Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za 2007 Jeleniogórskiej Spółdzielni Mieszkaniowej w Jeleniej Górze 1. Wyjaśnienia do bilansu. 1.1. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych przedstawia tabela nr 1, wartości niematerialnych prawnych oraz inwestycji długoterminowych, przedstawia tabela nr 2. 1.2. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście przedstawia tabela nr 3. 1.3. Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu 1.4. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli 1.5. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego. Nie dotyczy. 1.6. Sporządzono odrębne zestawienie kapitałów (funduszy) własnych załącznik nr 1. 1.7. Propozycje, co do sposobu pokrycia zysku za obrotowy. Zysk za 2007 planuje się przeznaczyć na zwiększenie funduszu remontowego. 1.8. Dane o stanie rezerw przedstawia tabela nr 4. 1.9. Dane o odpisach aktualizujących wartość należności przedstawia tabela nr 6. 1.10.Podział zobowiązań długoterminowych o pozostałym od dnia bilansowego, przewidywanym umową, okresie spłaty przedstawia tabela nr 7. Spłaty kredytu mieszkaniowego i pożyczek mieszkaniowych, wykazywane jako długoterminowe, spłacane są przez członków Spółdzielni. 1.11.Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych przedstawia tabela nr 8. 1.12.Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku. Lp. Tytuł Kwota zł. 1. Kredyty na budownictwo mieszkaniowe (Bank PKO BP) 8 375 316,07 hipoteka na nieruchomościach R a z e m 8 375 316,07 1
1.13. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe. 2. Wyjaśnienia do rachunku zysków i strat. 2.1. Struktura rzeczowa i terytorialna przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Sprzedaż ogółem za W tym na eksport za Lp. Tytuł poprzedni bieżący poprzedni bieżący 1. Eksploatacja zasobów mieszk.gzm 12 155 194,06 10 876 124,19 2. Dostawa c.o. i c.w. 9 134 159,46 8 582 032,40 3. Eksploatacja dźwigów 853 119,27 861 828,95 4. Przychody zespołu konserwatorów 15 795,27 11 663,61 5. Pozostałe przychody 3 880,00 5 345,60 Razem 22 162 148,06 20 336 994,75 0 0 W przychodach ze sprzedaży z tytułu eksploatacji zasobów mieszkaniowych w u poprzednim (poz1.) ujęto nadwyżkę przychodów nad kosztami gospodarki zasobami mieszkaniowymi (GZM) z lat poprzednich w wysokości 1 106 528,90 zł, którą zarachowano do przychodów GZM u 2006 zapisem: WN konto 845 Rozliczenia międzyokresowe przychodów, MA konto 701 Przychody z tytułu eksploatacji... Dla celów porównawczych sprzedaż ogółem za 2006, po skorygowaniu o w/w kwotę wynosi ogółem 21 055 619,16 w tym: poz. 1 kwota 11 048 665,16 zł 2.2. Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe. 2.3.Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów. Nie występuje 2.4. Informacja o przychodach, kosztach i wynikach zaniechanej działalności. 2
2.5. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego (zysku, straty) brutto; Różnice między wynikiem brutto a podstawą opodatkowania Lp. Nazwa Dane za Bieżący 1. Wynik finansowy (zysk, strata) brutto Wynik GZM ( wynik 2007 do rozliczenia w czasie ) 927 277,34-284 028,82 2. Wynik do rozliczenia w 2007 r. 643 248,52 w tym : 3. Dochody wyłączone z opodatkowania (art.17 ust.1 pkt.44 updop) (-) - 892 161,49 4. Dochody opodatkowane (+) 1 535 410,01 5. Przychody i zyski nadzwyczajne ujęte księgowo, lecz nie wliczane do podstawy opodatkowania (-) 6. Przychody i zyski ujęte księgowo, przejściowo niestanowiące przychodu podatkowego (-) 7. Przychody podatkowe nieujęte w księgach 8. Przychody podatkowe nieujęte w wyniku u obrotowego (+) 9. Koszty dotyczące przychodów wyłączonych z opodatkowania (+) 10. Koszty i straty nadzwyczajne ujęte księgowo, niestanowiące kosztu uzyskania przychodu (+) 1.wpłaty na PFRON (art.16 ust.1 pkt.36 updop) 2. fundusz reprezentacyjny (art.16 ust.1 pkt.28 updop) 5 835,02 5 615,00 220,02 9. Koszty i straty księgowo, przejściowo niestanowiące kosztu uzyskania przychodu (+) 1. składki ZUS, FP, FGŚP za XII.2007 wpłacone I.2008 (art.16 ust.1 pkt.57a updop) 42 547,44 42 547,44 10. Koszty podatkowo stanowiące koszt uzyskania, nieujęte w wyniku u obrotowego (-) 1. składki ZUS, FP, FGŚP za XII.2006 wpłacone I.2007 47 970,06 47 970,06 (art.16 ust.1 pkt.57a updop) 11. Inne 12. Dochód podatkowy 1 535 822,41 13. Darowizny uznane podatkowo (-) 14. Część straty podatkowej lat ubiegłych (-) 15. Inne 16. Podstawa opodatkowania 1 535 822 3
