Uchwała Nr 22/2008 Zarządu Alior Bank S.A. z dnia 24.06.2008 r. Zm. Uchwałą Nr 100/2009 Zarządu Alior Bank S.A. z dnia 22.04.2009 r. Zm. Uchwałą Nr 346/2011 Zarządu Alior Bank S.A. z dnia 08.09.2011 r. Zm. Uchwałą Nr 121/2012 Zarządu Alior Bank S.A. z dnia 02.04.2012 r. Zm. Uchwałą Nr 73/2013 Zarządu Alior Bank S.A. z dnia 13.03.2013 r. Zm. Uchwałą Nr 430/2013 Zarządu Alior Bank S.A. z dnia 29.11.2013 r. INSTRUKCJA Zasady polityki informacyjnej ALIOR Bank S.A. Warszawa, 2013r.
Spis treści: Rozdział 1 Wprowadzenie... 3 Rozdział 2 Zakres ogłaszanych informacji... 4 Rozdział 3 Częstotliwość ogłaszania informacji... 17 Rozdział 4 Formy i miejsca ogłaszania informacji... 17 Rozdział 5 Zasady zatwierdzania i weryfikacji ogłaszanych informacji... 18 Rozdział 6 Zasady weryfikacji polityki informacyjnej... 18 Strona 2
Rozdział 1 Wprowadzenie 1 Polityka informacyjna Banku (dalej: Polityka informacyjna) definiuje zakres, zasady i sposób publikacji informacji określonych z uwzględnieniem przepisów art. 111 i art. 111a ust. 2 i 3 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997r. - Prawo bankowe (Dz.U. z 2002r. Nr 72, poz. 665 z późn. zmianami), art. 26 ust. 4 ustawy z dnia 14 grudnia 1994r. o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym (Dz.U. z 2009r. Nr 84 poz. 711) oraz przepisów uchwały Nr 385/2008 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 17 grudnia 2008r. w sprawie szczegółowych zasad i sposobu ogłaszania przez banki informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ogłaszaniu (Dz. Urzędowy Komisji Nadzoru Finansowego Nr 8 z dnia 31 grudnia 2008r., poz. 39 z późn. zmianami). 2 Bank ogłaszając do publicznej wiadomości wszelkie informacje, również objęte tym dokumentem kieruje się zasadą, iż wszystkie udostępnione informacje prezentują prawidłowo, rzetelnie i jasno sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Alior Banku w obowiązującym zakresie i zgodnie z przepisami. 3 Użyte w Polityce informacyjnej określenia oznaczają: Bank Alior Bank Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie. Uchwała KNF Uchwała Nr 385/2008 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 17 grudnia 2008 r. z późniejszymi zmianami, w sprawie szczegółowych zasad i sposobu ogłaszania przez banki informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ogłaszaniu. Strona 3
Grupa Kapitałowa Banku Bank ze spółkami zależnymi Osoby zajmujące stanowiska kierownicze - osoby zajmujące stanowiska określone w Wykazie Stanowisk Kierowniczych prowadzonym przez Bank na zasadach określonych w obowiązującej Polityce zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących kierownicze stanowiska w Alior Bank S.A. wydanej na podstawie postanowień Uchwały Nr 258/2011 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 4 października 2011r. w sprawie szczegółowych zasad funkcjonowania systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej oraz szczegółowych warunków szacowania przez banki kapitału wewnętrznego i dokonywania przeglądów procesu szacowania i utrzymywania kapitału wewnętrznego oraz zasad ustalania zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku. Rekomendacja M Rekomendacja Komisji Nadzoru Finansowego dotycząca zarządzania ryzykiem operacyjnym w bankach (UCHWAŁA Nr 8/2013 z dnia 8 stycznia 2013 r.) Rozdział 2 Zakres ogłaszanych informacji 4 1. Bank, jako podmiot dominujący w Grupie Kapitałowej Banku, ogłasza informacje na podstawie danych skonsolidowanych: 1) informacje w odniesieniu do funduszy własnych, o których mowa w 9 niniejszej Polityki informacyjnej, 2) informacje w zakresie przestrzegania wymogów kapitałowych, o których mowa w 10 i 11 niniejszej Polityki informacyjnej. 3) informacje w zakresie polityki zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących kierownicze stanowiska w Banku, o których mowa w 3 i 19 niniejszej Polityki informacyjnej. Strona 4
