Dodatkowe informacje i wyjaśnienia do sprawozdania finansowego za 2011 rok Fundacji Serce Dziecka im. Diny Radziwiłłowej 1. Wartości niematerialne i prawne (WNiP) w zł (Bilans Otwarcia (BO) na 01.01.2011;Zwiększenie (Zw); Zmniejszenia (Zmn); Bilans Zamknięcia (BZ) na 31.12.2011): Wartość brutto: (BO): 6 980,92; (Zw) Nabycie: 4 503,90; (Zmn): 0,00; (BZ): 11 484,82; Umorzenie: (BO): 6 980,92; (Zw) - Amortyzacja: 4 503,90; (Zmn): 0,00; (BZ): 11 484,82; Wartość netto: (BO): 0,00; (BZ): 0,00; 2. Rzeczowy majątek trwały w zł (BO) na 01.01.2011; (Zw); (Zmn); (BZ) na 31.12.2011): Wartość brutto (BO): 73 656,33; (Zw) Nabycie: 12 116,26; (Zmn): 0,00; (BZ): 85 772,59; Umorzenie: (BO): 73 656,33; (Zw) - Amortyzacja: 12 116,26; (Zmn): 0,00; (BZ): 85 772,59; Wartość netto: (BO): 0,00; (BZ): 0,00; Sprzęt medyczny do użyczenia stanowi 68 678,91 zł w środkach trwałych. 3. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście - 4. Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu - Nie występują. 5. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli - Nie występują. 6. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego: Kapitały (w zł) Stan na 01.01.2011: 1 502 201,26; Stan na 31.12.2011: 1 947 120,84 w tym: Fundusz Statutowy: 33 228,73; Fundusz Serce Dziecka: 1 869 397,01; Fundusz Marcin: 40 863,90; Fundusz Dominika: 3 631,20; 7. Propozycja co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy: Wynik roku 2011 w kwocie 533.704,01 zł zostanie przeznaczony na: Fundusz Serce Dziecka: 532 745,98 zł Fundusz Marcin: 3 277,93 zł Fundusz Dominika zmniejszenie:2 319,90 zł 8. Dane o stanie rezerw (w zł) (BO na 01.01.2011; Zwiększenia (Zw); Zmniejszenia (Zmn); (BZ) na 31.12.2011): Rezerwy razem: (BO) 13 391,97; (Zw) 28 520,29; (Zmn) 13 392,57; (BZ) 28 519,69; w tym: Urlopowe: (BO) 2 798,64; (Zw) 4 138,75; (Zmn) 2 798,64; (BZ) 4 138,75; Bierne rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe, pozostałe: (BO) 0,00; (Zw) 0,60; (Zmn) 0,60; (BZ) 0,00; Rezerwy na odsetki od lokat niezapadłych: (BO) 10 593,33; (Zw) 24 380,94; (Zmn) 10 593,33; (BZ) 24 380,94; 9. Dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego - Nie wystąpiły. 10. Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego, przewidywanym umową, okresie spłaty - 11. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych: Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów krótkoterminowe (w zł): Stan na 01.01.2011: 768,71 w tym Abonamenty: 635,21; Pozostałe koszty: 133,50 Stan na 31.12.2011: 965,84 w tym: Abonamenty: 750,50; Pozostałe koszty: 215,34 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów długoterminowe - Bierne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe - 12. Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki - Nie wystąpiły. 13. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe; odrębnie należy wykazać informacje dotyczące gwarancji i poręczeń wobec jednostek powiązanych: Jednostka nie udzieliła gwarancji lub poręczeń w 2011 roku ani w latach wcześniejszych. I. Fundacja Serce Dziecka im. Diny Radziwiłłowej ul. Narbutta 27/1, 02-536 Warszawa,, fundacja@sercedziecka.org, www.sercedziecka.org, tel. (22) 848 07 60, 605 882 082, OPP - KRS 0000266644, REGON 140748862, NIP 951 220 72 00 Nr konta PL 17 1160 2202 0000 0000 8297 2843, SWIFT BIGBPLPW
II. 1. Struktura rzeczowa (rodzaje działalności) i terytorialna (kraj, eksport) przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów: Przychody z działalności statutowej krajowe (w zł):rok 2010: 1 688 739,38; Rok 2011: 2 057 412,83; Przychody z działalności gospodarczej krajowe (w zł): Rok 2010: 13 499,84; Rok 2011: 14 755,63; 2. Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe - Nie wystąpiły. 3. Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów - Nie wystąpiły. 4. Informacja o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym - 5. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego (zysku, straty) brutto: W 2011 roku w zł: Zysk brutto: 534 211,01; Przychody księgowe trwale nie wliczane do podstawy opodatkowania (-):0,00; Przychody księgowe przejściowo nie stanowiące przychodu podatkowego (-): 17 125,73 w tym: Pozostałe przychody operacyjne: 2 798,64; Przychody finansowe: 14 327,09; Koszty księgowe trwale nie stanowiące kosztu uzyskania (+): 2 670,15 w tym: Zużycie materiałów i energii: 361,84; Usługi obce: 77,50; Podatki i opłaty: 25,41; Podróże służbowe: 1 486,13; Pozostałe koszty: 640,00; Pozostałe koszty operacyjne: 27,27; Koszty finansowe: 52,00; Koszty księgowe przejściowo nie stanowiące kosztu uzyskania (+): 11 279,58 w tym: Niewypłacone wynagrodzenia za 2011 rok: 2 928,67; Niezapłacone składki ZUS od wynagrodzeń za 2011 rok: 4 212,16; Pozostałe koszty operacyjne: 4 138,75; Dochód: 531 035,01; Dochód zwolniony z podatku dochodowego (-): 528 364,86; Dochód niekorzystający ze zwolnienia z podatku dochodowego: 2 670,15; Podatek dochodowy za rok 2011 (19%): 507,00; 6. W przypadku jednostek, które sporządzają rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym, dane o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby oraz o kosztach rodzajowych: Koszty wg rodzaju (w zł) odpowiednio w roku 2010; 2011; Razem: 1 310 213,12; 1 646 907,72 w tym: Amortyzacja: 29 573,84; 16 620,16; Zużycie materiałów i energii: 243 526,98; 424 729,89; Usługi obce: 785 033,91; 847 321,28; Podatki i opłaty: 10 463,02; 13 188,07; Wynagrodzenia (brutto): 182 979,21; 250 786,75; Ubezpieczenia społeczne: 31 990,21; 45 674,23; Pozostałe koszty rodzajowe: 26 645,95; 48 587,34; Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki: 0,00; 0,00; 7. