RAPORT ROCZNY ZA ROK OD DNIA 11 CZERWCA 2008 ROKU DO DNIA 31 GRUDNIA 2008 ROKU

Transkrypt

1 RAPORT ROCZNY ZA ROK OD DNIA 11 CZERWCA 2008 ROKU DO DNIA 31 GRUDNIA 2008 ROKU SPIS TREŚCI 1. PODSTAWOWE DANE FINANSOWE (W TYS. EUR) 2. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 3. SPRAWOZDANIE ZARZĄDU 4. OŚWIADCZENIA ZARZĄDU

2 WYBRANE DANE FINANSOWE Dane w tys. PLN Dane w tys. EUR PRZYCHODY ZE SPRZEDAśY ZYSK ZE SPRZEDAśY ZYSK BRUTTO ZYSK NETTO PRZEPŁYWY PIENIĘśNE NETTO RAZEM AKTYWA RAZEM KAPITAŁ PODSTWOWY (AKCYJNY) KAPITAŁ WŁASNY LICZBA AKCJI ZYSK NA 1 AKCJĘ (ZŁ/ EURO) 2,20 0,63 Kursy uŝyte do przeliczenia złotych na euro: pozycje bilansowe wg średniego kursu NBP na dzień 31 grudnia 2008 roku: 4,1724 EUR/PLN; pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pienięŝnych wg średniego kursu NBP za okres : 3,5171 EUR/PLN.

3 SPRAWOZDANIE FINANSOWE INTERNITY SA ZA ROK OBROTOWY OD DNIA 11 CZERWCA 2008 ROKU DO DNIA 31 GRUDNIA 2008 ROKU

4 Bilanse na dzień 10 czerwca 2008 roku oraz 31 grudnia 2008 roku Bilans na dzień 10 czerwca 2008 roku oraz na dzień 31 grudnia 2008 roku Aktywa na dzień (w PLN) A AKTYWA TRWAŁE , ,10 I Wartości niematerialne i prawne , ,90 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne ,90 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne ,00 II Rzeczowe aktywa trwałe , ,20 1. Środki trwałe , ,80 a) grunty (w tym prawo uŝytk. wieczystego gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inŝynierii lądowej i wodnej , ,95 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,82 d) środki transportu , ,03 e) inne środki trwałe 2. Środki trwałe w budowie , ,40 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III NaleŜności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 0, ,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe ,00 4. Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B AKTYWA OBROTOWE , ,00 I Zapasy , ,97 1. Materiały 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary , ,97 5. Zaliczki na dostawy II NaleŜności krótkoterminowe , ,09 1. NaleŜności od jednostek powiązanych ,01 2. NaleŜności od pozostałych jednostek , ,08 a) z tytułu dostaw i usług , ,68 - do 12 miesięcy , ,68 - powyŝej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ub.społecz. i zdrow. oraz innych świadczeń , ,31 c) inne , ,09 d) dochodzone na drodze sądowej 3. NaleŜności wewnątrzzakładowe III Inwestycje krótkoterminowe , ,79 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,79 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach c) środki pienięŝne i inne aktywa pienięŝne , ,79 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,34 V Inne aktywa ,81 AKTYWA RAZEM , ,10 Załączona Informacja dodatkowa jest integralną częścią niniejszych bilansów 2

5 Bilanse na dzień 10 czerwca 2008 roku oraz 31 grudnia 2008 roku Pasywa na dzień (w PLN) A KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY , ,81 I Kapitał (fundusz) podstawowy , ,00 II NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV Kapitał (fundusz) zapasowy ,52 V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII Zysk (strata) z lat ubiegłych ,41 VIII Zysk (strata) netto , ,29 Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego IX (wielkość ujemna) B REZERWY , ,29 I Rezerwy na zobowiązania , ,85 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ,85 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 3. Pozostałe rezerwy , ,00 II Zobowiązania długoterminowe 0, ,71 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek ,71 a) kredyty i poŝyczki b) z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne ,71 III Zobowiązania krótkoterminowe , ,78 1. Wobec jednostek powiązanych ,89 2. Wobec pozostałych jednostek , ,89 a) kredyty i poŝyczki ,94 b) z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług , ,82 e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych ,31 świadczeń h) z tytułu wynagrodzeń , ,08 i) inne 5 013, ,99 3. Fundusze specjalne 4. Zobowiązania wewnątrzzakładowe IV Rozliczenia międzyokresowe , ,95 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe , ,95 3. Pozostałe PASYWA RAZEM , ,10 Załączona Informacja dodatkowa jest integralną częścią niniejszych bilansów 3

6 Rachunki zysków i strat za okresy od dnia 1 stycznia do 10 czerwca 2008 oraz od dnia 11 czerwca do dnia 31 grudnia 2008 roku T r e ś ć A PRZYCHODY ZE SPRZEDAśY I ZRÓWNANE Z NIMI , ,68 I Przychody netto ze sprzedaŝy produktów II Zmiana stanu produktów ( zwiększenie-wartość +, zmniejszenie-wartość - ) III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaŝy towarów i materiałów , ,68 B KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ , ,71 I Amortyzacja , ,18 II ZuŜycie materiałów i energii , ,47 III Usługi obce , ,38 IV Podatki i opłaty , ,56 V Wynagrodzenia , ,17 VI Ubezpieczenie społeczne i inne świadczenia , ,26 VII Pozostałe koszty rodzajowe , ,40 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,29 C ZYSK ( STRATA ) ZE SPRZEDAśY ( A-B ) , ,97 D POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE , ,06 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych ,75 II Dotacje III Inne przychody operacyjne , ,31 E POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE , ,45 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych ,46 III Inne koszty operacyjne , ,45 F ZYSK ( STRATA ) Z DZIAŁALNOŚCI ,00 OPERACYJNEJ ( C+D-E ) ,58 G PRZYCHODY FINANSOWE , ,35 I Dywidendy i udziały w zyskach ,97 II Odsetki 3, ,58 III Zysk ze zbycia inwestycji IV Aktualizacja wartości inwestycji V Inne , ,80 H KOSZTY FINANSOWE , ,91 I Odsetki , ,73 II Strata ze zbycia inwestycji III Aktualizacja wartości inwestycji IV Inne , ,18 I ZYSK ( STRATA ) Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ ( F+G-H ) , ,02 J WYNIK ZDARZEŃ NADZWYCZAJNYCH ( J. I.-J. II.) I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne K ZYSK ( STRATA ) BRUTTO ( I+J ) , ,02 L PODATEK DOCHODOWY , ,73 M POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU / ZWIĘKSZENIA ZYSKU N ZYSK ( STRATA ) NETTO ( K-L-M ) , ,29 Załączona Informacja dodatkowa jest integralną częścią niniejszych rachunków zysków i strat 4

