Załącznik do Uchwały nr 30/2017 z dnia 12-04-2017r. Zarządu Banku Spółdzielczego Muszyna-Krynica Zdrój Załącznik do Uchwały nr 21/2017 z dnia 24-05-2017r. Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego Muszyna-Krynica Zdrój Polityka zmiennych składników wynagradzania w Banku Spółdzielczym Muszyna-Krynica Zdrój Muszyna, kwiecień 2017 rok - 1 -
1. 1. Niniejsza Polityka zmiennych składników wynagradzania w Banku Spółdzielczym Muszyna-Krynica Zdrój uwzględnia zasadę proporcjonalności, o której mowa w 29 ust. 2 Rozporządzenia Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 6 marca 2017r. w sprawie systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej, polityki wynagrodzeń oraz szczegółowego sposobu szacowania kapitału wewnętrznego w bankach (D.U. z dnia 24 marca 2017r. poz. 637) co oznacza, że zostały one opracowane z uwzględnieniem formy prawnej w jakiej działa Bank Spółdzielczy Muszyna-Krynica Zdrój, rozmiaru działalności, ryzyka związanego z prowadzoną działalnością, wewnętrznej organizacji, oraz charakteru, zakresu i stopnia złożoności prowadzonej działalności. 2. W szczególności Polityka zmiennych składników wynagradzania w Banku Spółdzielczym Muszyna-Krynica Zdrój, uwzględnia to że Bank Spółdzielczy Muszyna-Krynica Zdrój jest Spółdzielnią, oraz to, że Bank Spółdzielczy Muszyna-Krynica Zdrój obecnie działa wyłącznie na terenie powiatu nowosądeckiego w szczególności gmin Muszyna i Krynica Zdrój i nie posiada poza tymi gminami swoich placówek. 3. Celem opracowania i wdrożenia niniejszej Polityki zmiennych składników wynagradzania w Banku Spółdzielczym Muszyna-Krynica Zdrój zwanej dalej Polityką jest: a. określenie zasad ustalania stałych i zmiennych składników wynagradzania pracowników, których działalność zawodowa ma istotny wpływ na profil ryzyka Banku Spółdzielczego Muszyna-Krynica Zdrój, zwanym dalej Bankiem, wymienionych w Rozporządzeniu Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 6 marca 2017r. (D.U. z 24 marca 2017r. poz. 637). b. wspieranie prawidłowego i skutecznego zarządzania ryzykiem i nie zachęcanie do podejmowania nadmiernego ryzyka wykraczającego poza zaakceptowaną przez radę nadzorczą skłonność do ryzyka, c. wspieranie realizacji strategii działalności oraz ograniczanie konfliktu interesów. 4. Niniejsza Polityka, opracowana została na podstawie: 1) ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe (Dz. U. z 2016 r. poz. 1988, ze zm.), zwanej dalej Prawem bankowym; 2) ustawy z dnia 26 czerwca 1974 r. - Kodeks pracy (Dz. U. z 2016 r., poz. 1666 ze zm.), zwanej dalej Kodeksem pracy; 3) Rozporządzenia Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 6 marca 2017 r. w sprawie systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej, polityki wynagrodzeń oraz szczegółowego sposobu szacowania kapitału wewnętrznego w bankach ; 4) rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) Nr 604/2014 z dnia 4 marca 2014 r. uzupełniającego dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych w odniesieniu do kryteriów jakościowych i właściwych kryteriów ilościowych ustalania kategorii pracowników, których działalność zawodowa ma istotny wpływ na profil ryzyka instytucji (Dz. Urz. UE L167 z 06.06.2014 r.). 2. Użyte w Polityce określenia oznaczają: 1) Bank Bank Spółdzielczy Muszyna-Krynica Zdrój 2) pracownik - osoba zatrudniona w Banku na podstawie umowy o pracę, powołania lub wyboru; - 2 -