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie; w tym odsetki oraz skapitalizowane różnice kursowe od zobowiązań zaciągniętych w celu ich sfinansowania - 8. Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska: Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe (w zł) odpowiednio poniesione w 2011r.; planowane na 2012; Razem: 16 620,16; 55 000,00 w tym: Nabycie wartości niematerialnych i prawnych 4 503,90; 5 000,00; Nabycie środków trwałych i środków trwałych w budowie: 12 116,26; 50 000,00 w tym na ochronę środowiska 0,00; 0,00; 9. Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych, z podziałem na losowe i pozostałe - Nie wystąpiły. 10. Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych - II a W bilansie oraz rachunku zysków i strat wystąpiły pozycje wyrażone w walutach obcych (EUR). Zostały one przeliczone na zł według kursu NBP z dnia 30.12.2011 r. Tabela nr 252/A/NBP/2011 kurs: 4,4168 PLN/EUR. III. Objaśnienie struktury środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych, a w przypadku gdy rachunek przepływów pieniężnych sporządzony jest metodą bezpośrednią, dodatkowo należy przedstawić uzgodnienie przepływów pieniężnych netto z działalności operacyjnej, sporządzone metodą pośrednią; w przypadku różnic pomiędzy zmianami stanu niektórych pozycji w bilansie oraz Strona 2 z 5
zmianami tych samych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych należy wyjaśnić ich przyczyny: Środki pieniężne i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (w zł) odpowiednio Stan na 01.01.2011; Stan na 31.12.2011; Razem: 2 000 862,41; 2 603 945,60; w tym: Rachunki bankowe: 155 269,08; 91 701,70; w tym: Fundusz Serce Dziecka razem: 142 370,67; 77 811,74; Fundusz Marcin: 5 172,65; 6 019,11; Fundusz Dominika: 5 488,31; 3 430,08; Działalność gospodarcza: 2 237,45; 4 440,77; Lokaty: 1 835 000,00; 2 487 862,96; w tym: Fundusz Serce Dziecka razem: 1 800 000,00; 2 450 000,00; Fundusz Marcin: 35 000,00; 37 862,96; Odsetki należne niezapadłe: 10 593,33; 24 380,94; w tym: Fundusz Serce Dziecka razem 9 902,08; 24 107,88; Fundusz Marcin 691,25; 273,06; Fundacja Serce Dziecka nie jest zobowiązana do sporządzania rachunku przepływów pieniężnych. IV. Informacje o: 1. Charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki - 2. Istotnych transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi, przez które rozumie się jednostki powiązane oraz: a. osobę, która jest członkiem organu zarządzającego, nadzorującego lub administrującego jednostki lub jednostki z nią powiązanej, lub b. osobę, która jest małżonkiem lub osobą faktycznie pozostającą we wspólnym pożyciu, krewnym lub powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym, osobą związaną z tytułu opieki lub kurateli w stosunku do którejkolwiek z osób będących członkami organu zarządzającego, nadzorującego lub administrującego jednostki lub jednostki z nią powiązanej, lub c. jednostkę kontrolowaną, współkontrolowaną lub inną jednostkę, na którą znaczący wpływ wywiera lub posiada w niej znaczącą ilość głosów, bezpośrednio albo pośrednio osoba, o której mowa w lit. a i b, lub d. jednostkę realizującą program świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia, skierowany do pracowników jednostki lub innej jednostki będącej jednostką powiązaną w stosunku do tej jednostki - wraz z informacjami określającymi charakter tych transakcji. Informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według ich rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne dla zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, Nie wystąpiły. 3. Przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe: Zatrudnienie, odpowiednio: Średnio etatów w 2010 r.; Średnio etatów w 2011 r.; Zatrudnienie ogółem: 4,91 etatu; 6,02 etatu; w tym zatrudnieni na: samodzielnych stanowiskach merytorycznych: 2,00 etaty; 3,83 etatu; pracowniczych stanowiskach biurowych: 1,50 etatu; 1,00 etat; do opieki nad podopiecznymi Fundacji: 1,41 etatu; 1,19 etatu 4. Wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących albo administrujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno) za rok obrotowy - 5. Pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących albo administrujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno), ze wskazaniem warunków oprocentowania i terminów spłaty - 6. Wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy odrębnie za: a. obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego, b. inne usługi poświadczające, c. usługi doradztwa podatkowego, d. pozostałe usługi; V. 1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego, w tym o rodzaju popełnionego błędu oraz kwocie korekty - Nie Strona 3 z 5