7 Zestawienie zmian w kapitałach za okresy od dnia 1 stycznia do 10 czerwca 2008 oraz od dnia 11 czerwca do dnia 31 grudnia 2008 roku w latach (w PLN) Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym , ,72 I Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) - korekty błędów podstawowych , ,72 Kapitał (fundusz) własny na początek okresu I a (BO), po korektach , ,00 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego ,00 a) zwiększenie (z tytułu) ,00 - wydanie udziałów (emisji akcji) b) zmniejszenie (z tytułu) - utworzenie udziałów (akcji) 1.2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,00 NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy na początek 2. okresu 2.1 Zmiana naleŝnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec 2.2 okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1 Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 0, Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego ,52 a) zwiększenie (z tytułu) ,52 - emisji akcji powyŝej wartości nominalnej ,00 - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymagana ustawowo ,52 minimalna wartość) b) zmniejszenie ( z tytułu) - pokrycia straty Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec , okresu Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek 5. okresu 5.1 Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) - zbycia środków trwałych Kapitał (fundusz z aktualizacji wyceny na koniec 5.2 okresu Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowane na 6. początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) 6.1 rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowane na 6.2 koniec okresu Załączona Informacja dodatkowa jest integralną częścią niniejszych zmian w kapitałach 5

8 Zestawienie zmian w kapitałach za okresy od dnia 1 stycznia do 10 czerwca 2008 oraz od dnia 11 czerwca do dnia 31 grudnia 2008 roku Zestawienie zmian w kapitałach (cd) 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - Korekty błędów podstawowych 7.2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0, ,72 a) zwiększenie (z tytułu) ,41 - podziału zysku z lat ubiegłych ,41 b) zmniejszenie (z tytułu) ,72 - podziału zysku z lat ubiegłych , Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu ,41 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu, korekty błędów podstawowych Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) - przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 7.6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu ,41 0,00 8. Wynik netto , ,29 a) zysk netto , ,29 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,81 Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu III. proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,81 Załączona Informacja dodatkowa jest integralną częścią niniejszych zmian w kapitałach 6

9 Przepływy środków pienięŝnych za okresy od dnia 1 stycznia do 10 czerwca 2008 oraz od dnia 11 czerwca do dnia 31 grudnia 2008 roku A. Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej W latach (w pln) I. Zysk (strata) netto , ,29 II. Korekty razem , ,06 1. Amortyzacja , ,18 2. Zyski (straty) z tytułu róŝnic kursowych ,38 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,82 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw , ,79 6. Zmiana stanu zapasów , ,25 7. Zmiana stanu naleŝności , ,57 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów , ,64 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty Przepływy pienięŝne netto z działalności III. operacyjnej (I ± II) , ,35 B. Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy ,97 1. Zdobycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: ,75 a) w jednostkach powiązanych ,75 b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - splata udzielonych poŝyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne 952,22 II. Wydatki , ,84 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych ,94 2. Inwestycje w nieruchomościach oraz wartości niematerialne i prawne , ,84 3. Na aktywa finansowe, w tym: ,00 a) w jednostkach powiązanych ,00 b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone poŝyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne Przepływy środków pienięŝnych z III. działalności inwestycyjnej (I-II) , ,87 Załączona Informacja dodatkowa jest integralną częścią niniejszych przepływów środków pienięŝnych 7

10 Przepływy środków pienięŝnych za okresy od dnia 1 stycznia do 10 czerwca 2008 oraz od dnia 11 czerwca do dnia 31 grudnia 2008 roku C. Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej I. Wpływy , ,08 wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do 1. kapitału ,00 2. Kredyty i poŝyczki ,33 3. Emisja dłuŝnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe , ,08 II. Wydatki , ,05 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli ,20 Inne, niŝ wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z 3. tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i poŝyczek ,94 5. Wykup dłuŝnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu 7. finansowego 8. Odsetki , ,73 9. Inne wydatki finansowe , ,18 Przepływy pienięŝne netto z działalności III. finansowej (I-II) , ,03 Przepływy pienięŝne netto razem (A.III ± D. B.III± C.III) , ,51 E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych, w tym , ,51 - zmiana stanu środków pienięŝnych z tytułu róŝnic kursowych F. Środki pienięŝne na początek okresu , ,28 Środki pienięŝne na koniec okresu (F± D), w G. tym: , ,79 - o ograniczonej moŝliwości dysponowania Załączona Informacja dodatkowa jest integralną częścią niniejszych przepływów środków pienięŝnych 8

