Protokół nr 5/2015 z posiedzenia Komisji Rewizyjnej Rady Powiatu Grodziskiego w dniu 11 maja 2015 r. Posiedzenie odbyło się w budynku A Starostwa Powiatowego w Grodzisku Wlkp. W posiedzeniu udział wzięli członkowie Komisji Stanisław Lenart, Natalia Mateja, Marcin Stróżyński oraz Skarbnik Powiatu Ewa Smoczyńska. Proponowany porządek posiedzenia: 1. Otwarcie posiedzenia i powitanie. 2. Przedstawienie i przyjęcie porządku obrad. 3. Przyjęcie protokołu z poprzedniego posiedzenia. 4. Analiza sprawozdań finansowych jednostek organizacyjnych z wykonania budżetu za 2014 rok i badanie ich zgodności z uchwałami Zarządu i Rady Powiatu. 5. Rozpatrzenie opinii Regionalnej Izby Obrachunkowej w Poznaniu o sprawozdaniu z wykonania budżetu Powiatu Grodziskiego za 2014 rok. 6. Rozpatrzenie sprawozdania finansowego Powiatu Grodziskiego za 2014 rok. 7. Sprawy bieżące. ad 1 Przewodniczący Komisji Rewizyjnej Stanisław Lenart o godz. 12 00 dokonał otwarcia posiedzenia oraz powitał członków Komisji. Stwierdził, że na 3 osobowy skład Komisji, zgodnie z listą obecności w posiedzeniu uczestniczy 3 radnych. Lista obecności stanowi załącznik nr 1 do protokołu. ad 2 Przewodniczący Komisji po odczytaniu porządku obrad dzisiejszego posiedzenia zapytał, czy są uwagi. Uwag nie było, wobec czego Przewodniczący Komisji zarządził głosowanie. Komisja w obecności 3 radnych jednogłośnie przyjęła ww. porządek obrad. ad 3 Przewodniczący Komisji odczytał protokół nr 4/2015 z posiedzenia Komisji w dniu 8 kwietnia 2015 r. Pytań i uwag nie było, wobec tego Przewodniczący Komisji zarządził głosowanie nad przyjęciem protokołu. Komisja Rewizyjna w obecności 3 radnych jednogłośnie przyjęła protokół nr 4/2015 z posiedzenia w dniu 8 kwietnia 2015 r. ad 4 Komisja Rewizyjna sprawdziła: 1) sprawozdania budżetowe jednostek organizacyjnych Starostwa Powiatowego w Grodzisku Wlkp., Powiatowego Zarządu Dróg w Grodzisku Wlkp., Powiatowego Centrum Pomocy Rodzinie w Grodzisku Wlkp., Powiatowego Urzędu Pracy w Grodzisku Wlkp., Grodziskiej Hali Sportowej, Komendy Powiatowej Państwowej Straży Pożarnej w Grodzisku Wlkp., Zespołu Szkół Ponadgimnazjalnych w Grodzisku Wlkp., Liceum Ogólnokształcącego w Grodzisku Wlkp., Powiatowego Inspektoratu
Nadzoru Budowlanego, Poradni Psychologiczno Pedagogicznej w Grodzisku Wlkp. i ich zgodność z zapisami w uchwałach Rady Powiatu (w roku 2014 podjęto 8) i Zarządu Powiatu (w roku 2014 podjęto 13) w sprawie zmian w budżecie. 2) zgodność: a) analitycznego zestawienia stanu kont dochodów (konto 901) ze sprawozdaniami jednostkowymi Rb-27S, b) analitycznego zestawienia stanu kont wydatków (konto 902) ze sprawozdaniami jednostkowymi Rb-28S, c) zbiorczego sprawozdania rocznego z wykonania planu dochodów ze sprawozdaniami jednostkowymi Rb-27S, d) zbiorczego sprawozdania rocznego z wykonania planu wydatków ze sprawozdaniami jednostkowymi Rb-28S. 3) Sprawozdanie Rb-NDS o nadwyżce/deficycie za okres od początku roku do dnia 31 grudnia roku 2014. 4) Sprawozdanie Rb-Z o stanie zobowiązań według tytułów dłużnych oraz gwarancji i poręczeń za okres od początku roku do dnia 31 grudnia roku 2014. 5) Sprawozdanie Rb-ST o stanie środków pieniężnych na rachunku bankowym sporządzone na dzień 31 grudnia 2014 roku. Dokumentację przedstawiła i wyjaśnień udzielała Skarbnik Powiatu. W wyniku powyższych czynności Komisja Rewizyjna ustaliła, że: 1) Analityczne zestawienie stanu kont dochodów jest zgodne ze sprawozdaniami jednostkowymi Rb-27S. 2) Analityczne zestawienie stanu kont wydatków jest zgodne ze sprawozdaniami jednostkowymi Rb-28S. 3) Zbiorcze sprawozdanie roczne z wykonania planu dochodów jest zgodne ze sprawozdaniami jednostkowymi Rb-27S. 4) Zbiorcze sprawozdanie roczne z wykonania planu wydatków jest zgodne ze sprawozdaniami jednostkowymi Rb-28S. 5) Dochody Powiatu zaplanowano w kwocie 32 819 041 zł (uchwała nr XLII/269/2013 Rady Powiatu Grodziskiego z dnia 17 grudnia 2013r.). W ciągu roku po dokonaniu zmian na skutek podjętych uchwał Rady Powiatu i uchwał Zarządu Powiatu plan dochodów zwiększył się o kwotę 3 439 903 zł i wyniósł 36 258 944 zł (zgodnie ze