dotyczy. 2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym - Nie wystąpiły. 3. Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, jeżeli wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, ich przyczyny i spowodowaną zmianami kwotę wyniku finansowego oraz zmian w kapitale (funduszu) własnym - Nie wystąpiły. 4. Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy - VI. 1. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji, w tym: a. nazwie, zakresie działalności wspólnego przedsięwzięcia, b. procentowym udziale, c. części wspólnie kontrolowanych rzeczowych składników aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, d. zobowiązaniach zaciągniętych na potrzeby przedsięwzięcia lub zakupu używanych rzeczowych składników aktywów trwałych, e. części zobowiązań wspólnie zaciągniętych, f. przychodach uzyskanych ze wspólnego przedsięwzięcia i kosztach z nimi związanych, g. zobowiązaniach warunkowych i inwestycyjnych dotyczących wspólnego przedsięwzięcia, 2. Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi - 3. Wykaz spółek (nazwa, siedziba), w których jednostka posiada co najmniej 20 % udziałów w kapitale lub ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym spółki; wykaz ten powinien zawierać także informacje o procencie udziałów i stopniu udziału w zarządzaniu oraz o zysku lub stracie netto tych spółek za ostatni rok obrotowy - 4. Jeżeli jednostka nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, korzystając ze zwolnienia lub wyłączeń, informacje o: a. podstawie prawnej wraz z danymi uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji, b. nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na wyższym szczeblu grupy kapitałowej oraz miejscu jego publikacji, c. podstawowych wskaźnikach ekonomiczno-finansowych, charakteryzujących działalność jednostek powiązanych w danym i ubiegłym roku obrotowym, takich jak: - wartość przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów oraz przychodów finansowych, - wynik finansowy netto oraz wartość kapitału własnego, z podziałem na grupy, - wartość aktywów trwałych, - przeciętne roczne zatrudnienie, 5. Informacje o: a. nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najwyższym szczeblu grupy kapitałowej, w której skład wchodzi spółka jako jednostka zależna, b. nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najniższym szczeblu grupy kapitałowej, w skład której wchodzi spółka jako jednostka zależna, należącej jednocześnie do grupy kapitałowej, o której mowa w lit. a, VII. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie: 1. Jeżeli połączenie zostało rozliczone metodą nabycia: a. nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności spółki przejętej, b. liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, c. cenę przejęcia, wartość aktywów netto według wartości godziwej spółki przejętej na dzień połączenia, wartość firmy lub ujemnej wartości firmy i opis zasad jej amortyzacji, Nie dotyczy 2. Jeżeli połączenie zostało rozliczone metodą łączenia udziałów: a. nazwy (firmy) i opis przedmiotu działalności spółek, które w wyniku połączenia zostały wykreślone z rejestru, b. liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, Strona 4 z 5
c. przychody i koszty, zyski i straty oraz zmiany w kapitałach własnych połączonych spółek za okres od początku roku obrotowego, w ciągu którego nastąpiło połączenie, do dnia połączenia; Nie dotyczy VIII. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane; informacja powinna zawierać również opis podejmowanych bądź planowanych przez jednostkę działań mających na celu eliminację niepewności: Fundacji nie są znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie zagrożeń dla kontynuowania działalności. IX. W przypadku gdy inne informacje niż wymienione powyżej mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wynik finansowy jednostki, należy ujawnić te informacje: Brak jest innych, dodatkowych informacji, które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wynik finansowy jednostki. Warszawa, dnia 30.03.2012 roku Sporządził: Eurex Expertise Sp. zo.o. Aleja Krakowska 271, 02-133 Warszawa, Artur Domański Philippe Salgarolo Zatwierdził: Zarząd Fundacji Serce Dziecka: Beata Kulesza, Prezes Zarządu Katarzyna Parafianowicz, Wiceprezes Zarządu Dorota Pachniewska, Członek Zarządu Michał Radziwiłł, Członek Zarządu Anna Tarkowska, Członek Zarządu Strona 5 z 5