INDATA SOFTWARE S.A. Spółka akcyjna z siedzibą we Wrocławiu, adres: ul. Strzegomska 138, 54-429 Wrocław, zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000360487 Aneks nr 3 zatwierdzony decyzją Komisji Nadzoru Finansowego w dniu 20 maja 2015 r. do prospektu emisyjnego Indata Software S.A. zatwierdzonego dnia 4 marca 2015 r. decyzją Komisji Nadzoru Finansowego nr DPI/WE/410/25/9/15 ( Prospekt ) Niniejszy aneks nr 3 do Prospektu został sporządzony na podstawie art. 51 Ustawy o Ofercie Publicznej. Terminy pisane wielką literą w niniejszym dokumencie zostały zdefiniowane w Prospekcie w rozdziale Definicje i skróty. Niniejszy Aneks został sporządzony w związku z opublikowaniem przez Emitenta w dniu 30 kwietnia 2015 r. skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy INDATA za. Emitent niniejszym Aneksem włącza do Prospektu przez odesłanie skonsolidowany raport roczny za rok ( Raport roczny za ). Emitent wyjaśnia, iż zaprezentował skonsolidowane dane finansowe w niniejszym Aneksie zgodnie z danymi opublikowanymi przez Emitenta w przedmiotowym Raporcie rocznym za r. w zakresie aktualizacji odpowiednich tabel w Rozdziale 8 Prospektu. Raport roczny za dostępny jest na stronie internetowej Emitenta (www.in-data.pl) Ponadto, w dniu 29 kwietnia 2015 r. rezygnację z pełnionej funkcji złożył p. Piotr Kraska co stanowi informację istotną dla oceny papierów wartościowych Emitenta z uwagi na pełnioną przez p. Piotra Kraskę funkcję członka rady nadzorczej Emitenta. W związku z powyższym, dokonuje się następujących zmian w treści Prospektu emisyjnego 1. Informacje związane z opublikowaniem Raportu rocznego za rok Str. 8 pkt B.7 oraz str. 44 pkt 7 W pierwszym akapicie po sformułowaniu oraz skonsolidowane narastające dane finansowe za cztery kwartały r. dodano: i skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy za r. W ostatnim akapicie przed tabelą dodano po sformułowaniu Skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy za lata 2012-2013, dodano: i skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za r. Str. 8-9, pkt B.7 oraz str. 45, pkt 7 Do tabeli z wybranymi danymi finansowymi dodano kolumny: Tabela: Wybrane historyczne informacje finansowe Grupy Emitenta w okresie objętym historycznymi informacjami finansowymi oraz Grupy Tro Media w 2012 r. (, o ile nie wskazano inaczej) Przychody ze sprzedaży 58 234 Zysk (strata) ze sprzedaży 11 445 1
EBITDA 15 802 EBIT (Zysk operacyjny) 13 045 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 12 975 Zysk (strata) netto 12 221 Zysk (strata) netto podmiotu dominującego 11 506 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -6 439 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -5 161 Wpływy 2 767 Wydatki 7 929 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 7 745 Wpływy 9 115 Wydatki 1 370 31.12. Aktywa razem 69 749 Aktywa trwałe 27 475 Aktywa obrotowe 42 273 Zapasy 458 Należności handlowe 33 192 Środki pieniężne i ekwiwalenty 1 894 Pozostałe aktywa obrotowe 6 729 Zobowiązania razem 16 911 Zobowiązania długoterminowe 770 w tym kredyty i inne zobowiązania finansowe 675 Zobowiązania krótkoterminowe 16 141 w tym kredyty i inne zobowiązania finansowe 2 897 Kapitał własny 52 837 Kapitał zakładowy 17 994 Średnia ważona liczba akcji (tys. szt.) 58 435 807 Zysk na jedną akcję zwykłą (zł) 0,21 Str. 46, pkt 8.1 W akapicie po sformułowaniu: Skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy za lata 2012-2013, dodano: i skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za r. Str. 48-53, pkt 8.3.1 Do tabel w punkcie 8.3.1 dodano kolumny i komentarze oraz uzupełniono tytuły tabel Tabela: Wybrane elementy rachunku zysków i strat Grupy w latach 2012-2013 i oraz I-IV kw. i Grupy Tro Media w 2012 r. Przychody ze sprzedaży 58 234 Zysk (strata) ze sprzedaży 11 445 EBITDA 15 802 EBIT (Zysk operacyjny) 13 045 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 12 975 Zysk (strata) netto 12 221 Zysk (strata) netto podmiotu dominującego 11 506 Przychody Tabela: Przychody Grupy w latach 2012-2013 i oraz I-IV kw. i Grupy Tro Media w 2012 r. Sprzedaż produktów i usług 52 250 2
