Rzesz6w, 13 marca 2012 r. Regionalnn Izbu ObrnchunkoWtl w Rzcszowie ORA-O.l7IO.l6.20I1 Wplyn~IQ 13. 03. Z~ Pan Zbigniew W6jcik Prezes Regionalnej Izby Obrachunkowej WRzeszowie 1.. dt..."'. dysp07.ycja..... Szanowny Panie Prezesie, Niniejszym przedkladam informacjtt 0 wykorzystaniu i wykonaniu wniosk6w zawartych w Wystqpieniu pokontrolnym znak: WK.61 0-46/4/20 11 z dnia 7 luty 2012 r., wydanym po kompleksowej kontroli gospodarki finansowej Miasta Rzeszowa przeprowadzonej przez Regionaln'l Izbtt Obrachunkow'l w Rzeszowie w dniach od 15 listopada 2011 r. do 16 stycznia 2012 r. Ad. wniosku nr 1 Nieprawidlowosci zostaly usunittte. Zapisy w dzienniku dokonywane S'l zgodnie z zasadami okreslonymi wart. 14 ust. 2 ustawy z dnia 29 wrzesnia 1994 r. o rachunkowosci (Dz.U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z p6in. zm.). Ad. wniosku nr 2 Pracownicy Wydzialu Finansowego Urzttdu Miasta Rzeszowa zostali zapoznani z nieprawidlowosciami stwierdzonymi w toku kontroli w zakresie wykazywania skutk6w finansowych w jednostkowych sprawozdaniach budzetowych Rb-27S z wykonania planu dochod6w budzetowych za lata 2009-2010 i zobowi'lzani do stosowania prawidlowych zasad w tym zakresie, wynikaj'lcych z rozporz'ldzenia Ministra Finans6w z dnia z dnia 3 lutego 2010 r. w sprawie sprawozdawczosci budzetowej (Dz.U. Nr 20, poz. 103). Ad. wniosku nr 3 Wydzial Finansowy dokonal korekty sprawozdan jednostkowych Rb-27S z wykonania planu dochod6w budzetowych wedlug stanu na dzien 31 grudnia
2 2009 roku i na dzien 31 grudnia 2010 roku, realizowanych przez t<\. kom6rk~ organizacyjn<\. Urz~du Miasta Rzeszowa. Sprawozdania te zostaly nast~pnie przekazane do Wydzialu Budzetowego, celem dokonania korekty zbiorczego sprawozdania Rb-27S z wykonania planu dochod6w budzetowych gminy oraz korekty sprawozdania Rb-PDP z wykonania podstawowych dochod6w podatkowych gminy wedlug stanu na dni 31 grudnia 2009 i 2010 roku. Po skorygowaniu przedmiotowe sprawozdania zostaly przekazane do Regionalnej Izby Obrachunkowej w Rzeszowie. Ad. wniosku nr 4 Dane uzupelniaj<\.ce w cz~sci dotycz<\.cej sprawozdania Rb-Z 0 stanie zobowi~an wynikaj<\.cych z um6w zawartych na okres dluzszy niz 6 miesi~cy o terminie platnosci przypadaj<\.cym w latach nast~pnych, wykazywane s<\. na biez<\.co we wlasciwych kwotach. Ad. wniosku nr 5 Przypomniano 0 obowi~ku dokonywania wydatk6w w wysokosciach i w terminach wynikaj<\.cych z zaciqgni~tych zobowi<\.zan. Dyrektorzy kom6rek organizacyjnych Urz~du Miasta Rzeszowa, pismem Prezydenta Miasta Rzeszowa z dnia 5 marca br. znak: KR-IV.3220A.2012, zostali zobowi<\.zani do stosowania zasad okreslonych w instrukcji sporz<\.dzania, obiegu, kontroli i przechowywania dowod6w ksi~gowych. Na naradzie w dniu 16 lutego br. poswi~conej om6wieniu wynik6w kontroli przeprowadzonej przez RIO w Rzeszowie, dyrektor6w jednostek organizacyjnych Miasta Rzeszowa zobowi<\.zano do wzmozenia kontroli i wyeliminowania w kierowanych przez nich jednostkach nieprawidlowosci stwierdzonych w tym zakresie. Ad. wniosku nr 6 Dowody ksi~gowe stanowi<\.ce podstaw~ dokonywania operacji srodkami pieni~znymi w kasie UM Rzeszowa sporz<\.dzane s<\. i kontrolowane zgodnie z zasadami okreslonymi w wewn~trznych uregulowaniach dotycz<\.cych gospodarki kasowej, wprowadzonych zarz<\.dzeniem nr 14/2012 Prezydenta Miasta Rzeszowa z dnia 8 marca 2012 roku w sprawie instrukcji gospodarki kasowej. Operacje srodkami pieni~znymi w kasie Urz~du dokonywane S<\. w oparciu o kompletne dowody ksi~gowe.