5 W zakresie stosowania norm ostrożnościowych Bank ogłasza następujące informacje: 1) nazwa banku; 2) krótki opis jednostek, które: a. są objęte konsolidacją pełną, b. są objęte konsolidacją proporcjonalną, c. wykazywane metodą praw własności, d. pomniejszają fundusze własne, e. nie są ani konsolidowane, ani nie pomniejszają funduszy własnych, 3) informacje o istotnych, istniejących lub przewidywanych przeszkodach natury prawnej lub praktycznej, w szybkim przekazaniu funduszy własnych albo spłacie zobowiązań pomiędzy podmiotem dominującym a jego podmiotami zależnymi; 4) łączna kwota niedoborów kapitału we wszystkich podmiotach zależnych nie objętych konsolidacją oraz imienna lista tych podmiotów, przy czym niedobór kapitału jest rozumiany jako różnica między faktycznymi funduszami własnymi i minimalnym wymogiem kapitałowym. 6 Bank nie ogłasza informacji: a) nieistotnych, tzn. takich, których pominięcie lub zniekształcenie nie może zmienić oceny lub decyzji osoby wykorzystującej takie informacje przy podejmowaniu decyzji ekonomicznych, albo wpłynąć na taką ocenę lub decyzję. b) których ujawnienie może mieć niekorzystny wpływ na pozycję Banku na rynku właściwym w rozumieniu przepisów o ochronie konkurencji i konsumentów, c) objętych tajemnicą prawnie chronioną lub która nie może być ujawniona zgodnie z obowiązującymi przepisami, W przypadkach, o których mowa powyżej, Bank (o ile nie zabraniają tego obowiązujące przepisy prawa) podaje przyczyny odstąpienia od ogłoszenia informacji oraz ujawnia ogólne dane z tego zakresu, o ile nie są to dane, które mają znamiona informacji zdefiniowanych w punktach b) i c). Strona 5
7 Bank prowadzi politykę informacyjną w zakresie działalności własnej, zgodnie z przepisami i zasadami określonymi w ustawie - Prawo bankowe, ustawie o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym i Uchwale KNF. Polityka informacyjna obejmuje w szczególności: a) strategie i procesy zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka, b) strukturę i organizację w zakresie procesu zarządzania i kontroli wszystkich ryzyk w Banku, w tym opis roli sprawowanej przez Zarząd oraz Radę Nadzorczą Banku, c) zakres i rodzaj systemów raportowania i pomiaru ryzyka, d) zasady polityki stosowania zabezpieczeń i ograniczenia ryzyka, e) strategie i procesy monitorowania skuteczności zabezpieczeń i metod ograniczania ryzyka, f) zasady stosowania systemu gwarantowania środków pieniężnych. g) informacje dotyczące polityki zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących kierownicze stanowiska w Banku. 8 1. Bank ogłasza również w formie ogólnodostępnej, w miejscu wykonywania czynności oraz na stronie internetowej Banku, następujące informacje: a) stosowane stawki oprocentowania dla środków na rachunkach bankowych, kredytów i pożyczek, b) stosowane stawki prowizji i wysokość pobieranych opłat, c) terminy kapitalizacji odsetek, d) stosowane kursy walutowe, e) bilans z opinią biegłego rewidenta za ostatni okres podlegający badaniu, f) skład Zarządu i Rady Nadzorczej Banku, g) informacje o warunkach wykonywania przelewów transgranicznych, h) nazwiska osób upoważnionych do zaciągania zobowiązań w imieniu Banku albo jednostki organizacyjnej Banku, i) informacje o przedsiębiorcach wykonujących w imieniu i na rzecz jednostki organizacyjnej Banku pośrednictwa w zakresie czynności bankowych, jeśli uzyskują dostęp do informacji chronionych tajemnicą bankową, j) informacje o uczestnictwie w obowiązkowym systemie gwarantowania i zasadach jego Strona 6