11 Informacja dodatkowa do Sprawozdania finansowego za rok obrotowy od dnia 11 czerwca 2008 roku do dnia 31 grudnia 2008 roku Wprowadzenie do sprawozdanie finansowego INTERNITY S.A. (Spółka) sporządzonego za okres od dnia 11 czerwca 2008 do dnia 31 grudnia 2008 roku. 1. Dane Spółki W dniu 11 czerwca 2008 roku, zostało zarejestrowane przekształcenie Hydrostrefa Sp. z o.o. w Hydrostrefa S.A.. W dniu 30 lipca została zarejestrowana zmiana firmy spółki Hydrostrefa S.A. na INTERNITY S.A.. Dane Spółki na dzień 31 grudnia 2008 roku Nazwa: Siedziba: Internity Spółka Akcyjna (Internity S.A.) Warszawa Adres: Sąd Rejestrowy: NIP: Regon: ul. Wiertnicza 59; Warszawa Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego; wpis z dnia roku pod numerem KRS: Podstawowy przedmiot działalności Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest sprzedaŝ wykończeniowych materiałów budowlanych, wyposaŝenia sanitarnego oraz grzejnego, a takŝe projektowanie i wykonawstwo w zakresie wykańczania wnętrz. 2. Czas trwania Spółki Spółka została utworzona na czas nieoznaczony. 3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym W dniu 11 czerwca 2008 roku zostało zarejestrowane przekształcenie Hydrostrefa Sp. z o.o. w Hydrostrefa SA.. Zgodnie z wymogami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości, art. 12 ustęp 2 punkt 3, zgodnie z którym zamknięcia ksiąg dokonuje się na dzień poprzedzający zmianę formy prawnej, Spółka dokonała zamknięcia ksiąg rachunkowych na dzień 10 czerwca 2008 roku. Zgodnie z art.12 ust.1 pkt 3 Ustawy. Spółka dokonała otwarcia ksiąg rachunkowych na dzień zmiany formy prawnej tj. 11 czerwca 2008 roku. Niniejsze sprawozdanie sporządzone zostało na dzień 31 grudnia 2008 roku i obejmuje rok obrotowy od dnia 11 czerwca 2008 do dnia 31 grudnia

12 Informacja dodatkowa do Sprawozdania finansowego za rok obrotowy od dnia 11 czerwca 2008 roku do dnia 31 grudnia 2008 roku roku. Dane porównywalne prezentowane są za okres od dnia 1 stycznia 2008 roku do dnia 10 czerwca 2008 roku oraz na dzień 10 czerwca 2008 roku. Sprawozdanie finansowe za okres od dnia 1 stycznia 2008 roku do dnia 10 czerwca 2008 roku było przedmiotem badania przez biegłego rewidenta Marcina Wasila działającego w imieniu WBS Rachunkowość Consulting Sp. z o.o. Dodatkowo w nocie 19 zaprezentowano, dla celów porównawczych, sprawozdanie proforma obejmujące okres od dnia 1 stycznia 2008 roku do dnia 31 grudnia 2008 roku oraz dane porównawcze za 2007 rok. Kursy walut zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania Pozycje aktywów i pasywów Spółki, wyraŝone w walutach obcych (EUR) zostały wykazane w Sprawozdaniu przy zastosowaniu średnich kursów Narodowego Banku Polskiego: - na dzień roku: kurs EUR 4,1724 PLN - na dzień roku: kurs EUR 3,3785 PLN - na dzień roku: kurs EUR 3,5820 PLN 4. Format sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz.U. z dnia 17 czerwca 2002 r. Nr 76, poz.694 z późniejszymi zmianami), przy załoŝeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Zarząd Spółki nie był świadomy istnienia jakichkolwiek okoliczności wskazujących na zagroŝenie kontynuowania przez nią działalności w dającej się przewidzieć przyszłości, obejmującej okres minimum 12 miesięcy od dnia bilansowego. 5. Podstawowe zasady wyceny aktywów i pasywów Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości. Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z konwencją kosztu historycznego, która została zmodyfikowana w przypadku środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. a) Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne wyceniane są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe). Stawki amortyzacyjne stosowane dla wartości niematerialnych i prawnych są następujące: 10

13 Informacja dodatkowa do Sprawozdania finansowego za rok obrotowy od dnia 11 czerwca 2008 roku do dnia 31 grudnia 2008 roku Licencje na oprogramowanie komputerowe 25%-50% Pozostałe 20% Wartości niematerialne i prawne o wartości jednostkowej do złotych amortyzowane są jednorazowo w miesiącu przyjęcia ich do uŝywania. b) Środki trwałe Środki trwałe wyceniane są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe) oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisów aktualizujących wartość środków trwałych z tytułu trwałej utraty wartości, w celu doprowadzenia wartości księgowej netto aktualizowanych środków trwałych do ich cen sprzedaŝy netto, dokonuje się z chwilą zaistnienia przyczyny uzasadniającej dokonanie takiego odpisu. Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową według stawek określonych na podstawie okresu ekonomicznej uŝyteczności środków trwałych. Stawki amortyzacji dla środków trwałych są następujące: Budynki i lokale 2,5-10% Urządzenie techniczne i maszyny 20-30% Środki transportu 14-40% Inne środki trwałe 20% Środki trwałe o wartości jednostkowej do złotych amortyzowane są jednorazowo w momencie przyjęcia ich do uŝywania. Środki trwałe o przewidywanym okresie uŝytkowania nie przekraczającym jednego roku są jednorazowo odpisywane w cięŝar kosztów w momencie przekazania ich do uŝytkowania. W pozycji środki trwałe w budowie wykazywane są środki trwałe w okresie ich budowy, montaŝu lub ulepszenia juŝ istniejącego środka trwałego. Środki trwałe w budowie wykazywane według ogółu wielkości kosztów związanych bezpośrednio z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do momentu przekazania ich do uŝytkowania. c) Długoterminowe aktywa finansowe Długoterminowe aktywa finansowe (akcje i udziały powiązanych) wyceniane są według metody praw własności. w podmiotach 11