3 Ad. wniosku nr 7 Procedura pobierania oplat za wydanie karty w~dkarskiej przez upowamionego pracownika Wydzialu Ochrony Srodowiska i Rolnictwa oraz sposob gromadzenia i dokonywania wplat do kasy Urz~du zostaly uregulowane z zarz'ldzeniu nr 14/2012 Prezydenta Miasta Rzeszowa z dnia 8 marca 2012 r. w sprawie instrukcji gospodarki kasowej. Ad. wniosku nr 8 Ewidencja rozrachunkow z tytulu wplat na Wojewodzki i Centralny Fundusz Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym prowadzona jest na wlasciwym koncie rozrachunkowym 240 - "Pozos tale rozrachunki", zgodnie z zasadami okreslonymi w wewn~trznych uregulowaniach urz~du dotycz'lcych polityki rachunkowosci. Ad. wniosku nr 9 Decyzje ustalaj'lce wysokosc podatku od nieruchomosci, podatku rolnego, podatku lesnego oraz l'lcznego zobowi'lzania pieni~znego S'l dor~czane w przewazaj'lcej cz~sci co najmniej na 14 dni przed terminem platnosc pierwszej raty podatku. Dor~czenie wszystkim podatnikom decyzji ustalaj'lcych wysokosc podatkow w takim terminie jest powaznie utrudnione z uwagi na zmiany w podstawach opodatkowania i brak w wymaganym terminie informacji od podatnikow 0 tych zmianach. Powoduje to koniecznosc wszczynania post~powarl, wzywania podatnikow do zlozenia informacji podatkowych, co znacz'lco wydluza term in wydawania decyzji w sprawie ustalenia wysokosci naleznych podatkow. Ad. wniosku nr 10 Pracownicy Wydzialu Finansowego zostali zapoznani z nieprawidlowosciami stwierdzonymi w toku kontroli, a dotycz'lcymi nieprzeprowadzenia czynnosci sprawdzaj'lcych korekty deklaracji na podatek od nieruchomosci zlozonej przez podatnika, ktory utracil status zakladu pracy chronionej i zobowi'lzani do przestrzegania przepisow obowi'lzuj'lcych w tym zakresie, zgodnie z art. 272 Ordynacji podatkowej. Ad. wniosku nr 11 W przypadku stwierdzenia deklaracji w'ltpliwych co do ich poprawnosci, pracownicy Wydzialu Finansowego wzywaj'l podatnikow do udzielenia w wyznaczonym terminie niezb~dnych wyjasnien lub do uzupelnienia
4 deklaracji, wskazujftc przyczyny podania w wfttpliwosc rzetelnosci danych zawartych w deklaracjach, stosownie do art. 274a 2 Ordynacji podatkowej. Ad. wniosku nr 12 Formularz wniosku 0 wydanie jednorazowego zezwolenia na sprzedaz napojow alkoholowych zostal uzupelniony 0 zapis dotyczftcy adresu punktu skladowania napojow alkoholowych. Pracownikow Biura Dzialalnosci Gospodarczej i Zezwolen zobowiftzano do zwracania szczegolnej uwagi na prawidlowe wypelnianie przedmiotowego wniosku przez przedsi~biorcow, co wyeliminuje wskazane przez kontrolujftcych uchybienia oraz do egzekwowania, wynikajftcego z art. 18' ust. 3 ustawy z dnia 26 pazdziemika 1982 r. o wychowaniu w trzezwosci i przeciwdzialaniu alkoholizmowi, obowi u dokonywania oplaty za zezwolenie przed jego wydaniem. Ad. wniosku nr 13 W wydziale Zamowien Publicznych opracowano wzor zawiadomienia o wyborze