitał własny przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominującej Udziały niekontrolujące Kapitał własny razem WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE PLN 000 EUR miesiące zakończone 3 miesiące zakończone 3 miesiące zakończone 3miesiące zakończone (dane przekształcone) (dane przekształcone) Przychody ze sprzedaży Zysk/(Strata) operacyjny/(a) (75.454) (18.078) Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem ( ) (54.040) Zysk/(Strata) netto ( ) (43.748) Całkowite dochody ogółem ( ) (87.041) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej ( ) (48.497) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (83.447) (14.649) (19.993) (3.509) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (69.295) (16.602) Przepływy pieniężne netto razem ( ) (46.469) Podstawowy/(a) zysk/(strata) netto na jedną akcję (w złotych/eur) (1,41) 4,23 (0,34) 1,01 Rozwodniony/(a) zysk/(strata) netto na jedną akcję (w złotych/eur) (1,41) 4,23 (0,34) 1,01 PLN 000 EUR 000 Stan na Stan na Stan na Stan na (badane) (badane) Aktywa razem Kapitał własny W celu przeliczenia pozycji wykazanych w powyższych tabelach na EUR zastosowano następujące kursy wymiany: Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono stosując średni kurs NBP obowiązujący w dniu kończącym okres sprawozdawczy: na dzień na dzień EUR = 4,1774 PLN 1 EUR = 4,0882 PLN Pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono stosując kurs stanowiący średnią arytmetyczną średnich kursów NBP ustalonych na ostatni dzień każdego miesiąca kalendarzowego okresu sprawozdawczego: 3 miesiące zakończone miesiące zakończone EUR = 4,1738 PLN 1 EUR = 4,1750 PLN 3

4 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 3 miesiące zakończone 3 miesiące zakończone 31 marca marca 2012 (w tysiącach złotych) (dane przekształcone) Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży ( ) ( ) Zysk na sprzedaży Koszty sprzedaży ( ) ( ) Koszty ogólnego zarządu ( ) ( ) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne (11.131) (7.434) Utrata kontroli nad jednostką zależną Zysk/(Strata) operacyjny/(a) (25.571) Przychody finansowe Koszty finansowe ( ) (58.970) Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem ( ) Podatek dochodowy od osób prawnych ( ) Zysk/(Strata) netto ( ) Inne całkowite dochody Pozycje, które w przyszłości mogą zostać zreklasyfikowane do wyniku: Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych (32.102) Zabezpieczenia przepływów pieniężnych ( ) Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów (58.851) Inne całkowite dochody (netto) ( ) Całkowite dochody ogółem ( ) Zysk/(Strata) netto przypisany/(a): Akcjonariuszom Jednostki Dominującej ( ) Udziałom niekontrolującym ( ) Całkowite dochody ogółem przypisane: Akcjonariuszom Jednostki Dominującej ( ) Udziałom niekontrolującym Zysk/(Strata) netto przypisany/(a) akcjonariuszom Jednostki Dominującej na jedną akcję (w złotych) ( ) Średnia ważona liczba akcji w tysiącach sztuk podstawowy (1,13) 4,60 - rozwodniony (1,13) 4,60 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 4

5 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ na dzień 31 marca 2013 roku (w tysiącach złotych) 31 marca grudnia 2012 (badane) AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartość firmy Pozostałe aktywa niematerialne Aktywa z tytułu podatku odroczonego Pochodne instrumenty finansowe Pozostałe aktywa długoterminowe Aktywa trwałe razem Aktywa obrotowe Zapasy w tym zapasy obowiązkowe Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu podatku dochodowego Pochodne instrumenty finansowe Pozostałe aktywa krótkoterminowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa obrotowe razem Aktywa przeznaczone do sprzedaży Aktywa razem KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA Kapitał własny Kapitał podstawowy Nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji Kapitał rezerwowy z wyceny zabezpieczeń przepływów pieniężnych ( ) (36.801) Zyski zatrzymane Różnice kursowe z przeliczenia Kapitał własny przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominującej Udziały niekontrolujące Kapitał własny razem Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki oraz zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Pochodne instrumenty finansowe Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego Świadczenia pracownicze Pozostałe zobowiązania i rezerwy Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty, pożyczki oraz zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Pochodne instrumenty finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Świadczenia pracownicze Pozostałe zobowiązania i rezerwy Zobowiązania krótkoterminowe razem Zobowiązania razem Kapitał własny i zobowiązania razem ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 5