funkcjonowania. 2. Bank przekazuje Zarządowi Bankowego Funduszu Gwarancyjnego informacje o sumie wkładów na rachunkach objętych obowiązkowym systemem gwarantowania środków pieniężnych i wysokości funduszu ochrony środków gwarantowanych. 9 Bank ogłasza następujące informacje dotyczące funduszy własnych: 1) główne cechy i warunki odnoszące się do wszystkich pozycji i składników funduszy własnych; 2) suma funduszy własnych oraz wartość poszczególnych składników i pomniejszeń funduszy podstawowych i uzupełniających, a mianowicie: a) fundusze podstawowe i. fundusze zasadnicze (wpłacony i zarejestrowany kapitał zakładowy oraz kapitał zapasowy i kapitały rezerwowe z wyłączeniem wszelkich zobowiązań z tytułu akcji uprzywilejowanych), ii. pozycje dodatkowe (fundusz ogólnego ryzyka na niezidentyfikowane ryzyko działalności bankowej, niepodzielony zysk z lat ubiegłych, zysk w trakcie zatwierdzania oraz zysk netto bieżącego okresu sprawozdawczego, obliczone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, pomniejszone o wszelkie przewidywane obciążenia i dywidendy, w kwotach nie większych niż kwoty zysku zweryfikowane przez biegłych rewidentów, inne pozycje bilansu Banku, określone przez Komisję Nadzoru Finansowego), iii. pozycje pomniejszające fundusze podstawowe (akcje własne posiadane przez Bank, wycenione według wartości bilansowej, pomniejszone o odpisy spowodowane trwałą utratą ich wartości, wartości niematerialne i prawne, strata z lat ubiegłych, strata w trakcie zatwierdzania, strata netto bieżącego okresu, inne pomniejszenia funduszy podstawowych Banku, określone w punkcie 4) b) fundusze uzupełniające i. kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych, za zgodą Komisji Nadzoru Finansowego ii. zobowiązania podporządkowane, rozumiane jako zobowiązania z tytułu przyjęcia przez bank środków pieniężnych, iii. fundusze tworzone ze środków własnych lub obcych w kwocie obliczonej zgodnie z zasadami rachunkowości, ustalonej przez zarząd Banku i zweryfikowanej przez biegłego Strona 7
rewidenta a wykorzystywanej na pokrycie niezidentyfikowanego ryzyka iv. zobowiązania z tytułu papierów wartościowych o nieokreślonym terminie wymagalności oraz inne instrumenty o podobnym charakterze, pod warunkiem: nie podlegania spłacie z inicjatywy wierzyciela bez uprzedniej zgody Komisji Nadzoru Finansowego, możliwości, zgodnie z umową, odroczenia spłaty odsetek z tytułu tych pozycji, podlegania zwrotowi, po przejęciu w razie upadłości banku lub jego likwidacji, w ostatniej kolejności, zapewnienia przez warunki emisji możliwości pokrywania strat kwotą długu wraz z niespłaconymi odsetkami, wynikającymi z tych pozycji, 3) inne pozycje określone przez Komisję Nadzoru Finansowego, 4) pomniejszenia funduszy uzupełniających określone jako: a) zaangażowania kapitałowe banku w instytucje finansowe, instytucje kredytowe, banki krajowe, banki zagraniczne i zakłady ubezpieczeń, wyrażone w postaci: i. posiadanych akcji lub udziałów, ii. kwot zakwalifikowanych do zobowiązań podporządkowanych, iii. innego zaangażowania kapitałowego w składniki zaliczane do funduszy własnych lub kapitałów tych podmiotów, w tym dopłaty na rzecz spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, według wartości bilansowej, z uwzględnieniem 6 Uchwały nr 325/2011 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 20 grudnia 2011r. w sprawie innych pomniejszeń funduszy podstawowych, ich