Tabela różnic pomiędzy danymi finansowymi opublikowanymi w a SA-R 2007 Po opublikowaniu okresowego raportu go, Spółka RUCH S.A ujęła w swoich księgach rachunkowych za 2007 rok operacje wynikające z decyzji podjętych przez Zarząd Spółki po dacie publikacji raportu go (rezygnacja z PDO) oraz z korekt ustalonych z audytorem w trakcie badania Sprawozdania finansowego Spółki za 2007 rok. Dokonane księgowania spowodowały powstanie różnic między danymi wykazanymi w skróconym sprawozdaniu finansowym opublikowanym w, a danymi zaprezentowanymi w Sprawozdaniu finansowym opublikowanym w SA-R 2007. Najistotniejsze ujęte w księgach rachunkowych zdarzenia, które spowodowały powstanie różnic to: 1) 85 tys. zł - przeksięgowanie nakładów dotyczących informatycznego systemu magazynowego z kosztów roku 2007 na wartości niematerialne i prawne, 2) 617 tys. zł - przeksięgowanie kosztów due diligence dotyczącego nabycia kawiarni Tchibo oraz kosztów doradztwa i coffee z rzeczowych aktywów trwałych w koszty 2007 roku, 3) 149 tys. zł - przeksięgowanie kosztów systemu HACCP z czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów w koszty 2007 roku, 4) 683 tys. zł - zwiększenie rezerwy na niewykorzystane urlopy o część dotyczącą składek na ubezpieczenia społeczne obciążających pracodawcę, w ciężar wyniku finansowego 2007 roku, 5) 380 tys. zł - zwiększenie rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe dla pracowników Spółki w związku z przyjęciem wyższego wskaźnika wzrostu wynagrodzeń wynikającego z zawartych porozumień płacowych, w ciężar wyniku finansowego 2007 roku, 6) 1.926 tys. zł - utworzenie rezerwy na roszczenia z tytułu bezumownego korzystania przez Spółkę z nieruchomości położonej we Wrocławiu przy ul. Podwale, w ciężar wyniku finansowego 2007 roku, 7) 4.651 tys. zł - utworzenie rezerwy na prawdopodobne roszczenia z tytułu bezumownego korzystania przez Spółkę z nieruchomości położonej we Wrocławiu przy ul. Hubskiej, w ciężar wyniku finansowego 2007 roku, 8) 1.055 tys. zł - objęcie odpisem aktualizującym nieruchomości położonej we Wrocławiu przy ul. Hubskiej w związku z istotnym ryzykiem utraty przez RUCH S.A. prawa własności, w ciężar wyniku finansowego 2007 roku, 9) 100 tys. zł - objęcie odpisem aktualizującym udziałów w spółce RUCH Internet w związku ze stratami generowanymi przez ten podmiot, w ciężar wyniku finansowego 2007 roku, 10) 150 tys. zł - utworzenie rezerwy na roszczenie dostawcy usług, w ciężar wyniku finansowego 2007 roku, 11) 16.298 tys. zł - przywrócenie rezerwy (w ciężar wyniku finansowego 2007 roku) na ponadkodeksowe świadczenia wynikające z Porozumienia z dnia 13 czerwca 2005 r. wobec rezygnacji z Programu Dobrowolnych Odejść i w związku z kontynuowaniem restrukturyzacji zatrudnienia, 12) 311 tys. zł - księgowanie braków prasy powstałych w 2007 roku, w ciężar wyniku finansowego 2007 roku, 13) 95 tys. zł - korekta rozliczeń z kontrahentem, w ciężar wyniku finansowego 2007 roku, 14) 4.567 tys. zł - zwiększenie aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego w związku z dokonanymi korektami dotyczącymi rezerw, 15) 141 tys. zł - wyłączenie wewnętrznych pozostałych przychodów operacyjnych i wewnętrznych pozostałych kosztów operacyjnych z tytułu rozliczania składek ubezpieczeniowych między Centralą a Oddziałami Spółki (korekta prezentacyjna bez wpływu na wynik finansowy), 16) 325 tys. zł - korekta sprzedaży prenumeraty za 2006 rok zaksięgowana w ciężar wyniku finansowego 2007 roku w korespondencji ze zobowiązaniami krótkoterminowymi, 17) 383 tys. zł - korekta sprzedaży prenumeraty za 2007 rok zaksięgowana na dobro wyniku finansowego 2007 roku w korespondencji ze zobowiązaniami krótkoterminowymi, 18) 181 tys. zł - zmniejszenie bieżącego podatku dochodowego w wyniku dokonanych zmian. Wpływ wyżej wymienionych zdarzeń na poszczególne pozycje Sprawozdania finansowego RUCH S.A. za rok obrotowy 2007 został zaprezentowany w tabelach nr 1, 2, 3 i 4. RUCH S.A. Strona 1 z 5