6 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2013 sporządzone metodą pośrednią 3 miesiące zakończone 3 miesiące zakończone 31 marca marca 2012 (w tysiącach złotych) (dane przekształcone) Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/(Strata) netto ( ) Korekty: ( ) Podatek dochodowy (72.951) Amortyzacja (Zyski)/Straty z tytułu różnic kursowych ( ) Odsetki i dywidendy (Zyski)/Straty z tytułu działalności inwestycyjnej (22.124) Rozliczenie i wycena instrumentów finansowych ( ) Zmniejszenie stanu należności z tytułu dostaw i usług Zmniejszenie/(Zwiększenie) stanu pozostałych aktywów (42.738) Zmniejszenie/(Zwiększenie) stanu zapasów ( ) (Zmniejszenie) stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług ( ) ( ) Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu pozostałych zobowiązań i rezerw (89.193) Zwiększenie stanu świadczeń pracowniczych Podatek dochodowy zapłacony (22.235) (8.953) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej ( ) Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Odsetki otrzymane Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i pozostałych aktywów niematerialnych Sprzedaż długoterminowych aktywów finansowych Spłata udzielonych pożyczek Utrata kontroli nad jednostką zależną po odjęciu zbytych środków pieniężnych Zakup rzeczowych aktywów trwałych i pozostałych aktywów niematerialnych ( ) ( ) Nabycie jednostki zależnej po odjęciu przejętych środków pieniężnych - (24.737) Lokaty zarezerwowane na remont postojowy - (11.725) Depozyty zabezpieczające (2.536) (2.485) Rozliczenie pochodnych instrumentów finansowych Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej ( ) ( ) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek Przepływy środków pieniężnych wynikające ze zmian w udziale w jednostkach zależnych nie skutkujące utratą kontroli (227) Wydatki z tytułu spłaty kredytów i pożyczek ( ) (92.743) Zapłacone odsetki (42.420) (51.943) Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (4.458) (3.493) Rozliczenie pochodnych instrumentów finansowych (52.130) (27.696) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (80.618) Przepływy pieniężne netto razem ( ) Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych (21.869) Zmiana stanu środków pieniężnych netto ( ) Środki pieniężne na początek okresu ( ) Środki pieniężne na koniec okresu ( ) ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 6

7 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (w tysiącach złotych) Kapitał podstawowy Nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji Kapitał rezerwowy z wyceny zabezpieczeń przepływów pieniężnych Zyski zatrzymane Różnice kursowe z przeliczenia Kapitał własny przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominującej Udziały niekontrolujące Kapitał własny razem 1 stycznia 2013 (badane) (36.801) Zysk/(Strata) netto ( ) - ( ) 12 ( ) Inne całkowite dochody (netto) - - ( ) ( ) 3 ( ) Całkowite dochody ogółem - - ( ) ( ) ( ) 15 ( ) Wykup akcji od udziałowców niekontrolujących (340) (227) 31 marca ( ) stycznia 2012 (badane) ( ) Zysk netto Inne całkowite dochody (netto) (25.991) (14) Całkowite dochody ogółem (25.991) Wykup akcji od udziałowców niekontrolujących (5) 31 marca ( )

8 GRUPA LOTOS S.A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 3 miesiące zakończone 3 miesiące zakończone 31 marca marca 2012 (w tysiącach złotych) (dane przekształcone) Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży ( ) ( ) Zysk na sprzedaży Koszty sprzedaży ( ) ( ) Koszty ogólnego zarządu (51.563) (52.799) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne (1.845) (1.786) Zysk/(Strata) operacyjny/(a) (75.454) Przychody finansowe Koszty finansowe ( ) (41.366) Zysk ze zbycia inwestycji Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem ( ) Podatek dochodowy ( ) Zysk/(Strata) netto ( ) Inne całkowite dochody Pozycje, które w przyszłości mogą zostać zreklasyfikowane do wyniku: Zabezpieczenia przepływów pieniężnych ( ) Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów (64.948) Inne całkowite dochody (netto) ( ) Całkowite dochody ogółem ( ) Zysk/(Strata) netto na jedną akcję (w złotych) Średnia ważona liczba akcji w tysiącach sztuk podstawowy (1,41) 4,23 - rozwodniony (1,41) 4,23 8

9 GRUPA LOTOS S.A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ na dzień 31 marca 2013 roku ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (w tysiącach złotych) 31 marca grudnia 2012 (badane) AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Aktywa niematerialne Udziały i akcje Pochodne instrumenty finansowe Pozostałe aktywa długoterminowe Aktywa trwałe razem Aktywa obrotowe Zapasy w tym zapasy obowiązkowe Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu podatku dochodowego Pochodne instrumenty finansowe Pozostałe aktywa krótkoterminowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa obrotowe razem Aktywa razem KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA Kapitał własny Kapitał podstawowy Nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji Kapitał rezerwowy z wyceny zabezpieczeń przepływów pieniężnych ( ) (36.801) Zyski zatrzymane Kapitał własny razem Zobowiązania długoterminowe Kredyty Pochodne instrumenty finansowe Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego Świadczenia pracownicze Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty Pochodne instrumenty finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Świadczenia pracownicze Pozostałe zobowiązania i rezerwy Zobowiązania krótkoterminowe razem Zobowiązania razem Kapitał własny i zobowiązania razem