3) stanowisko istotne stanowisko pracy zajmowane przez osobę mającą istotny wpływ na profil ryzyka w Banku oraz stanowiska członków Zarządu Banku; 4) zmienne składniki wynagrodzeń obejmują następujące składniki wynagrodzeń menadżerów: a) premie uznaniowe przyznawane członkom Zarządu Banku na podstawie uchwały Rady Nadzorczej, b) premie uznaniowe przyznawane innym osobom zajmującym stanowiska istotne w Banku przez Zarząd Banku, 5) zmiennych składników wynagrodzeń nie stanowią: a) wystandaryzowane (nie indywidualne) odprawy z tytułu zakończenia stosunku pracy, przejścia na emeryturę lub rentę inwalidzką, b) nagrody-jubilatki z tytułu okresu pracy w Banku, c) dodatki do wynagrodzenia wynikające ze stażu pracy, d) dodatki funkcyjne (jeśli występują), e) wpłaty zaliczkowe na Pracowniczy Program Emerytalny (PPE), f) wypłaty z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS). 7) wynagrodzenie zmienne łączne zmienne składniki wynagrodzeń w części odroczonej i w części wypłacanej niezwłocznie po przyznaniu; 8) trzyletni okres oceny okres oceny pracy; 9) indywidualne konto konto, na którym deponowane są odroczone części zmiennych składników wynagrodzeń, utworzone i prowadzone dla każdego stanowiska istotnego przez właściwą komórkę organizacyjną Banku. 3. 1. Niniejsza Polityka została zatwierdzona przez Radę Nadzorczą Banku, która w okresach rocznych dokonuje przeglądów Polityki, w szczególności dokonuje okresowych przeglądów jej wdrożenia, celem dostosowania do zmian przepisów prawa. 2. Użyte w Polityce określenia elementów struktury organizacyjnej Banku zostały zdefiniowane w Regulaminie Organizacyjnym Banku. 4. 1. Do stanowisk istotnych o których mowa w 24 Rozporządzenia Ministra Finansów oraz w uchwale 604/2014 Parlamentu Europejskiego i Rady (UE), uwzględniając zasadę proporcjonalności, o której mowa w 1 niniejszej Polityki, w Banku Spółdzielczym Muszyna-Krynica Zdrój zalicza się: 1) Członków Rady Nadzorczej, 2) Prezesa Zarządu Banku 3) Wiceprezesa Zarządu ds. finansowo-księgowych, 4) Wiceprezesa Zarządu ds Handlowych, 5) Głównego Księgowego Banku. 2. Z uwagi na fakt, że Bank nie udziela kredytów przekraczających 5 mln EUR, do stanowisk istotnych nie zalicza się innych stanowisk w Banku. 3. Wykaz osób zajmujących stanowiska istotne w Banku Spółdzielczym Muszyna-Krynica Zdrój z poz. 3 uzasadniony jest tym, ze głównie wyżej wymienione osoby mają wpływ na profil i poziom generowanego ryzyka w Banku. 4. Bank nie wprowadza podziału wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej na stałe składniki wynagrodzenia i zmienne składniki wynagrodzenia oraz nie stosuje przepisów niniejszej - 3 -
Polityki do wynagrodzeń członków Rady Nadzorczej. Rada Nadzorcza nie otrzymuje zmiennych składników wynagrodzenia. 5. Wysokość wynagrodzenia stałego i zmiennego dla członków Zarządu ustala Rada Nadzorcza. 6. Wysokość wynagrodzenia stałego i zmiennego dla pracowników Banku ustala Zarząd. 6. 1. Zapisy niniejszej polityki obejmują: 1) Stałe składniki wynagradzania, 2) Zmienne składniki wynagrodzenia, rozumiane jako premia uznaniowa, 3) Zasady przyznawania i wypłacania zmiennych składników wynagradzania. 2. Do składników wynagradzania zalicza się: Stałe składniki pieniężne Stałe składniki niepieniężne Zmienne składniki pieniężne Zmienne składniki niepieniężne Członkowie Rady Nadzorczej Członkowie Zarządu Wynagrodzenie za udział w posiedzeniach Rady Nadzorczej i jej organów Wynagrodzenie zasadnicze Dodatek za staż pracy Nagrody jubileuszowe Świadczenia przysługujące pracownikowi w okresie czasowej niezdolności do pracy wskutek choroby lub wypadku przy pracy. Należności na pokrycie kosztów związanych z podróżą służbową Uprawnienia wynikające z ustawy o Zakładowym Funduszu Świadczeń Socjalnych Odpis (składka podstawowa) do Pracowniczego Programu Emerytalnego Odprawa emerytalna lub rentowa Odprawa pośmiertna przysługująca małżonkowi i innym członkom rodziny Brak Brak Brak Brak Premia uznaniowa Brak Pozostali pracownicy Wynagrodzenie zasadnicze Dodatek za staż pracy Dodatek funkcyjny Nagrody jubileuszowe Świadczenia przysługujące pracownikowi w okresie czasowej niezdolności do pracy wskutek choroby lub wypadku przy pracy. Brak Premia uznaniowa Brak - 4 -