sprawozdaniem Rb-27S o dochodach). Dochody wykonano w wysokości 36 507 133,01 zł. 6) Wydatki Powiatu zaplanowano w kwocie 40 378 474 zł (uchwała nr XLII/269/2013 z dnia 17 grudnia 2013r.). W ciągu roku po dokonaniu zmian na skutek podjętych uchwał Rady Powiatu i uchwał Zarządu Powiatu plan wydatków zmniejszył się o kwotę 2 148 410 zł i wyniósł 38 230 064 zł (zgodnie ze sprawozdaniem Rb-28S o wydatkach). Wydatki zrealizowano w wysokości 34 428 549,24 zł. 7) Stan środków na rachunku budżetu Powiatu na koniec 2014 roku wyniósł 5 036 841,09 zł zgodnie z rocznym sprawozdaniem Rb-ST, w tym: a) środki niewykorzystanych dotacji w roku budżetowym 43 932,63 zł, b) dotacja i subwencja przekazane w grudniu 2014 r. na styczeń 2015 r. 1 141 904 zł, c) stan środków na rachunku wydatków niewygasających 0,00 zł. 8) Zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek na dzień 31 grudnia 2014 roku wyniosły 2 733 063,16 zł (dane te potwierdza sprawozdanie Rb-Z o stanie zobowiązań według tytułów dłużnych oraz gwarancji i poręczeń za okres od początku roku do dnia 31 grudnia roku 2014).
9) Na koniec roku 2014 wykazano wolne środki w wysokości 4 049 704,08 zł. Rok budżetowy 2014 zamknął się po stronie wykonania nadwyżką budżetową w kwocie 2 078 583,77 zł (zgodnie ze sprawozdaniem Rb NDS o nadwyżce/deficycie za okres od początku roku do dnia 31 grudnia 2014 r.) Dane wykazane w punktach 5, 6, 9 są zgodne ze sprawozdaniem z wykonania budżetu Powiatu Grodziskiego za 2014 rok. Przewodniczący Komisji zapytał, czy wykonanie budżetu było kontrolowane na bieżąco w ciągu roku. Skarbnik Powiatu poinformowała, że tak. Inspektor ds. kontroli przeprowadził kontrole w zakresie dochodów i wydatków, przychodów i rozchodów oraz wykorzystanie dotacji celowych i ewidencji księgowej tych operacji w wybranych przez kontrolującego miesiącach roku. W roku 2014 zostały skontrolowane wszystkie jednostki, zgodnie z planem kontroli zatwierdzonym przez Zarząd Powiatu uchwałą nr 467/2014 z dnia 27 stycznia 2014 r. ad 5 Skarbnik Powiatu odczytała opinię Regionalnej Izby Obrachunkowej w Poznaniu o sprawozdaniu z wykonania budżetu Powiatu Grodziskiego za 2014 rok oraz o informacji o stanie mienia Powiatu Grodziskiego na dzień 31 grudnia 2014 r. wyrażoną w uchwale nr SO-0954/12/12/Ln/2015 Składu Orzekającego Regionalnej Izby Obrachunkowej w Poznaniu z dnia 7 kwietnia 2015 r. Regionalna Izba Obrachunkowa w Poznaniu wyraziła pozytywną opinię o sprawozdaniu z wykonania budżetu Powiatu Grodziskiego za 2014 rok wraz z informacją o stanie mienia. Komisja Rewizyjna nie miała uwag do opinii Regionalnej Izby Obrachunkowej w Poznaniu. ad 6 Komisja Rewizyjna rozpatrzyła sprawozdanie finansowe za 2014 rok, które obejmuje: 1) bilans z wykonania budżetu państwa, jednostek i samorządu terytorialnego Powiat Grodziski, sporządzony na dzień 31.12.2014 r., 2) bilans jednostki budżetowej sporządzony na dzień 31.12.2014 r., 3) rachunek zysków i strat jednostki (wariant porównawczy) sporządzony na dzień 31.12.2014 r., 4) zestawienie zmian w funduszu jednostki sporządzone na dzień 31.12.2014 r. Z omówionego przez Skarbnika Powiatu bilansu z wykonania budżetu i bilansu jednostek budżetowych wynika, że: Bilans z wykonania budżetu za 2014 rok zamknął się po stronie aktywów i pasywów kwotą 5 237 031,10 zł. Po stronie aktywów wykazano stan środków pieniężnych na rachunku bankowym budżetu na koniec 2014 roku w wysokości 5 036 841,09 zł oraz należności i rozliczenia w kwocie 200 190,01 zł, na które składają się: - należności od budżetów w kwocie 200 190,01 zł, w tym wpływ środków w 2015 r. z podatku dochodowego za 2014 r.: CIT - 163,01 zł, PIT 200 027,00 zł. Po stronie pasywów na koniec roku 2014 zobowiązania wynoszą 2 778 486,18 zł, w tym: - zobowiązania finansowe z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek wynoszą 2 733 063,16 zł, - zobowiązania wobec budżetów - 44 294,60 zł niewykorzystane dotacje do zwrotu, - pozostałe zobowiązania 1 128,42 zł należność Centralnej Ewidencji Pojazdów i Kierowców za grudzień 2014 r. Nadwyżka budżetu 2 078 583,77 zł (bilans z wykonania budżetu).