10 GRUPA LOTOS S.A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH sporządzone metodą pośrednią 3 miesiące zakończone 3 miesiące zakończone 31 marca marca 2012 (w tysiącach złotych) (dane przekształcone) Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/(Strata) netto ( ) Korekty: ( ) Podatek dochodowy (42.958) Amortyzacja (Zyski)/Straty z tytułu różnic kursowych ( ) Odsetki i dywidendy (Zyski)/Straty z tytułu działalności inwestycyjnej 25 (51.876) Rozliczenie i wycena pochodnych instrumentów finansowych ( ) (Zwiększenie)/Zmniejszenie stanu należności z tytułu dostaw i usług (97.607) Zmniejszenie stanu pozostałych aktywów Zmniejszenie/(Zwiększenie) stanu zapasów ( ) (Zmniejszenie) stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług ( ) ( ) Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu pozostałych zobowiązań i rezerw ( ) Zwiększenie stanu świadczeń pracowniczych Podatek dochodowy zapłacony (890) (2.092) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej ( ) Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Odsetki otrzymane Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych 4 17 Sprzedaż udziałów i akcji w jednostkach powiązanych Spłata pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym Zakup rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych (52.172) (19.765) Zakup udziałów i akcji w jednostkach powiązanych - Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym (30.000) (62.720) Lokaty zarezerwowane na remont postojowy - (11.725) Depozyt zabezpieczający (2.536) (2.485) Wydatki w ramach systemu cash pool (40) - Rozliczenie pochodnych instrumentów finansowych Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (83.447) (14.649) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów Wydatki z tytułu spłaty kredytów (91.091) (77.360) Zapłacone odsetki (27.547) (32.719) Rozliczenie pochodnych instrumentów finansowych (52.359) (28.963) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (69.295) Przepływy pieniężne netto razem ( ) Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych (21.849) Zmiana stanu środków pieniężnych netto ( ) Środki pieniężne na początek okresu ( ) ( ) Środki pieniężne na koniec okresu ( ) ( ) ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 10

11 GRUPA LOTOS S.A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM w tysiącach złotych Kapitał podstawowy Nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji Kapitał rezerwowy z wyceny zabezpieczeń przepływów pieniężnych Zyski zatrzymane Kapitał własny razem 1 stycznia 2013 (badane) (36.801) Strata netto ( ) ( ) Inne całkowite dochody (netto) - - ( ) - ( ) Całkowite dochody ogółem - - ( ) ( ) ( ) 31 marca ( ) stycznia 2012 (badane) ( ) Zysk netto Inne całkowite dochody (netto) Całkowite dochody ogółem marca ( ) ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 11