wysokości, zakresu i warunków pomniejszania o nie funduszy podstawowych banku, innych pozycji bilansu banku zaliczanych do funduszy uzupełniających, ich wysokości, zakresu i warunków ich zaliczania do funduszy uzupełniających banku, pomniejszeń funduszy uzupełniających, ich wysokości, zakresu i warunków pomniejszania o nie funduszy uzupełniających banku oraz zakresu i sposobu uwzględniania działania banków w holdingach w obliczaniu funduszy własnych (Dz. Urzędowy Komisji Nadzoru Finansowego nr 13 z dnia 30 grudnia 2011r., poz. 49); b) brakująca kwota rezerw na ryzyko związane z działalnością Banku, rozumiana jako różnica pomiędzy wymaganym odrębnymi przepisami a faktycznym poziomem rezerw celowych Banku; 5) kwota kapitału krótkoterminowego oraz składniki zaliczone do kapitału krótkoterminowego stanowiące: Strona 8
a) zysk rynkowy, b) straty na wszystkich operacjach zaliczonych do portfela bankowego, c) zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek podporządkowanych, d) wartość kapitału podmiotów zależnych, 6) suma funduszy własnych i kapitału krótkoterminowego. 10 Bank publikuje opis metody stosowanej do oceny adekwatności kapitału wewnętrznego. Bank podaje kwoty stanowiące 8% ekspozycji ważonej ryzykiem oddzielnie dla każdej z klas ekspozycji wymienionych poniżej: a) ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec rządów i banków centralnych; b) ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec samorządów terytorialnych i władz lokalnych; c) ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec organów administracji i podmiotów nieprowadzących działalności gospodarczej; d) ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec wielostronnych banków rozwoju; e) ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec organizacji międzynarodowych; f) ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec instytucji; g) ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec przedsiębiorców; h) ekspozycje detaliczne lub warunkowe ekspozycje detaliczne; i) ekspozycje lub ekspozycje warunkowe zabezpieczone na nieruchomościach; j) ekspozycje przeterminowane; k) ekspozycje należące do nadzorczych kategorii wysokiego ryzyka; l) ekspozycje z tytułu obligacji zabezpieczonych; m) ekspozycje krótkoterminowe wobec banków i przedsiębiorców; n) ekspozycje z tytułu jednostek uczestnictwa w instytucjach zbiorowego inwestowania; o) inne ekspozycje. 11 Bank podaje kwotę minimalnych wymogów kapitałowych, łącznie oraz oddzielnie dla każdego rodzaju ryzyka, tzn.: 1) łączny wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka rynkowego, w tym: Strona 9
a) łączny wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka walutowego, b) łączny wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka cen towarów, c) łączny wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka cen kapitałowych papierów wartościowych, d) łączny wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka szczególnego cen instrumentów dłużnych, e) łączny wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka ogólnego stóp procentowych; 2) łączny wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka rozliczenia, dostawy oraz ryzyka kredytowego kontrahenta; 3) łączny wymóg kapitałowy z tytułu przekroczenia limitu koncentracji zaangażowań i limitu dużych zaangażowań; 4) łączny wymóg kapitałowy z tytułu przekroczenia progu koncentracji kapitałowej; 5) minimalny wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego, 6) łączny wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kredytowego. 