14 Informacja dodatkowa do Sprawozdania finansowego za rok obrotowy od dnia 11 czerwca 2008 roku do dnia 31 grudnia 2008 roku d) Zapasy Towary wyceniane są według cen zakupu netto pomniejszonych o uzyskane rabaty, bonifikaty i upusty, nie przekraczających cen sprzedaŝy netto. Rozchód towarów w magazynie wyceniany jest w oparciu o zasadę FIFO (pierwsze przyszło - pierwsze wyszło). e) NaleŜności NaleŜności wykazywane są w kwotach wymagalnych do zapłaty, przy zastosowaniu zasady ostroŝności wyceny. Wartość naleŝności aktualizowana jest o odpisy aktualizacyjne tworzone w oparciu o analizę ściągalności naleŝności od poszczególnych dłuŝników oraz przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty. f) Środki pienięŝne Środki pienięŝne w walucie polskiej wycenia się według wartości nominalnej. Środki pienięŝne w walutach obcych (w kasie i na rachunkach bankowych) wycenia się na dzień bilansowy przy zastosowaniu obowiązującego na ten dzień średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez NBP. RóŜnice kursowe zalicza się do przychodów lub kosztów finansowych. Kursy walut zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania: - na dzień roku: kurs EUR 4,1724 PLN - na dzień roku: kurs EUR 3,3785 PLN - na dzień roku: kurs EUR 3,5820 PLN g) Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe czynne wykazane zostały w wysokości faktycznie poniesionych kosztów dotyczących przyszłych okresów. h) Kapitały Kapitały własne wykazywane są w wartości nominalnej z podziałem na ich rodzaje. Kapitał zakładowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. i) Zobowiązania Zobowiązania wykazane są w kwocie wymagającej zapłaty. j) Przychody i zyski Za przychody i zyski Spółka uznaje uprawdopodobnione powstanie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zwiększenia aktywów, albo zmniejszenia wartości zobowiązań, które wpływają na wzrost kapitału własnego lub zmniejszenia jego niedoboru w inny sposób niŝ wniesienie środków przez udziałowców lub właścicieli. 12

15 Informacja dodatkowa do Sprawozdania finansowego za rok obrotowy od dnia 11 czerwca 2008 roku do dnia 31 grudnia 2008 roku Wartość przychodów ustala się według zasady memoriału to jest ujęcia w księgach rachunkowych oraz w sprawozdaniu finansowym ogółu operacji gospodarczych dotyczących danego okresu sprawozdawczego niezaleŝnie od tego, czy zostały zapłacone na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego. Przez pozostałe przychody operacyjne rozumie się przychody niezwiązane bezpośrednio z podstawową działalnością Spółki, przychody z tytułu wynajmu/podnajmu nieruchomości, skonta operacyjne, rozwiązanie rezerw, odpisów aktualizujących, odszkodowania i inne podobne pozycje. Przychody finansowe obejmują odsetki za zwłokę w zapłacie naleŝności, odsetki od środków na rachunkach bankowych, róŝnice kursowe i inne podobne pozycje. k) Koszty i straty Przez koszty i straty Spółka rozumie uprawdopodobnione zmniejszenia w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia aktywów albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadza do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niŝ wycofanie środków przez udziałowców lub właścicieli. Koszty ewidencjonowane są zgodnie z zasadą memoriału to jest ujęcia w księgach rachunkowych oraz w sprawozdaniu finansowym ogółu operacji gospodarczych dotyczących danego okresu sprawozdawczego niezaleŝnie od tego, czy zostały zapłacone na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego. Przez pozostałe koszty operacyjne rozumie się koszty niezwiązane bezpośrednio z podstawową działalnością Spółki, w tym tworzenie rezerw i odpisów aktualizujących. Koszty finansowe obejmują odsetki od zobowiązań handlowych, odsetki od zaciągniętych kredytów, róŝnice kursowe i inne podobne pozycje. l) Transakcje w walutach obcych Transakcje przeprowadzane w walucie obcej są księgowane po przeliczeniu na walutę polską po kursie kupna lub sprzedaŝy Banku, z którego usług korzysta Spółka z dnia przeprowadzenia transakcji, w przypadku operacji sprzedaŝy lub kupna walut oraz operacji zapłaty naleŝności lub zobowiązań. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyraŝone w walutach innych niŝ polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu obowiązującego na ten dzień średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia róŝnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych. 13

16 Informacja dodatkowa do Sprawozdania finansowego za rok obrotowy od dnia 11 czerwca 2008 roku do dnia 31 grudnia 2008 roku m) Opodatkowanie BieŜące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych są naliczane zgodnie z polskimi przepisami podatkowymi. W związku z przejściowymi róŝnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową, Spółka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi róŝnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostroŝności. Natomiast rezerwę tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich róŝnic przejściowych, czyli róŝnic powodujących zwiększenie podstawy opodatkowania w przyszłości. Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy zastosowaniu stawek podatku dochodowego, obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. WyŜej wymieniona rezerwa i aktywa wykazywane są w bilansie oddzielnie. Wpływający na wynik finansowy podatek dochodowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje: cześć bieŝącą i cześć odroczoną. 14

17 Informacja dodatkowa do Sprawozdania finansowego za rok obrotowy od dnia 11 czerwca 2008 roku do dnia 31 grudnia 2008 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 1. Aktywa trwałe Zmiany stanu aktywów trwałych w następująco: roku obrotowym przedstawiały się Wartości niematerialne i prawne Programy komputerowe Zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartość brutto Saldo otwarcia , ,00 Zwiększenia ,00 Przemieszczenia wewn ,00 Zmniejszenia Saldo zamknięcia ,5 0,00 Umorzenie Saldo otwarcia ,50 0,00 Zwiększenia ,10 Przemieszczenia wewn. Zmniejszenia Saldo zamknięcia ,60 0,00 Wartość netto Saldo otwarcia 0, ,00 Saldo zamknięcia , Środki trwałe Budynki, lokale Urządzenia techniczne, maszyny i inne środki trwałe Środki transportu Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto Saldo otwarcia , , , , ,44 Zwiększenia , , , , ,63 Przemieszczenia , ,47 wewn. Zmniejszenia , ,00 - Saldo zamknięcia , , , , ,60 Umorzenie Saldo otwarcia , , , ,00 Zwiększenia , , , ,40 Przemieszczenia wewn. Zmniejszenia ,00 Saldo zamknięcia , , , ,40 Wartość netto Saldo otwarcia , , , , ,44 Saldo zamknięcia , ,82* ,03* , ,20 15