Sprzedaż towarów i materiałów 5 984 Razem przychody ze sprzedaży 58 234 w tym sprzedaż krajowa 44 025 w tym eksport 14 209 W okresie I-IV kwartał r. Grupa osiągnęła przychody w wysokości 57 933, tj. o 232% wyższe niż w 2013 r.. Zgodnie z danymi zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy INDATA za r. Grupa Emitenta w roku zrealizowała przychody ze sprzedaży w wysokości 58 234., tj. 234% wyższe w stosunku do roku 2013. Wzrost przychodów ze sprzedaży wynikał w głównej mierze z przeprowadzonych w roku przez Emitenta akwizycji podmiotów z branży IT: Positive Technology, Cohesiva, InfoLan oraz INDATA Software Division3. Tabela: Przychody Grupy w podziale na segmenty działalności w roku 2013-oraz I-IV kw. i i Grupy Tro Media w 2012 Sprzedaż Usługi agencji interaktywnej Usługi programistyczne, oprogramowanie - Oprogramowanie na zamówienie - Oprogramowanie na bazie licencji własnych - Outsourcing IT Hosting i rejestracja domen Pozostałe usługi IT Towary i materiały Korekty Przychody WDSP Holding S. A. do dnia połączenia Przychody INDATA Software Division 1 (od 09.07.2012 do 31.12.2012) Przychody GK Tro Media za okres 01.01.2013 31.08.2013 (przejęcie odwrotne) Korekta Grupa Positive Technology (do dnia połączenia) Korekta Cohesiva (do dnia połączenia) Korekta Infolan (do dnia połączenia) Wzajemne obroty Barter Sprzedaż po korektach***, w tym: 58 234 Usługi agencji interaktywnej 12 563 Usługi programistyczne, oprogramowanie 34 302 - Oprogramowanie na zamówienie 22 327 - Oprogramowanie na bazie licencji własnych 4 092 - Outsourcing IT 7 883 Hosting i rejestracja domen 1 465 Pozostałe usługi IT 3 920 Towary i materiały 5 984 ; *** Szacunki Zarządu W okresie I-IV kwartał r. największy udział w strukturze sprzedaży według segmentów Największy udział w strukturze sprzedaży według segmentów w roku, zgodnie z danymi zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy INDATA za rok, miały usługi programistyczne i sprzedaż oprogramowania (58,9%). W strukturze sprzedaży usług programistycznych i oprogramowania najważniejszą pozycję stanowiło oprogramowanie na zamówienie (65,1% ogółu przychodów realizowanych z tytułu sprzedaży usług programistycznych i oprogramowania). Drugą najważniejszą pozycją w tej grupie była sprzedaż realizowana z tytułu outsourcingu IT, która stanowiła 13,5% przychodów ze sprzedaży usług programistycznych i oprogramowania. Sprzedaż usług agencji interaktywnej stanowiła 21,6% przychodów ze sprzedaży Grupy w roku, zgodnie z danymi zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy INDATA za r. Przychody ze sprzedaży usług hostingowych i rejestracji domen świadczonych głównie przez spółkę Domenomania.pl S.A. miały 2,5% udział w strukturze sprzedaży według segmentów po korektach. Koszty działalności operacyjnej 3