12 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 MARCA 2013 ROKU 1. Informacje ogólne Grupa LOTOS Spółka Akcyjna ( Grupa LOTOS S.A., Spółka, Jednostka Dominująca ) została utworzona 18 września 1991 roku. Siedziba Spółki mieści się w Polsce pod adresem: Gdańsk, ul. Elbląska 135. Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej Grupy LOTOS S.A. ( Grupa Kapitałowa LOTOS Grupa Kapitałowa, Grupa ) jest wytwarzanie i przetwarzanie produktów rafinacji ropy naftowej oraz ich sprzedaż hurtowa i detaliczna. Grupa prowadzi również działalność w zakresie pozyskiwania oraz eksploatacji złóż ropy naftowej i gazu ziemnego. Według klasyfikacji Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie, Grupa LOTOS S.A. zakwalifikowana jest do sektora paliwowego. 2. Skład Grupy Kapitałowej Na dzień 31 marca 2013 roku w skład Grupy Kapitałowej LOTOS wchodziły: Grupa LOTOS S.A. jako Jednostka Dominująca oraz 34 jednostki o profilu produkcyjnym i usługowym, w tym: 14 spółek zależnych od Grupy LOTOS S.A. 20 spółek pośrednio zależnych od Grupy LOTOS S.A. Ponadto, Grupa posiada udziały w spółce współzależnej. Poniżej przedstawiono informacje na temat siedziby i przedmiotu działalności ww. jednostek objętych konsolidacją, a także dane na temat procentowego udziału Grupy w ich kapitale podstawowym oraz wskazanie stosowanej przez Grupę metody konsolidacji: Nazwa podmiotu Siedziba Przedmiot działalności Metoda konsolidacji Procentowy udział Grupy w kapitale podstawowym Podmiot dominujący Grupa LOTOS S.A. Spółki bezpośrednio zależne LOTOS Paliwa Sp. z o.o. LOTOS Gaz S.A. w likwidacji LOTOS Oil S.A. Gdańsk Gdańsk Kraków Gdańsk Wytwarzanie i przetwarzanie produktów rafinacji ropy naftowej (głównie paliw) oraz ich sprzedaż hurtowa Sprzedaż hurtowa, detaliczna paliw, lekkiego oleju opałowego, zarządzanie siecią stacji paliw LOTOS Spółka nie prowadzi działalności operacyjnej Produkcja i sprzedaż olejów smarowych i smarów oraz sprzedaż olejów bazowych Nie dotyczy Nie dotyczy Nie dotyczy Nie dotyczy pełna 100,00% 100,00% 100,00% pełna 100,00% 100,00% 100,00% pełna 100,00% 100,00% 100,00% LOTOS Asfalt Sp. z o.o. Gdańsk Produkcja i sprzedaż asfaltów pełna 100,00% 100,00% 100,00% LOTOS Kolej Sp. z o.o. Gdańsk Transport kolejowy pełna 100,00% 100,00% 100,00% LOTOS Serwis Sp. z o.o. Gdańsk Działalność w zakresie utrzymania ruchu mechanicznego, elektrycznego pełna 100,00% 100,00% 100,00% i automatyki, usługi remontowe LOTOS Lab Sp. z o.o. Gdańsk Wykonywanie analiz laboratoryjnych pełna 100,00% 100,00% 100,00% LOTOS Straż Sp. z o.o. Gdańsk Ochrona przeciwpożarowa pełna 100,00% 100,00% 100,00% LOTOS Ochrona Sp. z o.o. Gdańsk Ochrona mienia i osób pełna 100,00% 100,00% 100,00% LOTOS Tank Sp. z o.o. Gdańsk Handel paliwem lotniczym do dnia 16 października 2011 roku oraz od dnia 1 stycznia 2013 pełna 100,00% 100,00% 100,00% roku, usługi logistyczne LOTOS Czechowice S.A. (spółka posiada swoją Czechowice- Magazynowanie i dystrybucja grupę kapitałową: GK Dziedzice paliw pełna 100,00% 100,00% 100,00% LOTOS Czechowice S.A.) Magazynowanie i dystrybucja LOTOS Jasło S.A. (1) paliw. Wynajem i zarządzanie Jasło nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi pełna 100,00% 100,00% 100,00% LOTOS Petrobaltic S.A. (spółka posiada swoją grupę kapitałową: GK LOTOS Petrobaltic S.A.) LOTOS Park Technologiczny Sp. z o.o. Gdańsk Jasło Pozyskiwanie oraz eksploatacja złóż ropy naftowej i gazu ziemnego Spółka nie prowadzi działalności operacyjnej pełna 99,98% (2) pełna 100,00% 100,00% 100,00% 12