18 Informacja dodatkowa do Sprawozdania finansowego za rok obrotowy od dnia 11 czerwca 2008 roku do dnia 31 grudnia 2008 roku *z czego środki trwałe uŝywane na podstawie umów leasingu tys. zł - Urządzenia techniczne, maszyny i inne środki trwałe tys. zł Środki transportu Środki te stanowią jednocześnie zabezpieczenie zobowiązań z tytułu umów leasingu. Na dzień bilansowy Spółka nie posiadała gruntów uŝytkowanych wieczyście. Na dzień bilansowy w Spółce nie występowały zobowiązania wobec budŝetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. W ciągu roku Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących środki trwałe. Na dzień bilansowy Spółka posiadała Środki trwałe w budowie o wartości ,40 złotych. Spółka nie wykorzystywała zobowiązań do finansowania tych środków trwałych, wobec tego wartość środków trwałych w budowie nie zawiera odsetek ani skapitalizowanych róŝnic kursowych od tych zobowiązań. Na dzień bilansowy Spółka wykorzystywała w prowadzonej działalności środki trwałe uŝywane na podstawie umów leasingu. Do dnia 10 czerwca 2008 roku sprawozdania spółki nie podlegały obowiązkowi badania i zgodnie z Art.3 ust. 6 ustawy o rachunkowości, Spółka dokonywała klasyfikacji umów leasingu według przepisów podatkowych i nie stosowała zasad określonych w Art. 3 ust. 4 i 5 ustawy. Od 11 czerwca 2008 roku w związku ze zmianą formy prawnej sprawozdanie Spółki podlega wymogom badania wobec czego Spółka dokonała przeglądu umów leasingu oraz dokonała prezentacji ww. umów w sprawozdaniu finansowym na dzień 31 grudnia 2008 roku zgodnie z wymogami Art 3. ust. 4 ustawy o rachunkowości. Na dzień bilansowy Spółka dokonała inwentaryzacji środków trwałych drogą spisu z natury zgodnie z wymogami Art.26 ustawy o rachunkowości. Inwestycje długoterminowe Spółka posiada udziały w następujących podmiotach: Prodesigne Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka Komandytowa z siedzibą w Krakowie 69,5% udziałów w kapitale zakładowym oraz 69,5% głosów na zgromadzeniu wspólników, Prodesigne Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie 70% udziałów w kapitale zakładowym oraz 70% udziałów na zgromadzeniu wspólników. Spółka nabyła te udziały w dniu 18 czerwca 2008 roku. Na dzień bilansowy udziały te zostały wycenione metodą praw własności. Rozliczenie nabycia przeprowadzono w oparciu o dane jednostki na koniec jej ostatniego roku obrachunkowego z uwagi na wiarygodność dostępnych danych oraz uwzględniając prawa Spółki do udziału w wyniku spółki współzaleŝnej (komandytowej). 16

19 Informacja dodatkowa do Sprawozdania finansowego za rok obrotowy od dnia 11 czerwca 2008 roku do dnia 31 grudnia 2008 roku 2. Kapitały Na dzień bilansowy kapitał podstawowy Spółki wynosił złotych i był podzielony na akcji o wartości nominalnej 1 złoty kaŝda. Zgodnie z informacjami przekazanymi Spółce przez jej akcjonariuszy, na dzień 31 grudnia 2008 roku, następujący akcjonariusze posiadali więcej niŝ 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy: Liczba akcji % kapitału zakładowego PMJ Properties Grupiński Spółka Jawna ,37% Batna Trading Ltd ,37% Piotr Grupiński ,69% Piotr Koziński ,91% BBI Capital NFI S.A ,72% Pozostali akcjonariusze ,93% Razem ,00% Zarząd Spółki proponuje, aby zysk netto za rok od dnia 11 czerwca 2008 do dnia 31 grudnia 2008 roku pozostawić w Spółce i przekazać na kapitał zapasowy. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Wspólników, które odbyło się dnia 30 czerwca 2008 roku podjęło uchwały w sprawie rozpatrzenia i zatwierdzenia sprawozdania finansowego Hydrostrefa Sp. z o.o. za rok 2007 oraz podziału zysku za rok Zgodnie z powyŝsza uchwałą zysk za rok 2007 w części równej kwocie ,20 złotych przeznacza się na wypłatę dywidendy, a w pozostałej kwocie równej części ,21 złotych do kapitału zapasowego Spółki. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Wspólników, które odbyło się dnia 9 grudnia 2008 roku podjęło uchwały w sprawie rozpatrzenia i zatwierdzenia sprawozdania finansowego Hydrostrefa Sp. z o.o. za rok od dnia 1 stycznia 2008 roku do dnia 10 czerwca 2008 roku podziału zysku za ten rok. Zgodnie z powyŝsza uchwałą zysk za rok od dnia 1 stycznia 2008 roku do dnia 10 czerwca 2008 w kwocie ,31 złotych przeznacza się na kapitał zapasowy Spółki. 3. Rezerwy Na dzień bilansowy Spółka utworzyła rezerwę na odroczony podatek dochodowy w kwocie ,85 złotych. 17