Skumulowany wynik budżetu (-) 761 942,85 zł (niedobór z lat poprzednich). W pozostałych pasywach wykazano kwotę otrzymanych dotacji i subwencji w grudniu 2014 roku, a dotyczących roku budżetowego 2015 w kwocie 1 141 904,00 zł, w tym: - 181 859,00 zł dotacja dla Komendy Powiatowej PSP styczeń 2015 r., - 960 045,00 zł subwencja oświatowa styczeń 2015 r. Bilans łączny jednostek budżetowych na dzień 31 grudnia 2014 roku zamknął się kwotą 36 911 651,06 zł. Po stronie aktywów wykazano majątek trwały w kwocie 35 909 509,42 zł (wartość środków trwałych wykazana jest w wartości netto pomniejszonej o amortyzację). Długoterminowe aktywa finansowe 2 000 zł są to udziały w spółce Wielkopolska Agencja Zarządzania Energią. Zapasy w kwocie 201 191,92 zł (materiały biurowe, środki czystości, tusze, tonery - wg stanu na dzień 31.12.2014 r.). Należności na koniec 2014 roku wyniosły 215 570,94 zł, w tym: - 6 927,68 zł należności z tytułu dostaw towarów i usług, - 1 260,95 zł należności od budżetów (Grodziska Hala Sportowa i Starostwo Powiatowe VAT do odliczenia w przyszłym roku oraz wieczyste użytkowanie - nadpłaty), - 207 382,31 zł - pozostałe należności, w tym: * 118 604,76 zł pożyczki mieszkaniowe w szkołach z funduszu socjalnego, * 13 568,42 zł dotyczy Powiatowego Urzędu Pracy dofinansowanie do zwrotu na podjęcie własnej działalności, nienależnie pobrane świadczenia i koszty sądowe, * 885,01 zł dotyczy Powiatowego Zarządu Dróg, * 74 324,12 zł dotyczy Starostwa Powiatowego. Środki pieniężne na rachunkach bankowych 189 687,10 zł plus środki pieniężne państwowego funduszu celowego (Fundusz Pracy i Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych) 395 691,68 zł. Po stronie pasywów fundusz 34 469 785,60 zł. Zobowiązania 1 850 127,27 zł, w tym: - zobowiązania z tytułu dostaw i usług 99 882,18 zł - faktury zapłacone w styczniu 2015 r., a dotyczące roku 2014, - zobowiązania długoterminowe 0,00 zł, - zobowiązania z tytułu dodatkowego wynagrodzenia rocznego wraz z pochodnymi - 1 604 234,06 zł, - pozostałe zobowiązania 29 589,71 zł inne nadpłaty, - wpłacone zabezpieczenia wykonania umów i kaucje mieszkaniowe - 72 152,27 zł, - zobowiązania wobec budżetów (wieczyste użytkowanie, VAT) 44 269,05 zł. Komisja Rewizyjna w obecności Skarbnika Powiatu dokonała również analizy: rachunku zysków i strat jednostki (wariant porównawczy) sporządzonego na dzień 31 grudnia 2014r. (za rok obrotowy od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r.), który wykazuje zysk netto w wysokości 3 305 822,46 zł, zestawienia zmian w funduszu jednostki sporządzonego na dzień 31 grudnia 2014r. (za rok obrotowy od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r.), które wykazuje zwiększenie funduszu jednostki o kwotę 6 586 597,42 zł. Komisja Rewizyjna nie wniosła uwag do sprawozdania finansowego Powiatu Grodziskiego za 2014 rok.
ad 7 Komisja Rewizyjna zapoznała się z protokołami kontroli przeprowadzonymi przez Komisję Rewizyjną poprzedniej kadencji, a dotyczącymi budżetu roku 2014: - dotacji udzielonych z budżetu Powiatu za trzy kwartały 2014 roku, - wydatków w Poradni Psychologiczno - Pedagogicznej w Grodzisku Wlkp. za I półrocze 2014 roku, oraz z informacją o przebiegu wykonania budżetu Powiatu Grodziskiego za pierwsze półrocze 2014 roku. Przewodniczący Komisji o godz. 14 00 zamknął posiedzenie. Protokołowała Natalia Mateja Przewodniczący Komisji Stanisław Lenart