13 Metoda Nazwa podmiotu Siedziba Przedmiot działalności konsolidacji Spółki pośrednio zależne RCEkoenergia Sp. z o.o. LOTOS Biopaliwa Sp. z o.o. Miliana Shipholding Company Ltd. (spółka posiada swoją grupę kapitałową: GK Miliana Shipholding Company Ltd.) Technical Ship Management Sp. z o.o. Miliana Shipmanagement Ltd. Miliana Shipping Group Ltd. (spółka posiada swoją grupę kapitałową: GK Miliana Shipping Group Ltd.) Bazalt Navigation Company. Ltd. Granit Navigation Company Ltd. Kambr Navigation Company Ltd. St. Barbara Navigation Company Ltd. Petro Icarus Company Ltd. Petro Aphrodite Company Ltd. LOTOS Exploration and Production Norge AS Aphrodite Offshore Services N.V. Energobaltic Sp. z o.o. AB LOTOS Geonafta (spółka posiada swoją grupę kapitałową: GK AB LOTOS Geonafta) UAB Genciu Nafta UAB Manifoldas Baltic Gas Sp. z o.o. Baltic Gas spółka z ograniczoną odpowiedzialnością i wspólnicy spółka komandytowa Spółki współzależne UAB Minijos Nafta Czechowice- Dziedzice Czechowice- Dziedzice Cypr, Nikozja Gdańsk Cypr, Nikozja Cypr, Nikozja Wytwarzanie i dystrybucja energii elektrycznej, ciepła i gazu Produkcja estrów metylowych kwasów tłuszczowych (FAME) Magazynowanie i transport ropy naftowej oraz inne usługi w obszarze transportu morskiego oraz zarządzanie posiadanymi aktywami finansowymi Z dniem 1 października 2012 roku spółka rozpoczęła prowadzenie działalności usługowej wspomagającej transport morski, doradztwo w zakresie eksploatacji statków. Świadczenie usług w obszarze transportu morskiego Zarządzanie posiadanymi aktywami Procentowy udział Grupy w kapitale podstawowym pełna 100,00% 100,00% 100,00% pełna 100,00% 100,00% 100,00% pełna 99,98% pełna 99,98% pełna 99,98% pełna 99,98% Cypr, Nikozja Czarter statku pełna 99,98% Cypr, Nikozja Czarter statku pełna 99,98% Cypr, Nikozja Czarter statku pełna 99,98% Cypr, Nikozja Czarter statku pełna 99,98% Cypr, Nikozja Czarter statku pełna 99,98% Cypr, Nikozja Czarter statku pełna 99,98% Stavanger Norwegia Antyle Holenderskie, Curaçao Władysławowo Gargżdai, Litwa Gargżdai, Litwa Gargżdai, Litwa Gdańsk Gdańsk Gargżdai, Litwa Poszukiwanie i wydobycie ropy naftowej na norweskim szelfie kontynentalnym, świadczenie usług związanych z poszukiwaniem i wydobyciem ropy naftowej Spółka nie prowadzi działalności operacyjnej Produkcja energii elektrycznej, energii cieplnej, LPG oraz kondensatu gazowego Poszukiwanie i wydobycie ropy naftowej, świadczenie usług wiertniczych oraz kupno i sprzedaż ropy naftowej Poszukiwanie i wydobycie ropy naftowej Poszukiwanie i wydobycie ropy naftowej Spółka nie rozpoczęła działalności operacyjnej Spółka nie rozpoczęła działalności operacyjnej Poszukiwanie i wydobycie ropy naftowej pełna 99,98% pełna 99,98% pełna 99,98% pełna 99,98% pełna 99,98% pełna 99,98% nie objęte konsolidacją (4) 99,98% nie objęte konsolidacją (4) 99,98% proporcjonalna 49,99% (1) W dniu 18 kwietnia 2013 roku zarejestrowano zmianę nazwy spółki LOTOS Jasło S.A. na LOTOS Infrastruktura S.A. (2) 99,96% 100,00% 99,96% 49,98% 99,96% - 99,96% - 49,98% 49,98% W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2013 roku Grupa LOTOS S.A. kontynuowała proces wykupu akcji spółki LOTOS Petrobaltic S.A. od udziałowców niekontrolujących. W wyniku przeprowadzonych transakcji nabycia akcji spółki LOTOS Petrobaltic S.A. w ramach procesu przymusowego wykupu akcji od udziałowców niekontrolujących Grupa LOTOS S.A. na dzień 31 marca 2013 roku posiadała 99,98% w kapitale podstawowym spółki LOTOS Petrobaltic S.A. ( sztuk akcji), w tym sztuk akcji wpisanych do księgi akcyjnej, stanowiących 99,97% w kapitale podstawowym spółki LOTOS Petrobaltic S.A. (patrz Nota 3 Not objaśniających do niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego). 13