12 W zakresie ryzyka kredytowego, Bank ogłasza następujące informacje: 1) definicje należności podlegających utracie wartości ; 2) opis stosowanego podejścia i metod przyjętych do ustalania korekt wartości i rezerw; 3) łączna kwota ekspozycji według wyceny bilansowej (po korektach rachunkowych), bez uwzględnienia skutków ograniczania ryzyka kredytowego; 4) średnia kwota ekspozycji w danym okresie w podziale na klasy; 5) struktura geograficzna ekspozycji w rozbiciu na obszary ważne pod względem istotnych klas ekspozycji wraz z dodatkowymi informacjami, jeżeli są istotne; 6) struktura branżowa ekspozycji lub w podziale według typu kontrahenta, w rozbiciu na klasy ekspozycji, wraz z dodatkowymi informacjami, jeżeli są istotne; 7) struktura ekspozycji według okresów zapadalności w podziale na klasy ekspozycji, wraz z dodatkowymi informacjami, jeżeli są istotne; 8) w rozbiciu na istotne branże lub typy kontrahentów kwoty: a) ekspozycji z rozpoznaną utratą wartości, b) salda korekt wartości i rezerw, c) korekt wartości i rezerw w danym okresie; 9) kwoty ekspozycji z rozpoznaną utratą wartości, w podziale na istotne obszary geograficzne, obejmujące w miarę możliwości kwoty korekt wartości i rezerw związane z każdym obszarem Strona 10
geograficznym; 10) uzgodnienie zmian stanów korekt wartości i rezerw z tytułu ekspozycji z rozpoznaną utratą wartości, obejmujące: a) opis rodzajów korekt wartości i rezerw, b) salda początkowe, c) kwoty umorzeń należności w ciężar odpisów w danym okresie, d) kwoty odpisów albo rozwiązań na szacowane prawdopodobne straty na ekspozycjach w danym okresie, wszelkie inne korekty, w tym korekty wynikające z różnic kursowych, połączeń podmiotów, przejęć i zbycia podmiotów zależnych oraz transferów pomiędzy grupami odpisów i rezerw, e) salda końcowe. Korekty wartości i kwoty odzyskane zaliczone bezpośrednio do rachunku zysków i strat są prezentowane oddzielnie. 13 W zakresie ryzyka kredytowego kontrahenta, czyli ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta transakcji przed ostatecznym rozliczeniem przepływów środków pieniężnych związanych z tą transakcją, Bank ogłasza następujące informacje: 1) opis metodologii stosowanej do przypisania kapitału wewnętrznego i limitów kredytowych dla ekspozycji na ryzyko kredytowe kontrahenta; 2) opis zasad polityki w zakresie zabezpieczeń kredytowych i tworzenia rezerw kredytowych; 3) opis zasad polityki w zakresie narażenia na ryzyko niekorzystnej zmiany wartości zabezpieczenia; 4) omówienie wpływu wartości wymaganego zabezpieczenia jakie musiałby zapewnić Bank przy obniżeniu jego oceny wiarygodności kredytowej; 5) dodatnia wartość godziwa brutto kontraktów, korzyści z saldowania, bieżąca ekspozycja kredytowa, ustanowione zabezpieczenia oraz wartość netto ekspozycji kredytowej z tytułu instrumentów pochodnych, przy czym wartość netto ekspozycji kredytowej z tytułu instrumentów pochodnych stanowi ekspozycję z tytułu transakcji na instrumentach pochodnych po uwzględnieniu korzyści z prawnie obowiązujących umów saldowania jak i umów dotyczących zabezpieczenia kredytowego; 6) miary ustalania wartości ekspozycji wg metody wyceny rynkowej; 7) wartość referencyjna zabezpieczających kredytowych transakcji pochodnych i rozkład bieżącej Strona 11