20 Informacja dodatkowa do Sprawozdania finansowego za rok obrotowy od dnia 11 czerwca 2008 roku do dnia 31 grudnia 2008 roku Na dzień bilansowy Spółka nie tworzyła rezerw na świadczenia emerytalne oraz o podobnym charakterze z uwagi na niewielką istotność ewentualnych rezerw, które nie przekraczałyby 0,1% sumy bilansowej. Spółka utworzyła rezerwy na niewykorzystane urlopy pracownicze w kwocie złotych. Rezerwa na podatek odroczony Pozostałe rezerwy Razem Saldo otwarcia , ,83 Zwiększenia , , ,85 Wykorzystanie , ,83 Rozwiązanie Saldo zamknięcia , , ,85 4. NaleŜności W ciągu roku Spółka, w oparciu o analizę ściągalności naleŝności od poszczególnych dłuŝników oraz przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty, utworzyła odpisy aktualizacyjne naleŝności w kwocie ,46 zł. Odpisy aktualizujące wartość naleŝności Saldo otwarcia ,46 Zwiększenia ,00 Wykorzystanie Rozwiązanie Saldo zamknięcia ,46 5. Zapasy W ciągu roku Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartości zapasów. Spółka na bieŝąco oraz dodatkowo w trakcie inwentaryzacji dokonuje spisania w koszty zapasów uszkodzonych, przeterminowanych lub nie nadających się do sprzedaŝy/uŝytku (np. końcówki serii płytek jednostkowe egzemplarze). Spółka dokonała przeglądu stanu zapasów nie wykazujących ruchu ponad rok czasu do dnia bilansowego. W ocenie Spółki wartość tych zapasów nie odbiega znacząco od wartości według moŝliwych cen sprzedaŝy netto. 18

21 Informacja dodatkowa do Sprawozdania finansowego za rok obrotowy od dnia 11 czerwca 2008 roku do dnia 31 grudnia 2008 roku 6. Zobowiązania Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka posiadała zobowiązania z tytułu umów leasingu w kwocie ,71 złotych, w tym zobowiązania o okresie spłaty powyŝej 1 roku (długoterminowe) stanowiły kwotę ,71 złotych Zobowiązania Do 1 roku ,03 PowyŜej 1 roku do 3 lat ,47 PowyŜej 3 lat do 5 lat ,20 PowyŜej 5 lat Saldo zamknięcia ,71 Spółka korzysta z linii bieŝącej wielocelowej w kwocie tys. złotych, a w ramach tej linii Spółka dysponuje kredytem w rachunku bieŝącym w kwocie tys. złotych. Linia ta zabezpieczona jest na majątku Spółki w postaci: hipoteki kaucyjnej do kwoty tys. złotych na spółdzielczym własnościowym prawie do lokalu uŝytkowego wraz z cesją polisy ubezpieczeniowej oraz zastawu rejestrowego na zapasach towarów zlokalizowanych w magazynach spółki, w Warszawie, w wysokości PLN tys. złotych, wraz z cesją z praw polisy ubezpieczeniowej. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka nie posiadała zadłuŝenia z tytułu powyŝszego kredytu. Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń Zobowiązania z tytułu: Wartość Podatku dochodowego od osób prawnych - Podatek od osób fizycznych ,00 Podatku VAT ,00 ZUS ,08 Razem ,08 7. Zobowiązania warunkowe Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka posiadała zobowiązania wekslowe z tytułu umów leasingu operacyjnego. 19

22 Informacja dodatkowa do Sprawozdania finansowego za rok obrotowy od dnia 11 czerwca 2008 roku do dnia 31 grudnia 2008 roku 8. Rozliczenia międzyokresowe W krótkoterminowych rozliczeniach międzyokresowych (aktywa) wykazano m.in. kwoty czynszu za wynajem nieruchomości opłacone z góry. W innych rozliczeniach międzyokresowych (pasywa) najistotniejsza pozycję stanowią kwoty zaliczek otrzymanych od odbiorców na poczet przyszłych dostaw. 9. SprzedaŜ Struktura terytorialna sprzedaŝy - 99,93% sprzedaŝ krajowa. 10. Działalność zaniechana W roku obrotowym Spółka nie zaniechała prowadzenia jakiejkolwiek działalności. Spółka nie planuje zaniechania jakiejkolwiek działalności w następnym roku obrotowym. 11. Podatek dochodowy Kwota Zysk brutto ,02 RóŜnice pomiędzy zyskiem brutto a podstawą ,42 opodatkowania podatkiem dochodowym, w tym: Przychody trwale niewliczone do podstawy opodatkowania ,36 Koszty trwale niestanowiące kosztów uzyskania przychodu ,08 Przychody przejściowo niewliczone do podstawy ,94 opodatkowania w okresie od , wliczone w okresie od Koszty przejściowo niestanowiące kosztów uzyskania ,96 przychodu Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym Podatek dochodowy wg stawki (19%) ,68 Rezerwa ,85 Aktywo ,81 Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i ,72 strat 20

23 Informacja dodatkowa do Sprawozdania finansowego za rok obrotowy od dnia 11 czerwca 2008 roku do dnia 31 grudnia 2008 roku 12. Istotne transakcje ze stronami powiązanymi Wynagrodzenia Rady Nadzorczej W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie wypłacała wynagrodzeń członkom Rady Nadzorczej Spółki. Wynagrodzenia Zarządu W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym wartość wynagrodzeń Zarządu Spółki wyniosła ,31 złotych Inne podmioty powiązane Spółka posiada udziały w następujących podmiotach Prodesigne Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka Komandytowa z siedzibą w Krakowie 69,5% udziałów w kapitale zakładowym oraz 69,5% głosów na zgromadzeniu wspólników, Prodesigne Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie 70% udziałów w kapitale zakładowym oraz 70% udziałów na zgromadzeniu wspólników. Transakcje z podmiotami powiązanymi Spółka prowadzi bieŝącą operacyjną współpracę z podmiotem zaleŝnym Prodesigne Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.K.. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym miały miejsce następujące transakcje: - sprzedaŝy towarów, - zakup towarów, - sprzedaŝ innych usług (w tym m.in. wynajem powierzchni magazynowej) W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym wartość sprzedaŝy Spółki dla Prodesigne Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.K. wyniosła 1 787,1 tysięcy złotych, natomiast wartość zakupów wyniosła 64,7 tysięcy złotych. W roku obrotowym Spółka nie zawierała innych istotnych transakcji, na warunkach innych niŝ rynkowe, ze stronami powiązanymi, w tym z osobami, które są członkami organów zarządzających, nadzorujących czy administrujących Spółki. 13. Zatrudnienie W roku obrotowym przeciętne zatrudnienie w podziale na grupy zawodowe było następujące: 21