Poniżej zaprezentowano wielkość kosztów operacyjnych Grupy Emitenta w latach 2012-2013 i oraz I-IV kwartał a także Grupy Tro Media w 2012 roku. Tabela: Koszty operacyjne Grupy w latach 2012-2013 i oraz I-IV kw. i Grupy Tro Media w 2012 r. Amortyzacja 2 757 Zużycie materiałów i energii 413 Usługi obce 31 742 Podatki i opłaty 157 Wynagrodzenia 5 114 Ubezpieczenia i inne świadczenia 537 Pozostałe koszty rodzajowe 410 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 5 660 Razem koszty operacyjne 46 789 W okresie I-IV kwartał r. koszty działalności operacyjnej Grupy INDATA wyniosły. Zgodnie z danymi zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy INDATA za r. koszty operacyjne Grupy poniesione w r. wyniosły łącznie 46 789 i były o 342% wyższe niż w 2013 r. Główną pozycję kosztów operacyjnych Grupy w r. stanowiły koszty usług obcych w wysokości 31 742 (67,8% kosztów operacyjnych ogółem), obejmujące koszty usług programistycznych oraz usług agencji interaktywnej świadczonych na rzecz Grupy głównie przez współpracujących programistów bądź podwykonawców. Ponadto Grupa poniosła koszty wynagrodzeń w kwocie 5 114 oraz koszty amortyzacji w wysokości 2 757.. Wartość towarów i materiałów sprzedanych w r. wyniosła 5 660 i obejmowała przede wszystkim koszty zakupu sprzętu komputerowego i oprogramowania, którego dystrybutorem jest spółka z Grupy Emitenta Infolan. Wzrost kosztów operacyjnych w okresie r. w stosunku do 2013 roku był wynikiem głównie przeprowadzonych przez Emitenta przejęć w roku i uwzględnienia w skonsolidowanych wynikach finansowych Grupy kosztów operacyjnych przejętych spółek. Pozostałe przychody i koszty operacyjne Tabela: Pozostałe przychody i koszty operacyjne Grupy w latach 2012-2013 i oraz I-IV kw. i Grupy Tro Media w 2012 r. Pozostałe przychody operacyjne 3 299 Dotacje rządowe 416 Pozostałe 2 883 Pozostałe koszty operacyjne 1 699 Strata ze zbycia majątku trwałego 0 Aktualizacja aktywów niefinansowych 0 Pozostałe 1 699 Saldo pozostałej działalności operacyjnej 1 600 Udział w wyniku EBIT 12,3% Pozostałe przychody operacyjne Grupy INDATA w okresie I-IV kwartał r. wyniosły Zgodnie z danymi zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy INDATA za r. pozostałe przychody operacyjne Grupy w r. wyniosły 3 299 i obejmowały głównie zysk ze zbycia środków trwałych w kwocie 2 564, na który składała się m.in.: sprzedaż systemów CMS do portali i gier w kwocie 1 082 oraz sprzedaż serwisu internetowego obmawiam.pl (1 054 ). Przychody z tytułu rozliczenia otrzymanych dotacji z UE wyniosły 416. Pozostałe koszty operacyjne ukształtowały się na poziomie 1 699. i obejmowały głównie odpis na należności w kwocie 1 402. Saldo pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych było dodatnie i wyniosło 1 600, stanowiąc 12,3% zysku operacyjnego Grupy. Zwiększenie zarówno pozostałych kosztów jak i przychodów operacyjnych w stosunku do okresów wcześniejszych wynikało z ujęcia w wynikach roku danych finansowych spółek przejętych przez Emitenta w I półroczu r. W okresie I-IV kwartał roku zysk na działalności operacyjnej Grupy INDATA ukształtował się na poziomie 4
Zgodnie z danymi zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy INDATA za r., zysk na działalności operacyjnej Grupy w roku ukształtował się na poziomie 13 045. i był o 86,9% wyższy niż zysk operacyjny wypracowany w 2013 r. Wzrost zysku z działalności operacyjnej w roku wynikał głównie z uwzględnienia w sprawozdaniu za r. wyników połączonego podmiotu INDATA Software wraz ze spółkami przejętymi w r. Zysk z działalności operacyjnej w 2013 roku dotyczył głównie działalności WDSP Holding S.A. (sprzedaż usług programistycznych w ramach software house), wyniki Tro Media S.A. uwzględnione zostały od momentu połączenia 30 sierpnia 2013 r. Przychody i koszty finansowe Poniżej zestawiono główne pozycje przychodów i kosztów finansowych Grupy w latach 2012-2013 i oraz w okresie I-IV kwartał oraz Grupy Tro Media w 2012 roku. Tabela: Przychody i koszty finansowe Grupy w latach 2012-2013 i oraz I-IV kw. i Grupy Tro Media w 