14 Zmiany kapitałowe opisane w punkcie (2) miały wpływ na pośredni udział procentowy Grupy w kapitale podstawowym spółek GK LOTOS Petrobaltic S.A. oraz spółki współzależnej UAB Minijos Nafta. (4) Podmioty wyłączono z konsolidacji z uwagi na fakt, iż wielkości wykazywane w sprawozdaniach finansowych tych jednostek na dzień 31 marca 2013 roku są nieistotne dla realizacji obowiązku określonego w standardzie MSR 27 Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe. 3. Zmiany struktury jednostki w ciągu okresu śródrocznego, w tym wynikające z połączenia jednostek, przejęcia lub sprzedaży jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacji i zaniechania działalności Od dnia kończącego poprzedni rok finansowy, tj. dnia 31 grudnia 2012 roku (patrz Nota 2 Dodatkowych informacji i objaśnień do Skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2012) wystąpiły zmiany w strukturze Grupy wymienione poniżej oraz przedstawione w Nocie 2 Not objaśniających do niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego: Nabycie akcji serii A spółki LOTOS Petrobaltic S.A. W roku 2013 Grupa LOTOS S.A. kontynuowała proces wykupu akcji od udziałowców niekontrolujących w ramach przymusowego wykupu akcji spółki LOTOS Petrobaltic S.A. W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2013 roku Grupa LOTOS S.A. nabyła sztuk akcji o łącznej wartości 227 tys. zł stanowiących 0,0182% kapitału podstawowego, z czego sztuk akcji spółki LOTOS Petrobaltic S.A. o łącznej wartości 148 tys. zł (stanowiących 0,0118% kapitału podstawowego) zostało wpisanych do księgi akcyjnej. Zgodnie z MSR 27 Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe, wyżej opisane transakcje zostały rozliczone jako transakcje kapitałowe, w wyniku których do zysków zatrzymanych przypisanych Jednostce Dominującej odniesiona została kwota 113 tys. zł oraz zmniejszyła się wartość udziałów niekontrolujących o 340 tys. zł. W wyniku przeprowadzonych transakcji nabycia akcji spółki LOTOS Petrobaltic S.A. w ramach procesu przymusowego wykupu akcji od udziałowców niekontrolujących Grupa LOTOS S.A. na dzień 31 marca 2013 roku posiadała 99,98% w kapitale podstawowym spółki LOTOS Petrobaltic S.A. ( sztuk akcji), w tym sztuk akcji, wpisanych do księgi akcyjnej stanowiących 99,97% w kapitale podstawowym spółki LOTOS Petrobaltic S.A., z których możliwe jest wykonywanie prawa głosu. 4. Zmiany w składzie Zarządu i Rady Nadzorczej Na dzień 1 stycznia 2013 roku oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego skład Zarządu Grupy LOTOS S.A. VIII kadencji był następujący: Paweł Olechnowicz Prezes Zarządu, Dyrektor Generalny, Mariusz Machajewski Wiceprezes Zarządu, Dyrektor ds. Ekonomiczno Finansowych, Zbigniew Paszkowicz Wiceprezes Zarządu ds. Poszukiwań i Wydobycia, Marek Sokołowski Wiceprezes Zarządu, Dyrektor ds. Produkcji i Rozwoju, Maciej Szozda Wiceprezes Zarządu, Dyrektor ds. Handlu. Na dzień 1 stycznia 2013 roku oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego skład Rady Nadzorczej Grupy LOTOS S.A. VIII kadencji był następujący: Wiesław Skwarko Przewodniczący Rady Nadzorczej, Marcin Majeranowski Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, Oskar Pawłowski Sekretarz Rady Nadzorczej, Małgorzata Hirszel Członek Rady Nadzorczej, Michał Rumiński Członek Rady Nadzorczej, Agnieszka Trzaskalska Członek Rady Nadzorczej. 5. Zasady sporządzania i prezentacji Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej LOTOS ( śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe, śródroczne sprawozdanie finansowe ) zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ) przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi na dzień 31 marca 2013 roku, w szczególności zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia sytuację finansową Grupy na dzień 31 marca 2013 roku i 31 grudnia 2012 roku, wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2013 roku i 31 marca 2012 roku. Śródroczne sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie ze zbadanym Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej LOTOS za rok 2012, opublikowanym w dniu 21 marca 2013 roku. Zaprezentowane w śródrocznym sprawozdaniu finansowym dane na dzień 31 marca 2013 roku oraz za okres 3 miesięcy zakończony tą datą, jak również dane porównywalne za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2012 roku, nie podlegały badaniu przez biegłego rewidenta, natomiast dane na dzień 31 grudnia 2012 roku podlegały takiemu badaniu. Opinia biegłego 14

15 rewidenta z badania Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej LOTOS za rok 2012 została wydana w dniu 19 marca 2013 roku. Walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej i walutą prezentacji śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie wartości w nim zaprezentowane, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych. 5.1 Zasady rachunkowości Przy sporządzaniu niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa zastosowała takie same zasady rachunkowości i metody wyliczeń jak przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2012 (patrz Nota 7 Dodatkowych informacji i objaśnień do Skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2012). W okresach rozpoczynających się po 1 stycznia 2013 roku obowiązują nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które zostały przyjęte przez Unię Europejską ( UE ): MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe (ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub później w UE mający zastosowanie najpóźniej dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2014 roku lub późnej), MSSF 11 Wspólne przedsięwzięcia (ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub później w UE mający zastosowanie najpóźniej dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2014 roku lub późnej), MSSF 12 Ujawnianie informacji na temat udziałów w innych jednostkach (ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub później w UE mający zastosowanie najpóźniej dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2014 roku lub późnej), MSSF 13 Wycena według wartości godziwej (ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub później), MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe (wersja z 2011 roku) (ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub później w UE mający zastosowanie najpóźniej dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2014 roku lub późnej), MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach (wersja z 2011 roku) (ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub później w UE mający zastosowanie najpóźniej dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2014 roku lub późnej), Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Prezentacja pozycji pozostałych całkowitych dochodów (mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2012 roku lub później), Zmiany do MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji: kompensowanie aktywów finansowych i zobowiązań finansowych (mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub później), Zmiany do MSR 19 Świadczenia pracownicze (mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub później), KIMSF 20 Koszty usuwania nadkładu w fazie produkcyjnej w kopalni odkrywkowej (ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub później), Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Realizacja podatkowa aktywów (mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2012 roku lub później - w UE mający zastosowanie najpóźniej dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2013 roku lub późnej), Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy: znacząca hiperinflacja i usunięcie stałych dat dla stosujących MSSF po raz pierwszy (mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2011 roku lub później- w UE mający zastosowanie najpóźniej dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2013 roku lub późnej), Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy: Pożyczki rządowe (mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub później), Zmiany do MSSF 10, MSSF 11 i MSSF 12 Przepisy przejściowe (mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub później). Grupa od 1 stycznia 2014 roku zamierza zastosować pakiet standardów: MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 11 Wspólne przedsięwzięcia, MSSF 12 Ujawnianie informacji na temat udziałów w innych jednostkach, MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe oraz MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach. Należy oczekiwać zmiany w zakresie stosowanej przez Grupę metody konsolidacji proporcjonalnej dla jednostki UAB Minijos Nafta, współkontrolowanej przez spółkę AB LOTOS Geonafta, na metodę praw własności dla sprawozdań sporządzanych za okresy rozpoczynające się od 1 stycznia 2014 roku. 5.2 Nowe standardy i interpretacje Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które zostały przyjęte przez Unię Europejską ( UE ): Zmiany do MSR 32 Instrumenty finansowe: prezentacja: kompensowanie aktywów finansowych i zobowiązań finansowych (ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub później), 15