24 Informacja dodatkowa do Sprawozdania finansowego za rok obrotowy od dnia 11 czerwca 2008 roku do dnia 31 grudnia 2008 roku Grupa zawodowa Przeciętna liczba zatrudnionych Pracownicy umysłowi 9 Pracownicy fizyczni 27 Razem PoŜyczki i świadczenia o podobnym charakterze udzielone członkom organów zarządzających, nadzorujących i administrujących Spółki Na dzień bilansowy Spółka nie posiadała ani w roku obrotowym Spółka nie udzieliła poŝyczek i świadczeń o podobnym charakterze członkom organów zarządzających, nadzorujących i administrujących Spółki. 15. Wynagrodzenie biegłego rewidenta Wynagrodzenie biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wypłacone lub naleŝne w danym roku obrotowym wyniosło: Tytuł Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego Inne usługi poświadczające Usługi doradztwa podatkowego Pozostałe usługi Kwota wynagrodzenia ,00 Razem , Zdarzenia dotyczące lat ubiegłych ujęte w niniejszym sprawozdaniu finansowym W niniejszym sprawozdaniu finansowym nie zostały ujęte Ŝadne istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. 17. Zdarzenia po dniu bilansowym nie ujęte w sprawozdaniu finansowym Do dnia sporządzanie sprawozdania nie wystąpiły w Spółce istotne zdarzenia pozabilansowe, które nie zostały ujęte w sprawozdaniu finansowym. 18. Zmiany w zasadach rachunkowości oraz sposobie sporządzania sprawozdania finansowego 22

25 Informacja dodatkowa do Sprawozdania finansowego za rok obrotowy od dnia 11 czerwca 2008 roku do dnia 31 grudnia 2008 roku W roku obrotowym objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie dokonała istotnych zmian w stosowanych zasadach rachunkowości. W roku obrotowym objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie dokonała istotnych zmian w sposobie sporządzania sprawozdania finansowego. 19. Porównywalność danych finansowych dotyczących roku bieŝącego i poprzedniego W roku obrotowym objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły wydarzenia wpływające istotnie na porównywalność danych finansowych dotyczących roku bieŝącego i poprzedniego. NaleŜy jednak zwrócić uwagę, Ŝe w związku zmianą formy prawnej Spółki, kolejne okresy obrachunkowe nie są sobie równe tj. rok porównywalny obejmuje dane za okres od dnia 1 stycznia do dnia 10 czerwca 2008 roku (dane dla Hydrostrefa Sp. z o.o.), natomiast rok bieŝący obejmuje dane za okres od dnia 11 czerwca do dnia 31 grudnia 2008 roku (dane dla INTERNITY S.A.). W celów informacyjnych poniŝej zaprezentowano bilans oraz rachunek zysków i strat proforma obejmujący okres od dnia 1 stycznia 2008 roku do dnia 31 grudnia 2008 roku oraz dane porównawcze za 2007 rok. Dane proforma za 2008 rok PoniŜej zaprezentowane Bilanse na dzień oraz roku oraz rachunki zysków i strat za 2007 rok oraz za 2008 rok (proforma; suma rachunków zysków i strat za okres od dnia oraz ). 23

26 Informacja dodatkowa do Sprawozdania finansowego za rok obrotowy od dnia 11 czerwca 2008 roku do dnia 31 grudnia 2008 roku na dzień (w PLN) Aktywa (Proforma) A AKTYWA TRWAŁE , ,10 I Wartości niematerialne i prawne 0, ,90 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne ,90 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prwane II Rzeczowe aktywa trwałe , ,20 1. Środki trwałe , ,80 a) grunty (w tym prawo uŝytk. wieczystego gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inŝynierii lądowej i wodnej , ,95 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,82 d) środki transportu , ,03 e) inne środki trwałe 8 496,00 2. Środki trwałe w budowie ,40 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III NaleŜności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 0, ,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe ,00 4. Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B AKTYWA OBROTOWE , ,00 I Zapasy , ,97 1. Materiały 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary , ,97 5. Zaliczki na dostawy II NaleŜności krótkoterminowe , ,09 1. NaleŜności od jednostek powiązanych ,01 2. NaleŜności od pozostałych jednostek , ,08 a) z tytułu dostaw i usług , ,68 - do 12 miesięcy ,68 - powyŝej 12 miesięcy ,64 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ub.społecz. i zdrow. oraz innych świadczeń , ,31 c) inne ,09 d) dochodzone na drodze sądowej 3. NaleŜności wewnątrzzakładowe III Inwestycje krótkoterminowe , ,79 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,79 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach c) środki pienięŝne i inne aktywa pienięŝne , ,79 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,34 V Inne aktywa ,81 AKTYWA RAZEM , ,10 24

27 Informacja dodatkowa do Sprawozdania finansowego za rok obrotowy od dnia 11 czerwca 2008 roku do dnia 31 grudnia 2008 roku Pasywa na dzień (w PLN) (Proforma) A KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY , ,81 I Kapitał (fundusz) podstawowy , ,00 II NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV Kapitał (fundusz) zapasowy ,52 V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII Zysk (strata) netto , ,29 Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego IX (wielkość ujemna) B REZERWY , ,29 I Rezerwy na zobowiązania 0, ,85 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ,85 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 3. Pozostałe rezerwy ,00 II Zobowiązania długoterminowe , ,71 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek ,71 a) kredyty i poŝyczki ,61 b) z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne ,71 III Zobowiązania krótkoterminowe , ,78 1. Wobec jednostek powiązanych ,89 2. Wobec pozostałych jednostek , ,89 a) kredyty i poŝyczki b) z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług , ,82 e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,08 h) z tytułu wynagrodzeń 0,00 i) inne ,99 3. Fundusze specjalne 4. Zobowiązania wewnątrzzakładowe IV Rozliczenia międzyokresowe 9 424, ,95 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe ,95 3. Pozostałe 9 424,35 PASYWA RAZEM , ,10 25