ekspozycji kredytowej według typów; 8) kredytowe transakcje pochodne (referencyjne) w podziale na transakcje zawarte w celach związanych z własnym portfelem kredytowym, w tym stanowiące nierzeczywistą ochronę kredytową oraz na transakcje zawarte na zlecenie klientów i transakcje spekulacyjne, z dalszym rozbiciem na zabezpieczenie zakupione i sprzedane w ramach każdej grupy produktów; 14 W związku ze stosowaniem metody standardowej do wyliczania kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem zgodnie z załącznikiem nr 4 do Uchwały nr 76/2010 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 10 marca 2010r. w sprawie zakresu i szczegółowych zasad wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka (Dz. Urzędowy Komisji Nadzoru Finansowego z 2010r. nr 2, poz. 11) dla każdej z klas ekspozycji określonej w 20 ust. 1 załącznika nr 4 do Uchwały nr 76/2010 Komisji Nadzoru Finansowego, Bank ogłasza następujące informacje: 1) nazwy zewnętrznych instytucji oceny wiarygodności kredytowej i agencji kredytów eksportowych, których oceny są wykorzystywane przez Bank; 2) klasy ekspozycji, dla których stosowane są oceny wiarygodności kredytowej przyznawane zewnętrzne instytucje oceny wiarygodności kredytowej i agencje kredytów eksportowych; 3) opis procesu stosowanego do przenoszenia oceny emitenta i emisji na pozycje spoza portfela handlowego; 4) przyporządkowanie ocen wiarygodności kredytowej przyznanych przez zewnętrzne instytucje oceny wiarygodności kredytowej i agencje kredytów eksportowych do odpowiednich stopni wiarygodności kredytowej; 5) wartość ekspozycji przed i po zastosowaniu technik ograniczania ryzyka kredytowego dla każdego stopnia wiarygodności kredytowej oraz każdej pozycji, które stanowią pomniejszenia funduszy własnych. 15 Bank ogłasza stosowane metody wyliczania wymogu kapitałowego na pokrycie ryzyka operacyjnego. W zakresie ryzyka operacyjnego, zgodnie z wymaganiami Rekomendacji M, Bank w celu Strona 12
zachowania symetrii dostępu do informacji dla udziałowców i Klientów ujawnia: 1) kwotę strat brutto z tytułu zdarzeń ryzyka operacyjnego w podziale na przyjęte klasy zdarzeń; 2) dla istotnych zdarzeń Bank informuje otoczenie o podjętych środkach mitygujących pojawienie się podobnych strat w przyszłości z zastrzeżeniem, że informacje te nie mogą ujawniać szczegółów mechanizmów zabezpieczających, by nie narazić Banku na dodatkowe ryzyko operacyjne z tym związane; 3) informacje o najważniejszych działaniach podjętych w obszarze zarządzania ryzykiem operacyjnym. Za opracowanie ww. informacji odpowiedzialne jest Biuro Ryzyka Operacyjnego. Zakres informacji przygotowany przez BRO jest akceptowany przez Komitet Ryzyka Operacyjnego i przekazywany do Departamentu Sprawozdawczości i Informacji Zarządczej. 16 W zakresie ekspozycji kapitałowych nieuwzględnionych w portfelu handlowym, Bank ogłasza następujące informacje: 1) podział ekspozycji ze względu na cel nabycia (zyski kapitałowe, przyczyny strategiczne) oraz opis stosowanych zasad rachunkowości i metod wyceny, w tym podstawowe założenia i praktyki mające wpływ na wycenę oraz opis wszelkich istotnych zmian tych praktyk; 2) wartość bilansowa, wartość godziwa i dla papierów wartościowych notowanych na giełdzie porównanie ceny rynkowej z wartością godziwą, jeśli te wielkości różnią się istotnie; 3) rodzaje, charakter i kwoty ekspozycji w kapitałowych papierach wartościowych w podziale na: papiery notowane na giełdzie, odpowiednio zdywersyfikowane portfele papierów wartościowych niedopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym kapitałowych papierów wartościowych oraz inne ekspozycje; 4) zrealizowane zyski lub straty ze sprzedaży i likwidacji w ujęciu skumulowanym w danym okresie; 5) kwota ogółem niezrealizowanych zysków i strat, łączne niezrealizowane zyski i straty z przeszacowania oraz inne pozycje o podobnym charakterze zaliczone do funduszy podstawowych lub uzupełniających. Strona 13