16 Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które nie zostały przyjęte przez Unię Europejską są następujące: MSSF 9 Instrumenty finansowe : Klasyfikacja i Wycena (ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2015 roku lub później), Zmiany wynikające z przeglądu MSSF (opublikowane w maju 2012 roku), (mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku), Zmiany do MSSF 10, MSSF 12 oraz MSR 27 Jednostki inwestycyjne (mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub później). Faza pierwsza standardu MSSF 9 Instrumenty Finansowe : Klasyfikacja i Wycena (mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2015 roku lub później), do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie została zatwierdzona przez Unię Europejską. W kolejnych fazach Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zajmie się rachunkowością zabezpieczeń i utratą wartości. Zastosowanie pierwszej fazy MSSF 9 będzie miało wpływ na klasyfikację i wycenę aktywów finansowych Grupy. Grupa dokona oceny tego wpływu w powiązaniu z innymi fazami, gdy zostaną one opublikowane, w celu zaprezentowania spójnego obrazu. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego ze standardów, interpretacji lub zmian, które nie weszły dotychczas w życie. Zarząd Spółki jest w trakcie analizy i oceny ich wpływu na stosowane przez Grupę zasady (polityki) rachunkowości oraz przyszłe sprawozdania finansowe Grupy. 5.3 Zastosowane kursy walut Dla potrzeb wyceny bilansowej oraz przeliczenia na złote polskie sprawozdań finansowych zagranicznych jednostek i grup kapitałowych zastosowano następujące kursy walut obcych ustalone na podstawie notowań ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski (NBP): Średni kurs NBP na dzień 31 marca 2013 (1) 31 grudnia 2012 USD 3,2590 3,0996 EUR 4,1774 4,0882 NOK 0,5584 0,5552 LTL 1,2099 1,1840 (2) (1) Tabela kursów średnich NBP obowiązująca na dzień 31 marca 2013 roku. (2) Tabela kursów średnich NBP obowiązująca na dzień 31 grudnia 2012 roku. Średni kurs NBP za okres sprawozdawczy 3 miesiące zakończone 3 miesiące zakończone (1) 31 marca marca 2012 USD 3,1714 3,1318 EUR 4,1738 4,1750 NOK 0,5589 0,5514 LTL 1,2088 1,2092 (2) (1) Według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu od 1 stycznia 2013 roku do 31 marca 2013 roku. (2) Według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu od 1 stycznia 2012 roku do 31 marca 2012 roku. 5.4 Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasad rachunkowości oraz korekty błędów Grupa dokonała reklasyfikacji części kosztów (koszty amortyzacji, remontów, podatku od nieruchomości) wcześniej ujmowanych jako koszty ogólnego zarządu do kosztu własnego sprzedaży. W związku z powyższym Grupa dokonała zmiany danych porównywalnych za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2012 roku. W wyniku tej zmiany koszty ogólnego zarządu zmniejszyły się o tys. zł, natomiast koszt własny sprzedaży zwiększył się o tys. zł. Grupa dokonała zmiany zasad prezentacji rozliczenia kontraktów futures na zakup uprawnień do emisji dwutlenku węgla (CO 2) w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych. W wyniku tej zmiany, w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2012 roku, przepływy z działalności inwestycyjnej uległy zwiększeniu, a przepływy z działalności finansowej zmniejszeniu, o kwotę tys. zł. 6. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie śródrocznym Nie wystąpiły inne istotne dokonania i niepowodzenia niż te, które opisano w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 7. Sezonowość i cykliczność działalności w okresie śródrocznym Działalność Grupy nie wykazuje sezonowości lub cykliczności w okresie śródrocznym. 16