najkorzystniejszej oferty, ktory zawiera wszystkie elementy okreslone wart. 92 ust. 1 ustawy z dnia 9 stycznia 2004 r. Prawo zamowien publicznych, w tym mi~dzy innymi informacj~ 0 punktacji przyznanej ofertom oraz uzasadnienie wyboru oferty. Ad. wniosku nr 14 Zamawiajftcy w post~powaniach, w ktorych nie wymaga wniesienia wadium, w ogloszeniach 0 zamowieniu w punkcie "Informacja 0 wadium", wpisuje sformulowanie "nie dotyczy" lub "nie wymagane". Natomiast w post~powaniach, w ktorych wymagane jest wniesienie wadium, zamawiajftcy wpisuje kwot~ wadium. Ad. wniosku nr 15 Obecnie jednym z elementow protokolu z post~powania 0 udzielenie zmowienia publicznego jest informacja 0 udzieleniu zamowienia. Zamawiajftcy ma obowiftzek podac numer i dat~ zamieszczenia ogloszenia 0 udzielenie zamowienia w Biuletynie Zamowien Publicznych lub w Dzienniku Urz~dowym Unii Europejskiej, stftd niezwlocznie po zawarciu umowy wysylane sft do publikacji ogloszenia 0 udzieleniu zamowienia. Protokol podlega zatwierdzeniu przez Prezydent Rzeszowa lub osob~ upowaznionft. Dodatkowo, w Wydziale Zamowien Publicznych prowadzony jest wykaz post~powan 0 udzielenie zamowien publicznych, zawierajftcy mi~dzy innymi informacj~ 0 udzieleniu
5 zamowienia, tj. dat~ i numer ogloszenia. Wskazany pracownik na biez~co sprawdza obowi~zek wysylania ogloszen 0 udzieleniu zamowienia. Ad. wniosku nr 16 Inspektorow nadzoru zobowi'\,zano do skutecznego egzekwowania od kierownikow budow obowi~zku rzetelnego prowadzenia dziennika budowy. Ad. wniosku nr 1 7 W umowach na realizacj~ inwestycji stosowany jest zapis dotycz~cy wyznaczenia inspektora koordynatora dla budow tego wymagaj~cych. Ad. wniosku nr 18 Pracownikom Wydzialu Gospodarki Komunalnej i Inwestycji przypomniano o obowi~zku terminowego rozliczania zrealizowanych inwestycji. Ad. wniosku nr 19 Dyrektora Zarz~du Transportu Miejskiego w Rzeszowie zobowi'\,zano do kazdorazowego uzyskiwania kontrasygnaty Skarbnika Miasta Rzeszowa dla czynnosci prawnych powoduj~cych powstanie zobowi'\,zan pieni~znych budzetu gmmy. Dodatkowo informuj~, ze w dniu 16 lutego br. na naradzie z udzialem Prezydenta Rzeszowa, Zast~pcow Prezydenta, Skarbnika Miasta Rzeszowa oraz dyrektorow zainteresowanych wydzialow Urz~du Miasta Rzeszowa i jednostek organizacyjnych Miasta przeanalizowano nieprawidlowosci wykazane w toku kontroli przeprowadzonej przez Regionaln~ Izb~ Obrachunkow~ w Rzeszowie oraz zalecenia zawarte w Wystcwieniu pokontrolnym. Osoby odpowiedzialne za uchybienia wyszczegolnione w przedmiotowym Wystcwieniu zobowi~zano do ich niezwlocznego usuni~cia, a dyrektorow wydzialow i jednostek wskazanych w Wystcwieniu zobowi~zano do przeszkolenia podleglych pracownikow, tak aby wykazane nieprawidlowosci i bl~dy nie powtarzaly si~ w przyszlosci. Z powazaniem, prezyd&~j.8.st.",...;~ l~~ DYREh..TUl{ 0;;t~jO LUS~~ARZ jneglyiia8~ ~SZOWA ndrat Marcin Stopa