RAPORT PÓŁROCZNY ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2015 R. DO 30 CZERWCA 2015 R.

Transkrypt

1 RAPORT PÓŁROCZNY ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2015 R. DO 30 CZERWCA 2015 R. BEST III NIESTANDARYZOWANY SEKURYTYZACYJNY FUNDUSZ INWESTYCYJNY ZAMKNIĘTY Z SIEDZIBĄ W GDYNI 30 WRZEŚNIA 2015 r. Adresatami niniejszego raportu półrocznego są Obligatariusze obligacji na okaziciela wyemitowanych przez BEST III Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty z siedzibą w Gdyni wprowadzonych do obrotu w alternatywnym systemie obrotu prowadzonym przez BondSpot S.A.

2 SPIS TREŚCI 1. PISMO PREZESA ZARZĄDU DO OBLIGATARIUSZY WYBRANE DANE FINANSOWE RAPORT PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH LIST DO UCZESTNIKÓW FUNDUSZU SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2015 R. DO 30 CZERWCA 2015 R OŚWIADCZENIE DEPOZYTARIUSZA OŚWIADCZENIE ZARZĄDU Raport półroczny BEST III NSFIZ za okres od 1 stycznia 2015 r. do 30 czerwca 2015 r. Strona 2/33

3 1. Pismo Prezesa Zarządu do Obligatariuszy Szanowni Państwo, Mamy przyjemność przekazać raport za I półrocze 2015 r. BEST III Niestandaryzowanego Sekurytyzacyjnego Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego ( Fundusz ) zarządzanego przez BEST Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. z siedzibą w Gdyni. Raport półroczny zawiera sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2015 r. do 30 czerwca 2015 r., raport niezależnego biegłego rewidenta KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa oraz oświadczenie depozytariusza mbank S.A. o zgodności danych dotyczących stanu aktywów Funduszu. Pragniemy poinformować, iż na dzień 30 czerwca 2015 roku wartość aktywów netto Funduszu wyniosła blisko 205 milionów PLN a wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny 3,88 PLN, wobec odpowiednio ponad 196 milionów PLN wartości aktywów netto i 3,39 PLN wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny na dzień 31 grudnia 2014 roku. W pierwszym półroczu 2015 roku Fundusz dokonał wykupu certyfikatów inwestycyjnych o łącznej wartości blisko 19 milionów PLN. Ponadto w marcu 2015 roku Fundusz dokonał przedterminowego wykupu i umorzenia obligacji serii I o wartości nominalnej ponad 13 milionów PLN. Przekazując powyższe pragnę podziękować za zaufanie, jakim obdarzyli Państwo nasz Fundusz i podkreślić, że naszym głównym celem jest zapewnienie wysokiego poziomu satysfakcji obligatariuszom i inwestorom Funduszu. Z poważaniem, Raport półroczny BEST III NSFIZ za okres od 1 stycznia 2015 r. do 30 czerwca 2015 r. Strona 3/33

4 2. Wybrane dane finansowe WYBRANE DANE FINANSOWE od 01/01/15 od 01/01/14 od 01/01/15 od 01/01/14 do 30/06/15 do 30/06/14 do 30/06/15 do 30/06/14 (w tysiącach PLN za wyjątkiem wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny oraz wyniku z operacji przypadający na certyfikat inwestycyjny) (w tysiącach EUR za wyjątkiem wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny oraz wyniku z operacji przypadający na certyfikat inwestycyjny) I. Przychody z lokat II. Koszty funduszu III. Przychody z lokat netto IV. Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) V. Wynik z operacji VI. Wynik z operacji przypadający na certyfikat inwestycyjny 0,52 0,33 0,13 0,08 Stan na dzień: 30/06/ /06/ /06/ /06/2014 VII. Aktywa VIII. Zobowiązania IX. Aktywa netto (VII - VIII) X. Kapitał funduszu XI. Liczba certyfikatów inwestycyjnych (szt.) XII. Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny 3,88 2,91 0,93 0,70 Kursy wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i danymi finansowymi porównawczymi a) kursy średnie EUR wg NBP w 2015 roku kurs na dzień roku 4,1944 PLN/EUR średni kurs z 6 miesięcy 2015 roku 4,1341 PLN/EUR b) kursy średnie EUR wg NBP w 2014 roku kurs na dzień roku 4,1609 PLN/EUR średni kurs z 6 miesięcy 2014 roku 4,1784 PLN/EUR Kursy średnie EUR zastosowane do przeliczenia wybranych danych finansowych: pozycje aktywów i pasywów zostały przeliczone wg średnich kursów NBP ustalonych na dany dzień bilansowy, pozycje rachunku wyniku z operacji zostały przeliczone wg kursu będącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP obowiązujących na koniec każdego miesiąca prezentowanego okresu sprawozdawczego. Raport półroczny BEST III NSFIZ za okres od 1 stycznia 2015 r. do 30 czerwca 2015 r. Strona 4/33