17 W zakresie narażenia na ryzyko stopy procentowej pozycji zakwalifikowanych do portfela bankowego, Bank ogłasza następujące informacje: 1) charakter ryzyka stopy procentowej, podstawowe założenia (w tym założenia dotyczące przyszłych wcześniejszych spłat kredytów oraz zachowania depozytów o nieustalonym terminie wymagalności) oraz częstotliwość pomiaru ryzyka stopy procentowej; 2) zmiana wyniku finansowego, zdyskontowanej wartości ekonomicznej lub innych miar stosowanych do oceny skutków szokowych spadków lub wzrostów stóp procentowych obliczonych zgodnie z metodą pomiaru ryzyka stopy procentowej stosowaną przez bank, w podziale na poszczególne waluty. 18 W związku ze stosowaniem technik ograniczania ryzyka kredytowego, Bank ogłasza następujące informacje: 1) polityka i procedury dotyczące saldowania ekspozycji bilansowych i pozabilansowych, wraz ze wskazaniem stopnia ich stosowania; 2) polityka i procedury dotyczące wyceny zabezpieczeń kredytowych i zarządzania zabezpieczeniami; 3) opis głównych rodzajów przyjmowanych zabezpieczeń kredytowych; 4) główne rodzaje gwarantów i kontrahentów kredytowych instrumentów pochodnych oraz ich wiarygodność kredytowa; 5) o koncentracji ryzyka rynkowego w zakresie zastosowanych instrumentów ograniczania ryzyka; 6) o koncentracji ryzyka kredytowego w zakresie zastosowanych instrumentów ograniczania ryzyka; 7) całkowita wartość ekspozycji zabezpieczona przez uznane zabezpieczenia finansowe lub inne uznane zabezpieczenia, po uwzględnieniu korekt z tytułu zmienności; 8) całkowita wartość ekspozycji (po zastosowaniu saldowania) zabezpieczona gwarancją lub kredytowymi instrumentami pochodnymi; Strona 14
19 W zakresie polityki zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących kierownicze stanowiska w Banku, Bank podaje do wiadomości publicznej: 1) informacje dotyczące procesu ustalania polityki zmiennych składników wynagrodzeń, w tym informacje dotyczące składu i zakresu zadań komitetu ds. wynagrodzeń, konsultanta zewnętrznego, jeżeli bank korzystał z jego usług przy ustalaniu tych zasad, oraz osób biorących udział w procesie decyzyjnym przy opracowywani tych zasad ze wskazaniem ich roli; 2) najważniejsze informacje dotyczące kształtowania wynagrodzeń, w tym w zakresie wynagrodzeń zależnych od wyników (w rozumieniu 29 pkt. 1 Uchwały nr 258/2011 Komisji Nadzoru Finansowego) kryteriów pomiaru wyników i korygowania tych wyników o ryzyko oraz zasad uwzględniania długoterminowych wyników banku uwzględniających korekty o koszt wynagrodzeń; 3) informacje na temat kryteriów oceny wyników, stanowiących podstawę uprawnień do: składników wynagrodzenia, o których mowa w 29 pkt. 7 Uchwały nr 258/2011 Komisji Nadzoru Finansowego lub zmiennych składników wynagrodzenia; 4) główne parametry oraz zasady ustalania wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku, w tym sposobu powiązania wysokości wynagrodzeń z wynikami w przypadku wynagrodzeń zależnych od wyników; 5) zbiorcze informacje ilościowe dotyczące wysokości wynagrodzenia z podziałem na linie biznesowe stosowane w zarządzaniu Bankiem; 6) zbiorcze informacje ilościowe na temat wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku z podziałem na : a) członków zarządu, osoby podległe bezpośrednio członkom zarządu bez względu na podstawę ich zatrudnienia, dyrektorów oddziałów i ich zastępców oraz głównego księgowego, b) pozostałe osoby zajmujące kierownicze stanowiska w Banku, zawierające dane obejmujące: wartość wynagrodzeń za dany rok obrotowy z podziałem na wynagrodzenia stałe o zmienne oraz liczbę osób je otrzymujących; wartość i formy wynagrodzenia zmiennego z podziałem na wynagrodzenie płatne w gotówce oraz instrumentach, o których mowa w 29 pkt. 7 Uchwały nr 258/2011 Komisji Nadzoru Finansowego; Strona 15