2012 r. Przychody finansowe 634 Przychody z tytułu odsetek 596 Zysk netto ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży 0 Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych 0 Aktualizacja wartości inwestycji 0 Pozostałe 38 Koszty finansowe 704 Koszty z tytułu odsetek 615 Aktualizacja wartości inwestycji 0 Strata netto ze zbycia aktywów i zobowiązań finansowych wycenionych w wartości godziwej przez wynik 0 finansowy Pozostałe 89 Saldo przychodów i kosztów finansowych -70 Przychody finansowe w okresie I-IV kwartał r. wyniosły. W roku przychody finansowe Grupy Emitenta wyniosły 634, zgodnie z danymi zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy INDATA za r. Obejmowały one głównie przychody z tytułu odsetek w wysokości 596, a koszty finansowe ukształtowały się na poziomie 704 i stanowiły przede wszystkim koszty odsetek w kwocie 615. Saldo przychodów i kosztów finansowych było ujemne i wyniosło 70. W okresie I-IV kwartał r. wynik netto Grupy osiągnął poziom Zgodnie z danymi zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy INDATA za r, wynik netto Grupy osiągnął w roku poziom 12 221, a zysk netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej odpowiednio 11 506. Wynik netto Grupy wynikał w głównej mierze ze zrealizowanego wyniku EBIT, a saldo przychodów i kosztów finansowych nie miało znaczącego wpływu na jego wysokość. Efektywna stopa podatku dochodowego w wyniosła 5,8%. Str. 54-57, pkt 8.3.2 Do tabel w punkcie 8.3.2 dodano kolumny i komentarz oraz uzupełniono tytuły tabel. Tabela: Aktywa Grupy na dzień 31 grudnia 2012 i 31 grudnia 2013 oraz na dzień 31 grudnia i Grupy Tro Media na dzień 31 grudnia 2012 31.12. Aktywa trwałe 27 475 Rzeczowe aktywa trwałe 1 503 Wartości niematerialne 8 658 Wartość firmy 15 145 Pozostałe aktywa finansowe 1 895 Aktywa na podatek odroczony 182 5
31.12. Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją 0 Należności długoterminowe 93 Aktywa obrotowe 42 273 Zapasy 458 Należności handlowe 33 192 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 1 Pozostałe należności 1 276 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 1 008 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 29 Pozostałe aktywa finansowe 3 698 Rozliczenia międzyokresowe 717 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 894 AKTYWA RAZEM 69 749 Aktywa Grupy ogółem na dzień 31 grudnia r. wyniosły Zgodnie z danymi zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy INDATA za r. aktywa Grupy ogółem na dzień 31 grudnia r. wyniosły 69 749, z czego aktywa trwałe stanowiły 39,4%. Suma bilansowa na koniec grudnia r. była o 79,5% wyższa w porównaniu z stanem na 31 grudnia 2013 r. Główne pozycje aktywów trwałych obejmowały wartości niematerialne w wysokości 8 658 oraz wartość firmy w kwocie 15 145, w tym 6 843 w związku z transakcjami nabycia udziałów w spółkach Positive Technology, Cohesiva, InfoLan oraz Indata Software Division 3. Aktywa obrotowe stanowiły 60,6% aktywów ogółem i obejmowały przede wszystkim należności handlowe w wysokości 33 192, pozostałe aktywa finansowe w kwocie 3 698 (w tym weksle 3 276 ) oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty w kwocie 1 894. Na końcu akapitu: Należności handlowe Grupy nie są oprocentowane. dodano: Zgodnie z danymi zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy INDATA za rok odpis aktualizujący wartość należności na koniec grudnia wyniósł 133. Opis znaczących środków trwałych Grupy został zamieszczony w punkcie 11.13 Prospektu. Tabela: Pasywa Grupy na dzień 31 grudnia 2012 i 30 grudnia oraz na dzień 31 grudnia i Grupy Tro Media na dzień 31 grudnia 2012 31.12. Kapitał własny 52 