28 Informacja dodatkowa do Sprawozdania finansowego za rok obrotowy od dnia 11 czerwca 2008 roku do dnia 31 grudnia 2008 roku T r e ś ć (Proforma) A PRZYCHODY ZE SPRZEDAśY I ZRÓWNANE Z NIMI , ,25 I Przychody netto ze sprzedaŝy produktów II Zmiana stanu produktów ( zwiększenie-wartość +, zmniejszenie-wartość - ) III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaŝy towarów i materiałów , ,25 B KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ , ,60 I Amortyzacja , ,42 II ZuŜycie materiałów i energii , ,94 III Usługi obce , ,13 IV Podatki i opłaty 9 811, ,90 V Wynagrodzenia , ,78 VI Ubezpieczenie społeczne i inne świadczenia , ,07 VII Pozostałe koszty rodzajowe , ,32 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,04 C ZYSK ( STRATA ) ZE SPRZEDAśY ( A-B ) , ,65 D POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE , ,39 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych ,75 II Dotacje III Inne przychody operacyjne , ,64 E POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE , ,46 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych ,46 III Inne koszty operacyjne , ,00 F ZYSK ( STRATA ) Z DZIAŁALNOŚCI ,28 OPERACYJNEJ ( C+D-E ) ,58 G PRZYCHODY FINANSOWE , ,76 I Dywidendy i udziały w zyskach ,97 II Odsetki 20, ,79 III Zysk ze zbycia inwestycji IV Aktualizacja wartości inwestycji V Inne , ,00 H KOSZTY FINANSOWE , ,01 I Odsetki , ,53 II Strata ze zbycia inwestycji III Aktualizacja wartości inwestycji IV Inne , ,48 I ZYSK ( STRATA ) Z DZIAŁALNOŚCI ,41 GOSPODARCZEJ ( F+G-H ) ,33 J WYNIK ZDARZEŃ NADZWYCZAJNYCH ( J. I.-J. II.) I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne K ZYSK ( STRATA ) BRUTTO ( I+J ) , ,33 L PODATEK DOCHODOWY , ,73 M POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU / ZWIĘKSZENIA ZYSKU N ZYSK ( STRATA ) NETTO ( K-L-M ) , ,60 26

29 Informacja dodatkowa do Sprawozdania finansowego za rok obrotowy od dnia 11 czerwca 2008 roku do dnia 31 grudnia 2008 roku 20. Wspólne przedsięwzięcia W roku obrotowym Spółka nie prowadziła wspólnych przedsięwzięć. Piotr Krzysztof Grupiński Prezes Zarządu Piotr Robert Koziński Wiceprezes Zarządu Warszawa, 15 czerwca 2009 roku Anna Łapkiewicz Główna Księgowa (Sporządziła) 27

30 SPRAWOZDANIE ZARZĄDU INTERNITY S.A. Z DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI W ROKU OBROTOWYM OD DNIA 11 CZERWCA 2008 ROKU DO DNIA 31 GRUDNIA 2008 ROKU

31 SPRAWOZDANIE ZARZĄDU INTERNITY S.A. Z DZIAŁALNOŚCI W ROKU OBROTOWYM OD DO I. Wprowadzenie Sprawozdanie finansowe INTERNITY Spółka Akcyjna (dalej: Spółka lub INTERNITY) za okres od dnia 11 czerwca 2008 do dnia 31 grudnia 2008 roku obejmuje: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2008 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę: ,10 zł, - rachunek zysków i strat wykazujący zysk netto w kwocie: ,29 zł, - Zestawienie zmian w kapitale własnym wykazujące zwiększenie stanu środków pienięŝnych w kwocie ,09 zł, - Rachunek przepływów pienięŝnych wykazujący zwiększenie stanu środków pienięŝnych w kwocie ,51 zł, - Informacja dodatkowa obejmująca wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i wyjaśnienia. W dniu 11 czerwca 2008 roku zostało zarejestrowane przekształcenie Spółki Hydrostrefa Sp. z o.o. w spółkę Hydrostrefa S.A.. W związku z powyŝszym Spółka dokonała zamknięcia ksiąg na dzień 10 czerwca 2008 roku (zgodnie z wymogami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości, art. 12 ust.2 punkt 3). W dniu 11 czerwca 2008 roku Spółka dokonała otwarcia ksiąg rachunkowych Hydrostrefa S.A.. W dniu 30 lipca 2008 została zarejestrowana zmiana nazwy firmy z Hydrostrefa S.A. na INTERNITY SA. Badania sprawozdania finansowego INTERNITY za rok obrachunkowy od dnia 11 czerwca 2008 roku do dnia 31 grudnia 2008 roku dokonał biegły rewident Marcin Wasil działający w imieniu WBS Rachunkowość Consulting Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. II. Aktualna i przewidywana sytuacja finansowa Przychody ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów za okres od dnia 11 czerwca 2008 roku do dnia 31 grudnia 2008 roku wyniosły tys. zł. i stanowiły odpowiednio 147 % sprzedaŝy za okres od 1 stycznia do 10 czerwca 2008 roku, natomiast łączna sprzedaŝ za cały rok 2008 tj tys. zł (na którą składa się sprzedaŝ w wysokości tys. zł za okres od 1 stycznia do 10 czerwca 2008 oraz tys. zł za okres od 11 czerwca do 31 grudnia 2008 roku) stanowiła 127% sprzedaŝy za rok