Tabela nr 1 BILANS wybrane pozycje AKTYWA 2 3 (3-2) I. Aktywa trwałe 292 705 295 584 2 879 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 15 211 15 296 85 2. Rzeczowe aktywa trwałe 262 552 260 879-1 673 4. Inwestycje długoterminowe 1 412 1 312-100 4.3. Długoterminowe aktywa finansowe 105 4-100 a) w jednostkach powiązanych, w tym: 100 0-100 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 12 836 17 403 4 567 5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 12 512 17 079 4 567 II. Aktywa obrotowe 748 251 747 719-532 1. Zapasy 312 371 311 966-405 2. Należności krótkoterminowe 164 230 164 306 76 2.2. Od pozostałych jednostek 164 230 164 306 76 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 3 137 2 934-203 A k t y w a r a z e m 1 040 956 1 043 303 2 347 PASYWA I. Kapitał własny 519 626 497 208-22 418 9. Zysk (strata) netto 35 894 13 476-22 418 II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 521 330 546 095 24 765 1. Rezerwy na zobowiązania 58 036 82 819 24 783 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 6 630 7 010 380 a) długoterminowa 5 272 5 579 307 b) krótkoterminowa 1 358 1 431 73 1.3. Pozostałe rezerwy 50 892 75 295 24 403 a) długoterminowe 4 274 0-4 274 b) krótkoterminowe 46 618 75 295 28 677 3. Zobowiązania krótkoterminowe 462 575 462 557-18 3.2. Wobec pozostałych jednostek 456 256 456 238-18 P a s y w a r a z e m 1 040 956 1 043 303 2 347 RUCH S.A. Strona 2 z 5
Tabela nr 2 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT wybrane pozycje 2 3 (3-2) I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 4 140 209 4 140 154-55 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 4 001 821 4 001 766-55 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 3 521 312 3 521 213-99 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 42 673 42 642-31 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 3 478 639 3 478 571-68 III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 618 897 618 941 44 IV. Koszty sprzedaży 447 399 447 625 226 V. Koszty ogólnego zarządu 168 690 169 321 631 VI. Zysk (strata) ze sprzedaży 2 808 1 995-813 VII. Pozostałe przychody operacyjne 52 423 35 800-16 623 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 1 815 1 744-71 4. Inne przychody operacyjne 40 274 23 722-16 552 VIII. Pozostałe koszty operacyjne 21 902 31 532 9 630 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 10 335 11 390 1 055 3. Inne koszty operacyjne 11 567 20 142 8 575 IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 33 329 6 263-27 066 XI. Koszty finansowe 658 758 100 XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej 44 465 17 299-27 166 XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0 0 0 XIV. Zysk (strata) brutto 44 465 17 299-27 166 XV. Podatek dochodowy 8 571 3 823-4 748 a) część bieżąca 4 938 4 757-181 b) część odroczona 3 633-934 -4 567 XVII. Zysk (strata) netto 35 894 13 476-22 418 RUCH S.A. Strona 3 z 5
Tabela nr 3 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH wybrane pozycje A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 2 3 (3-2) I. Zysk (strata) netto 35 894 13 476-22 418 II. Korekty razem 83 799 107 523 23 724 4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej -10 407-10 336 71 5. Zmiana stanu rezerw -24 076 707 24 783 6. Zmiana stanu zapasów 60 981 61 386 405 7. Zmiana stanu należności 185 109-76 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 32 186 32 170-16 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 889-815 -1 704 - zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych kosztów 819-885 -1 704 10. Inne korekty -63 199 262 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia 119 693 120 999 1 306 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej II. Wydatki 28 455 27 923-532 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 28 390 27 858-532 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -16 778-16 246 532 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 0 126 126 4. Inne wpływy finansowe 0 126 126 II. Wydatki 110 572 112 537 1 965 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 17 887 19 772 1 885 11. Inne wydatki finansowe 0 80 80 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -110 572-112 411-1 839 RUCH S.A. Strona 4 z 5
Tabela nr 4 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM wybrane pozycje 2 3 (3-2) 4. Kapitał zapasowy na początek okresu 119 657 119 657 0 - z podziału zysku (ustawowo) 231 0-231 - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0 231 231 6. Emisja akcji przed zarejestrowaniem podwyższenia kapitału na początek okresu 0 237 517 237 517 6.1.Zmiany emisji akcji przed zarejestrowaniem podwyższenia kapitału 0-237 517-237 517 b) zmniejszenia 0 237 517 237 517 9. Wynik netto 35 894 13 476-22 418 a) zysk netto 35 894 13 476-22 418 II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) 519 626 497 208-22 418 RUCH S.A. Strona 5 z 5