Informacja dodatkowa instytucji kultury Gminnego Ośrodka Kultury (art. 45 ust. 2 pkt 3 ustawy) 1. 1. Omówienie stosowanych metod wyceny ( w tym amortyzacji, walut obcych) aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru: Przy wyliczeniu amortyzacji stosujemy amortyzację liniową, odpisy dokonywane są co miesiąc w równych ratach 2. Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian metod księgowości i wyceny, jeżeli wywierają one istotny wpływ na sprawozdanie finansowe, ich przyczyny i spowodowaną zmianami kwotę wyniku finansowego 3. Przedstawienie dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego i wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową oraz rentowność jednostki: 4. Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok podatkowy: Majątek trwały ujęto wg wartości netto, zachowana zasada ciągłości, wartości te wykazane w bilansie. 5. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych w bilansie i rachunku zysków i strat: Wszystkie zdarzenia zostały ujęte w bilansie i rachunku zysków i strat. 6. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego: W sprawozdaniu ujęto naliczenie podatku VAT z lat ubiegłych w kwocie 3 470,00zł
2. 1. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz trwałych lokat finansowych, zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia z tytułu: przeceny, inwestycji, przemieszczeń wewnętrznych, zmniejszenia oraz stan na koniec roku obrotowego, a dla majątku amortyzowanego podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji ( umorzenia). II Rzeczowe aktywa trwałe 1 środki trwałe a) urządzenia techniczne i maszyny - wartość początkowa środków trwałych 10 721,77 dotychczasowe umorzenie 7 773,45 b) inne środki trwałe - wartość początkowa środków trwałych 22 692,00 dotychczasowe umorzenie 189,10 c) pozostałe środki trwałe - wartość początkowa pozostałych środków trwałych 102 473,00 dotychczasowe umorzenie 102 473,00 2. Wartości gruntów użytkowanych wieczyście, 3. Wartość nie amortyzowanych (umorzonych) przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów. 4. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostki samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. 5. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej subskrybowanych akcji, w tym uprzywilejowanych. 6. Stan na początek roku obrotowego, zwiększenia i wykorzystanie oraz stan końcowy kapitałów (funduszów) zapasowych i rezerwowych. Fundusz Instytucji Kultury wartość na 01.01.2008 r. -27346,79 Zwiększenia: - amortyzacja od 01.01.2008r. do 31.12.2008r. 55332,27 Zmniejszenia : - umorzenie w okresie od 01.01.2008r. do 31.12.2008r. 55332,27 - zysk roku 2007 32854,16 Wartość na 31.12.2008r. 5507,37
7. Propozycje, co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy Zysk w kwocie 18 742,73zł, zwiększy zgodnie zobowiązującymi przepisami fundusz podstawowy instytucji kultury, finansujący działalność statutową. 8. Dane o stanie rezerw według ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego, ze wskazaniem tych z nich, które korygują stan należności Należność z tytułu podatku VAT w kwocie 3470,00zł ujęto jako rozliczenia międzyokresowe przychodów w bilansie w pozycji pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe. 9. Podział zobowiązań i należności wg pozycji bilansu o pozostałym na dzień bilansowy, przewidywanym umową, okresie spłaty a) Do roku Zobowiązania: - wobec dostawców 2388,75 - z tytułu podatków, ubezpieczeń społecznych 17498,62 Należności: - z tytułu podatku VAT 3470,00 - z tytułu dostaw i usług 7000,26 10. Wykaz czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych oraz przychodów przyszłych okresów Bierne rozliczenia międzyokresowe po stronie pasywów to : - koszt zużycia gazu, energii w 2008r. (ujęcie memoriałowe) w kwocie 1002,61zł. 11. Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki (ze wskazaniem ich rodzaju) 12. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe. 3. 1. Strukturę rzeczową (rodzaje działalności) i terytorialną ( kraj, eksport) przychodów ze sprzedaży towarów i produktów Osiągnięty w roku 2008 dochód - Dotacja 551824,00 - odsetki bankowe 20,97 - sprzedaż 42604,60 - pozostałe przychody operacyjne 22063,14
2. Wysokość i wyjaśnienie przyczyn nieplanowanych odpisów amortyzacyjnych (umorzeniowych) 3. Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów, o których mowa w art. 35 ust. 3 ustawy 4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidywanej do zaprzestania w roku następnym 5. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych lub osób fizycznych od wyniku finansowego (zysku, straty) brutto Koszty finansowe (niepodatkowe) 0,00 6. Dane o kosztach: a) zużycie materiałów i energii 92653,96 b) usługi obce 129719,70 c) wynagrodzenia 241088,09 d) świadczenia na rzecz pracowników 45818,87 e) amortyzacja 55332,27 f) podatki i opłaty 3750,00 g) wartość sprzedanych towarów i materiałów 21977,80 h) pozostałe 7429,29 7. Koszt wytworzenia inwestycji rozpoczętych, środków trwałych i rozwoju na własne potrzeby 8. Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych z podziałem na losowe i pozostałe 9. Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych 10. Przyszłe zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
4. Strukturę środków pieniężnych do sprawozdania z przepływu środków pieniężnych Środki pieniężne na rachunku bankowym 11745,23 Inne środki 943,37 ------------- 12688,60 5. Informacje o: 1. Wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji metodą pełną lub praw własności w tym: a) nazwie zakresie działalności wspólnego przedsięwzięcia b) procentowym udziale c) części wspólnie kontrolowanych rzeczowych składników majątku trwałego, wartości niematerialnych i prawnych d) zobowiązaniach zaciągniętych na potrzeby przedsięwzięcia lub zakupu używanych rzeczowych składników majątku trwałego e) części zobowiązań wspólnie zaciągniętych f) dochodach otrzymanych ze wspólnego przedsięwzięcia i kosztach związanych z nimi g) zobowiązaniach warunkowych i inwestycjach dotyczących wspólnego przedsięwzięcia 2. Przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu w grupach zawodowych dyrektor 1 etat księgowa 1/3 etatu referent ¾ etatu młodszy instruktor 1x1etat,1x ¾ etatu, 6x ½ etatu robotnik gospodarczy 1x ½ etatu, 1x ¾ etatu 3. Wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych członkom zarządu i organów nadzorczych spółek kapitałowych 4. Pożyczkach udzielonych członkom zarządu i organów nadzorczych spółek kapitałowych 5. Transakcjach z członkami zarządu i organami nadzorczymi
6. Transakcjach ze spółkami powiązanymi kapitałowo, a które nie są objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym 6. 1. Nazwę i siedzibę jednostki dominującej sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe 2. udziałów 3. Dane liczbowe dotyczące spółek powiązanych kapitałowo a jednostką Borzęcin 31.03.2009r.