5 3. Raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Raport półroczny BEST III NSFIZ za okres od 1 stycznia 2015 r. do 30 czerwca 2015 r. Strona 5/33

6 Raport półroczny BEST III NSFIZ za okres od 1 stycznia 2015 r. do 30 czerwca 2015 r. Strona 6/33

7 Raport półroczny BEST III NSFIZ za okres od 1 stycznia 2015 r. do 30 czerwca 2015 r. Strona 7/33

8 4. List do uczestników Funduszu Raport półroczny BEST III NSFIZ za okres od 1 stycznia 2015 r. do 30 czerwca 2015 r. Strona 8/33

9 5. Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2015 r. do 30 czerwca 2015 r. Raport półroczny BEST III NSFIZ za okres od 1 stycznia 2015 r. do 30 czerwca 2015 r. Strona 9/33

10 Raport półroczny BEST III NSFIZ za okres od 1 stycznia 2015 r. do 30 czerwca 2015 r. Strona 10/33

11 Raport półroczny BEST III NSFIZ za okres od 1 stycznia 2015 r. do 30 czerwca 2015 r. Strona 11/33

12 Raport półroczny BEST III NSFIZ za okres od 1 stycznia 2015 r. do 30 czerwca 2015 r. Strona 12/33

13 Raport półroczny BEST III NSFIZ za okres od 1 stycznia 2015 r. do 30 czerwca 2015 r. Strona 13/33

14 Raport półroczny BEST III NSFIZ za okres od 1 stycznia 2015 r. do 30 czerwca 2015 r. Strona 14/33

15 Raport półroczny BEST III NSFIZ za okres od 1 stycznia 2015 r. do 30 czerwca 2015 r. Strona 15/33

16 Raport półroczny BEST III NSFIZ za okres od 1 stycznia 2015 r. do 30 czerwca 2015 r. Strona 16/33

17 Raport półroczny BEST III NSFIZ za okres od 1 stycznia 2015 r. do 30 czerwca 2015 r. Strona 17/33

18 Raport półroczny BEST III NSFIZ za okres od 1 stycznia 2015 r. do 30 czerwca 2015 r. Strona 18/33

19 Raport półroczny BEST III NSFIZ za okres od 1 stycznia 2015 r. do 30 czerwca 2015 r. Strona 19/33

20 Raport półroczny BEST III NSFIZ za okres od 1 stycznia 2015 r. do 30 czerwca 2015 r. Strona 20/33

21 Raport półroczny BEST III NSFIZ za okres od 1 stycznia 2015 r. do 30 czerwca 2015 r. Strona 21/33

22 Raport półroczny BEST III NSFIZ za okres od 1 stycznia 2015 r. do 30 czerwca 2015 r. Strona 22/33

23 Raport półroczny BEST III NSFIZ za okres od 1 stycznia 2015 r. do 30 czerwca 2015 r. Strona 23/33

24 Raport półroczny BEST III NSFIZ za okres od 1 stycznia 2015 r. do 30 czerwca 2015 r. Strona 24/33

25 Raport półroczny BEST III NSFIZ za okres od 1 stycznia 2015 r. do 30 czerwca 2015 r. Strona 25/33

26 Raport półroczny BEST III NSFIZ za okres od 1 stycznia 2015 r. do 30 czerwca 2015 r. Strona 26/33

27 Raport półroczny BEST III NSFIZ za okres od 1 stycznia 2015 r. do 30 czerwca 2015 r. Strona 27/33

28 Raport półroczny BEST III NSFIZ za okres od 1 stycznia 2015 r. do 30 czerwca 2015 r. Strona 28/33

29 Raport półroczny BEST III NSFIZ za okres od 1 stycznia 2015 r. do 30 czerwca 2015 r. Strona 29/33

30 Raport półroczny BEST III NSFIZ za okres od 1 stycznia 2015 r. do 30 czerwca 2015 r. Strona 30/33

31 Raport półroczny BEST III NSFIZ za okres od 1 stycznia 2015 r. do 30 czerwca 2015 r. Strona 31/33

32 6. Oświadczenie depozytariusza Raport półroczny BEST III NSFIZ za okres od 1 stycznia 2015 r. do 30 czerwca 2015 r. Strona 32/33

33 7. Oświadczenie Zarządu Gdynia, 30 września 2015 r. OŚWIADCZENIE Zarząd BEST Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. z siedzibą w Gdyni, działając w imieniu BEST III Niestandaryzowanego Sekurytyzacyjnego Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego ( Fundusz ) oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, półroczne sprawozdanie finansowe Funduszu za okres od 1 stycznia 2015 r. do 30 czerwca 2015 r. i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości dla funduszy inwestycyjnych oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Funduszu oraz jego wynik finansowy, oraz że sprawozdanie z działalności Funduszu, którego elementy zawarte są w sprawozdaniu finansowym oraz liście do uczestników Funduszu, zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Funduszu, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. Raport półroczny BEST III NSFIZ za okres od 1 stycznia 2015 r. do 30 czerwca 2015 r. Strona 33/33