RAPORT PÓŁROCZNY ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2015 R. DO 30 CZERWCA 2015 R.

RAPORT PÓŁROCZNY ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2015 R. DO 30 CZERWCA 2015 R. BEST II NIESTANDARYZOWANY SEKURYTYZACYJNY FUNDUSZ INWESTYCYJNY ZAMKNIĘTY Z SIEDZIBĄ W GDYNI 30 WRZEŚNIA 2015 r. Adresatami niniejszego raportu półrocznego są Obligatariusze obligacji na okaziciela wyemitowanych przez BEST II Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty z siedzibą w Gdyni wprowadzonych do obrotu w alternatywnym systemie obrotu prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. i BondSpot S.A.

SPIS TREŚCI 1. PISMO PREZESA ZARZĄDU DO OBLIGATARIUSZY... 3 2. WYBRANE DANE FINANSOWE... 4 3. RAPORT PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH... 5 4. LIST DO UCZESTNIKÓW FUNDUSZU... 8 5. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2015 R. DO 30 CZERWCA 2015 R.... 9 6. OŚWIADCZENIE DEPOZYTARIUSZA... 34 7. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU... 35 Raport półroczny BEST II NSFIZ za okres od 1 stycznia 2015 r. do 30 czerwca 2015 r. Strona 2/35

1. Pismo Prezesa Zarządu do Obligatariuszy Szanowni Państwo, Mamy przyjemność przekazać raport za I półrocze 2015 r. BEST II Niestandaryzowanego Sekurytyzacyjnego Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego ( Fundusz ) zarządzanego przez BEST Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. z siedzibą w Gdyni. Raport półroczny zawiera sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2015 r. do 30 czerwca 2015 r., raport niezależnego biegłego rewidenta KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa oraz oświadczenie depozytariusza mbank S.A. o zgodności danych dotyczących stanu aktywów Funduszu. Pragniemy poinformować, iż na dzień 30 czerwca 2015 roku wartość aktywów netto Funduszu wyniosła blisko 114 milionów PLN a wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny 3,88 PLN, wobec odpowiednio ponad 96 milionów PLN wartości aktywów netto i 3,15 PLN wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny na dzień 31 grudnia 2014 roku. W pierwszym półroczu 2015 roku Fundusz dokonał zakupu jednego portfela wierzytelności o łącznej wartości nominalnej 61 milionów PLN. Przekazując powyższe pragnę podziękować za zaufanie, jakim obdarzyli Państwo nasz Fundusz i podkreślić, że naszym głównym celem jest zapewnienie wysokiego poziomu satysfakcji obligatariuszom i inwestorom Funduszu. Z poważaniem, Raport półroczny BEST II NSFIZ za okres od 1 stycznia 2015 r. do 30 czerwca 2015 r. Strona 3/35

2. Wybrane dane finansowe WYBRANE DANE FINANSOWE 2015 2014 2015 2014 od 01/01/15 od 01/01/14 od 01/01/15 od 01/01/14 do 30/06/15 do 30/06/14 do 30/06/15 do 30/06/14 (w tysiącach PLN za wyjątkiem wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny oraz wyniku z operacji przypadający na certyfikat inwestycyjny) (w tysiącach EUR za wyjątkiem wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny oraz wyniku z operacji przypadający na certyfikat inwestycyjny) I. Przychody z lokat 15 718 8 996 3 802 2 153 II. Koszty funduszu 6 960 8 111 1 684 1 941 III. Przychody z lokat netto 8 758 885 2 118 212 IV. Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) 12 972-3 869 3 138-926 V. Wynik z operacji 21 730-2 984 5 256-714 VI. Wynik z operacji przypadający na certyfikat inwestycyjny 0,74-0,10 0,18-0,02 Stan na dzień: 30/06/2015 30/06/2014 30/06/2015 30/06/2014 VII. Aktywa 155 111 149 236 36 980 35 866 VIII. Zobowiązania 41 555 50 293 9 907 12 087 IX. Aktywa netto (VII - VIII) 113 556 98 943 27 073 23 779 X. Kapitał funduszu 30 287 34 809 7 221 8 366 XI. Liczba certyfikatów inwestycyjnych (szt.) 29 245 213 30 607 213 29 245 213 30 607 213 XII. Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny 3,88 3,23 0,93 0,78 Kursy wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i danymi finansowymi porównawczymi a) kursy średnie EUR wg NBP w 2015 roku kurs na dzień 30.06.2015 roku 4,1944 PLN/EUR średni kurs z 6 miesięcy 2015 roku 4,1341 PLN/EUR b) kursy średnie EUR wg NBP w 2014 roku kurs na dzień 30.06.2014 roku 4,1609 PLN/EUR średni kurs z 6 miesięcy 2014 roku 4,1784 PLN/EUR Kursy średnie EUR zastosowane do przeliczenia wybranych danych finansowych: pozycje aktywów i pasywów zostały przeliczone wg średnich kursów NBP ustalonych na dany dzień bilansowy, pozycje rachunku wyniku z operacji zostały przeliczone wg kursu będącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP obowiązujących na koniec każdego miesiąca prezentowanego okresu sprawozdawczego. Raport półroczny BEST II NSFIZ za okres od 1 stycznia 2015 r. do 30 czerwca 2015 r. Strona 4/35

3. Raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Raport półroczny BEST II NSFIZ za okres od 1 stycznia 2015 r. do 30 czerwca 2015 r. Strona 5/35

Raport półroczny BEST II NSFIZ za okres od 1 stycznia 2015 r. do 30 czerwca 2015 r. Strona 6/35

4. List do uczestników Funduszu Raport półroczny BEST II NSFIZ za okres od 1 stycznia 2015 r. do 30 czerwca 2015 r. Strona 8/35

5. Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2015 r. do 30 czerwca 2015 r. Raport półroczny BEST II NSFIZ za okres od 1 stycznia 2015 r. do 30 czerwca 2015 r. Strona 9/35

6. Oświadczenie depozytariusza Raport półroczny BEST II NSFIZ za okres od 1 stycznia 2015 r. do 30 czerwca 2015 r. Strona 34/35

7. Oświadczenie Zarządu Gdynia, 30 września 2015 r. OŚWIADCZENIE Zarząd BEST Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. z siedzibą w Gdyni, działając w imieniu BEST II Niestandaryzowanego Sekurytyzacyjnego Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego ( Fundusz ) oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, półroczne sprawozdanie finansowe Funduszu za okres od 1 stycznia 2015 r. do 30 czerwca 2015 r. i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości dla funduszy inwestycyjnych oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Funduszu oraz jego wynik finansowy oraz, że sprawozdanie z działalności Funduszu, którego elementy zawarte są w sprawozdaniu finansowym oraz liście do uczestników Funduszu, zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Funduszu, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. Raport półroczny BEST II NSFIZ za okres od 1 stycznia 2015 r. do 30 czerwca 2015 r. Strona 35/35