837 Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej 50 047 Kapitał zakładowy 17 994 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej 10 115 Pozostałe kapitały 9 985 Niepodzielony wynik finansowy 447 Wynik finansowy bieżącego okresu 11 506 Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących 2 790 Zobowiązania długoterminowe 770 Kredyty i pożyczki 112 Pozostałe zobowiązania finansowe 563 Inne zobowiązania długoterminowe 0 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 96 Zobowiązania krótkoterminowe 16 141 Kredyty i pożyczki 2 423 Pozostałe zobowiązania finansowe 474 Zobowiązania handlowe 6 998 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 624 Pozostałe zobowiązania 2 488 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 3 131 Pozostałe rezerwy 4 PASYWA RAZEM 69 749 6
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek Grupy Dodano akapity: Zgodnie z danymi zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy INDATA za r. główne pozycje zobowiązań krótkoterminowych na dzień 31 grudnia r. obejmowały zobowiązania handlowe w wysokości 6 998, rozliczenia międzyokresowe przychodów w wysokości 3 131, które dotyczyły głównie dotacji (2 979 ) oraz pozostałe zobowiązania w wysokości 2 488 (głównie zobowiązania z tytułu podatków VAT i PIT oraz składek ZUS w kwocie 1 404 oraz zobowiązania z tytułu nabycia udziałów spółce Immofund S.A. w kwocie 720.). Zgodnie z danymi zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy INDATA za r. zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek Grupy na dzień 31 grudnia r. wyniosły 2 117. Poniższa tabela prezentuje szczegółowe zestawienie źródeł kapitału Grupy w okresie objętym historycznymi informacjami finansowymi. 31.12. Kapitał własny 52 837 Kredyty bankowe 2 535 Leasing finansowy 1 012 Zobowiązania handlowe 6 998 Rezerwy oraz pozostałe zobowiązania 2 517 Str. 57-58, pkt 8.3.3 Do tabeli w punkcie 8.3.3 dodano kolumny i komentarze oraz uzupełniono tytuły tabel. Tabela: Przepływy pieniężne Grupy w latach 2012-2013 i oraz w okresie I-IV kw. i Grupy Tro Media w 2012 r. () Działalność operacyjna Zysk (strata) przed opodatkowaniem 12 975 Korekty razem -19 260 Udział w zyskach jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 0 Amortyzacja 2 757 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 72 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -2 527 Zmiana stanu rezerw 4 Zmiana stanu zapasów -88 Zmiana stanu należności -16 009 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 548 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 0 Zmiana stanu pozostałych aktywów -4 019 Podatek dochodowy (zapłacony)/zwrócony -154 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -6 439 Działalność inwestycyjna Wpływy 2 767 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 13 Inne wpływy inwestycyjne 1 107 Z aktywów finansowych 1 647 Wydatki 7 929 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 3 091 Wydatki na aktywa finansowe 4 262 Inne wydatki inwestycyjne 576 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -5 161 Działalność finansowa Wpływy 9 115 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 5 020 Kredyty i pożyczki 2 517 Inne wpływy finansowe 1 579 Wydatki 1 370 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 609 7