17 8. Kwoty mające znaczący wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość, wywierany wpływ lub częstotliwość W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2013 roku efekt ujemnej nadwyżki wyceny kredytów i pożyczek w walutach obcych wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów wyniósł tys. zł i został zaprezentowany w kosztach finansowych w kwocie tys. zł oraz innych całkowitych dochodach netto w kwocie tys. zł. W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2013 roku wartość ujemnych różnic kursowych odniesionych na kapitał rezerwowy z wyceny zabezpieczeń przepływów pieniężnych wyniosła tys. zł i dotyczyła w całości ujemnej nadwyżki wyceny kredytów w walutach obcych, wykorzystywanych jako instrumenty zabezpieczające, przed korektą o efekt podatkowy na kwotę tys. zł. 9. Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres śródroczny Nie nastąpiły istotne zmiany wartości szacunkowych podawanych w poprzednich latach obrotowych. 10. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych Spółka LOTOS Asfalt Sp. z o.o. w ramach Umowy Programu Emisji Obligacji z dnia 27 lipca 2010 roku może przeprowadzać wielokrotne emisje obligacji. Łączne zadłużenie spółki LOTOS Asfalt Sp. z o.o. z tytułu wyemitowanych i niewykupionych obligacji nie może przekroczyć kwoty tys. zł licząc według wartości nominalnej. Czas trwania programu wynosi 5 lat. Emitowane obligacje są denominowane w złotych polskich i są oferowane w trybie emisji niepublicznej. Obligacje są emitowane jako obligacje na okaziciela, niezabezpieczone, zdematerializowane, zerokuponowe. Wykup obligacji odbywa się według wartości nominalnej obligacji. W okresie 3 miesięcy zakończonych 31 marca 2013 roku nie miała miejsca emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych. 11. Dywidendy Do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki nie podjął uchwały w sprawie propozycji podziału wyniku za rok Na dzień 31 marca 2013 roku oraz na dzień 31 grudnia 2012 roku w Grupie LOTOS S.A. wystąpiły ograniczenia do przekazywania funduszy w postaci dywidend. Ograniczenia wynikały z zapisów zawartej w dniu 27 czerwca 2008 roku umowy kredytowej związanej z finansowaniem Programu 10+. Umowa kredytowa ogranicza możliwość wypłaty dywidendy przez Grupę LOTOS S.A. a jej wysokość może być uzależniona od spełnienia określonych warunków, w tym wypracowania odpowiedniej nadwyżki pieniężnej oraz osiągnięcia określonych poziomów wskaźników finansowych. 12. Zysk/(strata) netto przypadający/(a) na jedną akcję 3 miesiące zakończone 3 miesiące zakończone 31 marca marca 2012 Zysk/(Strata) netto przypisany/(a) akcjonariuszom Jednostki Dominującej w tys. zł (A) ( ) Średnia ważona liczba akcji w tys. sztuk (B) Zysk/(Strata) netto na jedną akcję (w zł) (A/B) (1,13) 4,60 Zysk/(Strata) netto przypadający/(a) na jedną akcję dla każdego okresu sprawozdawczego jest obliczony/(a) poprzez podzielenie zysku/(straty) netto za dany okres sprawozdawczy przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Rozwodniony/(a) zysk/(strata) netto na jedną akcję jest równy/(a) zyskowi/(stracie) podstawowemu/(ej), ponieważ nie występują instrumenty rozwadniające zysk/(stratę) netto na jedną akcję. 17

18 13. Segmenty działalności w tysiącach złotych Segment wydobywczy Segment produkcji i handlu Pozostałe (1) Korekty konsolidacyjne 3 miesiące zakończone 31 marca 2013 Skonsolidowane Przychody ze sprzedaży: ( ) między segmentami ( ) - poza Grupę Kapitałową Zysk/(Strata) operacyjny/(a) (EBIT) (48.964) 157 (47.097) (25.571) Amortyzacja (450) Zysk/(Strata) operacyjny/(a) przed uwzględnieniem amortyzacji (EBITDA) (47.547) w tysiącach złotych Segment wydobywczy Segment produkcji i handlu Pozostałe (1) 31 marca 2013 Korekty konsolidacyjne Skonsolidowane Aktywa razem ( ) w tym wartość netto aktywów z tytułu poszukiwań i oceny zasobów mineralnych w tysiącach złotych Segment wydobywczy Segment produkcji i handlu Pozostałe (1) Korekty konsolidacyjne 3 miesiące zakończone 31 marca 2012 (dane przekształcone) Skonsolidowane Przychody ze sprzedaży: ( ) między segmentami ( ) - poza Grupę Kapitałową Zysk/(Strata) operacyjny/(a) (EBIT) (62.281) Amortyzacja (443) Zysk/(Strata) operacyjny/(a) przed uwzględnieniem amortyzacji (EBITDA) (62.724) w tysiącach złotych Segment wydobywczy Segment produkcji i handlu Pozostałe (1) 31 grudnia 2012 (badane) Korekty konsolidacyjne Skonsolidowane Aktywa razem ( ) w tym wartość netto aktywów z tytułu poszukiwań i oceny zasobów mineralnych (1) Zawiera spółki: LOTOS Park Technologiczny Sp. z o.o., LOTOS Gaz S.A. w likwidacji, Energobaltic Sp. z o.o. 18