17. Podatek dochodowy 291 806 2.6. Nie dotyczy. 2.7. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby. 2.8. Poniesione w ostatnim u i planowane na następny nakłady na niefinansowe aktywa trwałe. 2.9. Informacja o zyskach i stratach nadzwyczajnych. 2.10. Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych. 3. Objaśnienia do przepływu rachunków środków pieniężnych. 3.1. przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (-) 10 851 902,67 3.2. przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (-) 5 560 581,36 3.3. przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (+) 11 099 130,86 Dodatkowe informacje i objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych przedstawia załącznik nr 2. 4. Objaśnienia niektórych zagadnień osobowych. 4.1. Zatrudnienie z podziałem na grupy zawodowe przedstawia tabela nr 5. 4.2. Nie dotyczy. 4.3. Nie dotyczy. 5. Objaśnienia niektórych szczególnych zdarzeń. 5.1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym. Nie wystąpiły 5.2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym. Nie wystąpiły 5.3. Przedstawienie dokonanych w u obrotowym zmian zasad ( polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, jeżeli wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy 4
jednostki, ich przyczyny i spowodowaną zmianami kwotę wyniku finansowego oraz zmian w kapitale ( funduszu) własnym. 5.3.1.Nadwyżkę przychodów nad kosztami gospodarki zasobami mieszkaniowymi (GZM) z lat ubiegłych w wysokości 600.000 zł zgodnie z Uchwałą Rady Nadzorczej zarachowano do przychodów GZM u 2007 zapisem: WN konto 845 Rozliczenia międzyokresowe przychodów, MA konto 701 Przychody z tytułu eksploatacji... W 2007 r. z gospodarki zasobami mieszkaniowymi, obejmującej lokale mieszkalne i lokale użytkowe, uzyskano nadwyżkę kosztów nad przychodami w wysokości 284 028,82 zł. Zgodnie z przepisami ustawy o PDOP od u 2007 opodatkowane są dochody uzyskane na gospodarce lokalami użytkowymi. Należny w 2007 r. podatek od tej działalności wynosi 133 385,66 zł, co powoduje pogorszenie wyniku na GZM, do wysokości 417 414,48 zł ( nadwyżka kosztów nad przychodami). Uwzględniając zarachowaną z lat poprzednich kwotę 600 000,- zł działalność GZM zamknęła się nadwyżką przychodów gospodarki zasobami mieszkaniowymi nad kosztami w wysokości 182 585,52 zł. Wynik na pozostałej działalności operacyjnej i finansowej w wysokości 927 277,34 zł wykazano jako zysk bilansowy brutto. Należny podatek PDOP od tej działalności wynosi 158 420,34 zł co daje zysk netto 768 857 zł. 5.3.2. Nadwyżkę kosztów nad przychodami gospodarki zasobami mieszkaniowymi (GZM) za 2007 w wysokości 284 028,82 zł wykazano w rachunku zysków i strat jako zmianę stanu produktów. Należny podatek PDOP dotyczący działalności opodatkowanej GZM w wysokości 133 385,66 zł wykazano w rachunku zysków i strat w pozycji M. ze znakiem minus. 5.3.3. Spółdzielnia realizując zmiany ustawy o spółdzielniach mieszkaniowych z dnia 14 czerwca 2007 przeniosła w wyodrębnioną własność 1240 lokali. Realizacja ustanawiania własności odrębnej spowodowała zmniejszenie majątku trwałego oraz funduszy o kwotę 24 397 682,26 zł netto. 5.3.4 Spółdzielnia zrealizowała postanowienia ustawy o spółdzielniach mieszkaniowych w zakresie wyodrębnienia w ewidencji księgowej przychodów i kosztów na nieruchomości ( 102 szt ) oraz wydatków i przychodów funduszu remontowego z podziałem na budynki ( 156 szt ). 6. Objaśnienia dotyczące grup kapitałowych. 6.1. Nie dotyczy. 5
6.2. Nie dotyczy. 6.3. Nie dotyczy. 6.4. Nie dotyczy. 7. Informacje o połączeniu spółek. 7.1. Nie dotyczy. 8. Wyjaśnienia powyższych zagrożeń dla kontynuacji działalności. Nie występują zagrożenia w kontynuacji działalności. 9. Działalność jednostki nie ulegnie zagrożeniu w przyszłości. 10. Pozostałe istotne informacje, mające wpływ na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wyniku finansowego jednostki. Nie występują Jelenia Góra 10.03.2008 r...... ZARZĄD Imię i nazwisko osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych 6