Spłaty kredytów i pożyczek 504 Odsetki 257 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 7 745 Przepływy pieniężne netto razem -3 855 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym -3 855 Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 Środki pieniężne na początek okresu 5 750 Środki pieniężne na koniec okresu 1 894 Działalność finansowa Grupy w okresie I-IV kwartał r Dodano akapity: Zgodnie z danymi zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy INDATA za r., przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Grupy Emitenta w roku były ujemne i wyniosły 6 439. Zysk Grupy przed opodatkowaniem w wysokości 12 975 został skorygowany o wzrost stanu należności o 16 009 (wynikający z dynamicznego rozwoju działalności Grupy w roku, dokonanych przejęć i związanego z tym zwiększenia przychodów), wzrost stanu zobowiązań o 548 (związany ze zwiększeniem przychodów Grupy INDATA, w stosunku do roku poprzedniego), zmianę stanu rozliczeń międzyokresowych kwocie 1 227, koszt amortyzacji w wysokości 2 757 oraz inne korekty z działalności operacyjnej w kwocie 2 792. Saldo środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej w r. było ujemne i wyniosło 5 161, zgodnie z danymi zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy INDATA za r. Główne pozycje przepływów pieniężnych w tym segmencie obejmowały wpływy w wysokości 2 767 obejmujące głównie środki pieniężne nabytych w roku spółek (1 107 ), wpływy ze zbycia aktywów finansowych (704 tys. zł), oraz spłaty pożyczek długoterminowych 822. Wydatki w wysokości 7 929, obejmowały głównie wydatki na aktywa finansowe w kwocie 4 262, na które składały się przede wszystkim wydatki związane z nabyciem spółek Positive Technology, InfoLan, Cohesiva oraz Smart Commerce i INDATA Software Division 3 (2 659 ) i udzielone pożyczki (1 470 ) oraz wydatki na nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych w kwocie 3 091., obejmujące głównie zakup oprogramowania. Zgodnie z danymi zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy INDATA za r. działalność finansowa Grupy w r. wykazała dodatnie saldo środków pieniężnych w wysokości 7 745. Wpływy stanowiły przede wszystkim wpływy z emisji akcji w kwocie 5 020, wpływy z tytułu kredytów i pożyczek w kwocie 2 517 oraz dotacje w kwocie 1 579, natomiast wydatki w kwocie 1 370 obejmowały głównie spłaty kredytów i pożyczek w kwocie 504, płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego w kwocie 609 oraz zapłaconych odsetek w kwocie 257 Str. 59-61, pkt 8.3.4 Do tabel w punkcie 8.3.4 dodano kolumny i komentarze. Wskaźniki rentowności Przychody ze sprzedaży () 58 234 Rentowność sprzedaży 19,7% Rentowność EBITDA 27,1% Rentowność EBIT 22,4% Rentowność brutto 22,3% Rentowność netto 21,0% Rentowność aktywów (ROA) 17,5% Rentowność kapitałów własnych (ROE) 23,1% Źródło: Spółka na podstawie Skonsolidowanych Sprawozdań Finansowych Wskaźniki rentowności Grupy INDATA w okresie I-IV kwartał r. osiągnęły 8
Zgodnie z danymi zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy INDATA za r. wskaźniki rentowności Grupy INDATA w r. osiągnęły niższy poziom w porównaniu ze wskaźnikami w poprzednich okresach. Niższe wskaźniki w r. w stosunku do 2013 roku są pochodną uwzględnienia we wskaźnikach za 2013 roku przede wszystkim wyników finansowych WDSP Holding S.A., wyniki Tro Media S.A. uwzględnione zostały od momentu połączenia 30 sierpnia 2013 r. Dodatkowo WDSP Holding S.A. działała w segmencie o wysokiej rentowności. Wskaźniki rentowności aktywów oraz kapitałów własnych uległy w r. zmniejszeniu w stosunku do okresów poprzednich głównie wskutek znacznego zwiększenia poziomu kapitałów własnych oraz aktywów ogółem Grupy w wyniku dokonywanych przez Emitenta akwizycji. Wskaźniki zadłużenia Wskaźnik ogólnego zadłużenia 0,24 Wskaźnik zadłużenia kapitałów własnych 0,32 Wskaźnik pokrycia aktywów trwałych kapitałami stałymi 1,95 Wskaźnik zadłużenia krótkoterminowego 0,23 Wskaźnik zadłużenia długoterminowego 0,01 Wskaźnik pokrycia zobowiązań