wartość wynagrodzeń z odroczoną wypłatą z podziałem na część już przyznaną i jeszcze nie przyznaną ; wartość wynagrodzeń z odroczoną wypłatą przyznanych w danym roku obrotowym, wypłaconych i zmniejszonych w ramach korekty związanej z wynikami; wartość płatności związanych z podjęciem zatrudnienia i z zakończeniem stosunku zatrudnienia dokonanych w danym roku obrotowym, liczbę osób otrzymujących takie płatności oraz najwyższą taką płatność na rzecz jednej osoby. 20 W zakresie obowiązków określonych ustawą z dnia 14 grudnia 1994r. o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, Bank udziela informacji o sumie wkładów na rachunkach objętych obowiązkowym systemem gwarantowania środków pieniężnych i wysokości funduszu ochrony środków gwarantowanych, zgodnie z wzorem określonym przez Zarząd Bankowego Funduszu Gwarancyjnego: 1) według stanu określonego zgodnie z art. 25 ust.2 ustawy o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, 2) według stanu stanowiącego podstawę obliczenia kwoty rezerwy obowiązkowej za kwiecień. 21 W procesie sporządzania informacji udział biorą następujące jednostki organizacyjne Banku: 1. Departament Polityki Kredytowej KI oraz Departament Zarządzania i Rozwoju Ryzyka Kredytowego KB w zakresie ryzyka kredytowego i kapitału wewnętrznego; 2. Departament Zarządzania Ryzykiem Finansowym w zakresie ryzyka rynkowego; 3. Biuro Ryzyka Operacyjnego w zakresie ryzyka operacyjnego; 4. Biuro Polityki Wynagrodzeń w zakresie polityki wynagrodzeń; 5. Departament Sprawozdawczości i Informacji Zarządczej fundusze własne Banku, informacje dla Bankowego Funduszu Gwarancyjnego. Strona 16
Rozdział 3 Częstotliwość ogłaszania informacji 22 1. Bank ogłasza informacje wymagane Uchwałą KNF oraz Rekomendacją M w języku polskim, przynajmniej raz w roku, w terminie nie później niż 30 dni od dnia zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego przez Walne Zgromadzenie Banku. 2. Bank przekazuje Zarządowi Bankowego Funduszu Gwarancyjnego: a) w terminie do dnia 15 grudnia każdego roku- informacje o których mowa w 20 pkt. 1, b) w terminie do dnia 15 czerwca każdego roku informacje o których mowa w 20 pkt. 2. Rozdział 4 Formy i miejsca ogłaszania informacji 23 Bank umieszcza, w sposób ogólnie dostępny, w miejscu wykonywania czynności informację na temat dostępu do zasad polityki informacyjnej. 24 Zasady polityki informacyjnej oraz informacje na podstawie danych skonsolidowanych określone w rozdziale 2 są ogłaszane w postaci raportu na stronie internetowej Banku: www.aliorbank.pl. Strona 17
Rozdział 5 Zasady zatwierdzania i weryfikacji ogłaszanych informacji 25 Informacje objęte Uchwałą KNF oraz Rekomendacją M są zatwierdzane przez Zarząd Banku i przyjmowane do wiadomości przez Radę Nadzorczą Banku. Informacje, które nie są objęte badaniem sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta, są weryfikowane zgodnie z zadaniami określonymi w Regulaminie Organizacyjnym Banku. Rozdział 6 Zasady weryfikacji polityki informacyjnej 26 Departament Sprawozdawczości i Informacji Zarządczej jest zobligowany do utrzymywania zasad polityki informacyjnej w zgodzie z uregulowaniami Komisji Nadzoru Finansowego. Wprowadzanie zmian w polityce informacyjnej wymaga konsultacji z właściwymi departamentami Banku. W celu ostatecznego zaakceptowania zmian w polityce informacyjnej, Departament Sprawozdawczości i Informacji Zarządczej przedstawia nowe zasady Zarządowi Banku. Zarząd Banku ustala zasady polityki informacyjnej, a zatwierdza je Rada Nadzorcza Banku. Strona 18