z tytułu odsetek 21,21 Wskaźnik płynności bieżącej 2,62 Wskaźnik płynności szybkiej 2,59 Źródło: Spółka na podstawie Skonsolidowanych Sprawozdań Finansowych W akapicie poniżej tabeli ze wskaźnikami zadłużenia po sformułowaniu: Udział zobowiązań w finansowaniu działalności Grupy, wyrażony wartością wskaźnika ogólnego zadłużenia, wynosił odpowiednio 0,35 i 0,26 w latach 2012-2013 oraz 0,26 na koniec grudnia r dodano: i 0,24 na koniec grudnia r., zgodnie z danymi zamieszczonymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za r. Analiza kapitału obrotowego 1. Cykl rotacji zapasów 3,6 2. Cykl rotacji należności handlowych 208,0 3. Cykl rotacji zobowiązań handlowych 54,6 4. Cykl operacyjny (1+2) 211,6 5. Cykl konwersji gotówki (4-3) 157,0 Źródło: Spółka na podstawie Skonsolidowanych Sprawozdań Finansowych W akapicie W 2013 r. cykl konwersji gotówki wyniósł 155,9 dnia na końcu dodano: Zgodnie z danymi zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy INDATA za r. cykl konwersji gotówki w r. utrzymywał się na podobnym poziomie do 2013 roku na poziomie 157,0 dnia. Str. 176, pkt 22.1 W akapicie Biegły Rewident przeprowadził badanie dodano akapit: Biegły Rewident przeprowadził również badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Emitenta za r., które zostało sporządzone według MSSF zatwierdzonych przez Unię Europejską oraz wydał opinię bez zastrzeżeń z tego badania. Str. 176, pkt 22.3 W akapicie Ostatnimi rocznymi informacjami finansowymi sporządzonymi przez Emitenta dodano: W dniu 30 kwietnia 2015 roku Emitent opublikował Skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy INDATA za r., które zostały sporządzone według MSSF zatwierdzonych przez Unię Europejską i zbadane przez Biegłego Rewidenta. Str. 176, pkt 22.4 W akapicie Ostatnimi opublikowanymi danymi finansowymi Grupy są dodano: W dniu 30 kwietnia 2015 roku Emitent opublikował Skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy INDATA za r., które zostały sporządzone według MSSF zatwierdzonych przez Unię Europejską i zbadane przez Biegłego Rewidenta. Str. 186, pkt 24.2 Na końcu definicji Skonsolidowanych Sprawozdań Finansowych dodano: ( ) oraz Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Emitenta za r. 9
Str. F-1, pkt 25.1 Przed punktem 25.1.1 Skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy INDATA Software za lata 2012-2013 dodano akapity: Na podstawie art. 22 ust. 2 Ustawy o ofercie i art. 28 Rozporządzenia Komisji (WE) nr 809/2004 z dnia 29 kwietnia 2004 r. w sprawie informacji zawartych w prospektach emisyjnych oraz formy, włączenia przez odniesienie i publikacji takich prospektów emisyjnych, oraz rozpowszechniania reklam, Emitent zamieścił przez odniesienie w Prospekcie opublikowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Emitenta za rok. Emitent zamieszcza przez odniesienie następujące informacje finansowe: skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Emitenta za rok zbadane przez Biegłego Rewidenta i sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską, które zostało opublikowane raportem okresowym numer 7/2015 w dniu 30 kwietnia 2015 r., Wyżej wymienione informacje finansowe, jak również raport Biegłego Rewidenta z badania skonsolidowanych sprawozdań finansowych Emitenta rok, włączone do Prospektu przez odniesienie, są dostępne na stronie internetowej Emitenta: www.in-data.pl 2. Informacja związane z rezygnacją p. Piotra Kraski z pełnienia funkcji członka rady nadzorczej W dniu 29 kwietnia 2015 r. pan Piotr Kraska złożył rezygnację z pełnienia funkcji członka rady nadzorczej uzasadniając ją stanem zdrowia. Rezygnacja jest skuteczna na dzień jej złożenia. 10