Należności na pokrycie kosztów związanych z podróżą służbową Uprawnienia wynikające z ustawy o Zakładowym Funduszu Świadczeń Socjalnych Odpis (składka podstawowa) do Pracowniczego Programu Emerytalnego Odprawa emerytalna lub rentowa Odprawa pośmiertna przysługująca małżonkowi i innym członkom rodziny 7. Niniejsza Polityka uwzględnia następujące zasady: 1) Bank zarówno stałe jak i zmienne składniki wynagrodzenia będzie wypłacał w formie środków pieniężnych; 2) wynagrodzenie zmienne powinno być rozliczane i wypłacane w sposób przejrzysty, zapewniający efektywną realizację polityki zmiennych składników wynagrodzeń; 3) wynagrodzenie zmienne jest przyznawane lub wypłacane, gdy odpowiada sytuacji finansowej całego Banku, oraz jest uzasadnione wynikami Banku, oraz efektami pracy osoby zajmującej stanowisko istotne w Banku; 4) wypłata zmiennych składników wynagrodzeń nie może obniżyć zdolności Banku do zasilenia kapitałów własnych; 5) wysokość zmiennych składników wynagradzania nie może być wyższa niż 100% wynagrodzenia zasadniczego osób zajmujących stanowiska istotne, a wynagrodzenie zasadnicze powinno mieć taką wysokość, aby Bank mógł prowadzić elastyczną politykę wynagrodzeń w zakresie zmiennych składników. 6) w przypadku wynagrodzeń zależnych od wyników, podstawą do określenia wysokości wynagrodzenia zmiennego jest ocena efektów pracy danej osoby zajmującej stanowisko istotne w Banku, oraz wyników Banku w obszarze odpowiedzialności tej osoby z uwzględnieniem wyników całego Banku, przy ocenie indywidualnych efektów bierze się pod uwagę kryteria finansowe i niefinansowe; 8. 1. Osobom zajmującym stanowiska istotne przysługuje premia uznaniowa, zgodnie z Regulaminem wynagradzania pracowników a w stosunku do Członków Zarządu Regulamin wynagradzania Członków Zarządu. 2. Decyzję o przyznaniu premii uznaniowej dla Członków Zarządu podejmuje Rada Nadzorcza, a dla pozostałych pracowników - Zarząd Banku. 9. 1. Przyznane dla osoby zajmującej stanowiska istotne zmienne składniki wynagrodzeń podlegające odroczeniu i wypłacane są w 60 % w formie pieniężnej, niezwłocznie po ich przyznaniu, natomiast wypłata pozostałej części - 40 % odroczonego wynagrodzenia zostaje zdeponowana na indywidualnym koncie zgodnie z zapisami 10. - 5 -
2. Wypłata części odroczonej, o której mowa w ust. 1 nastąpi pod warunkiem uzyskania pozytywnej oceny efektów pracy za trzyletni okres oceny zgodnie z zasadami określonymi w 13, 14 15 i 16. 3. Ocena efektów pracy każdej osoby zajmującej stanowiska istotne, pod kątem wypłaty zmiennych składników wynagrodzeń odbywa się corocznie, po zakończeniu roku obrachunkowego, a oceny te są brane pod uwagę do oceny efektów pracy za okres trzyletni. W przypadku osób objętych Polityką krócej niż 3 lata ocena efektów pracy odbywa się w oparciu o dane od momentu objęcia niniejszą Polityką. 4. Wypłata części odroczonej następuje corocznie jednorazowo z dołu w terminie do sześciu miesięcy po zakończeniu trzyletniego okresu oceny efektów pracy. 5. Odroczona część wynagrodzenia nie staje się natychmiast wymagalna w związku z rozwiązaniem umowy o pracę. W tym przypadku zasady wypłaty opisuje załącznik nr 2 do niniejszej polityki. 10. Część odroczona zmiennego składnika wynagrodzeń, o którym mowa w 9 ust. 1, zapisana na indywidualnym koncie podlega oprocentowaniu od daty przyznania do dnia wypłaty według stopy oprocentowania w stosunku rocznym równej stopie oprocentowania lokaty jedno miesięcznej standardowej w ofercie Banku dla osób fizycznych, z kapitalizacją miesięczną odsetek. Naliczane odsetki od środków zdeponowanych na indywidualnym koncie podlegają wypłacie w dniu wypłaty odroczonego wynagrodzenia. 11. 1. W zależności od wyników indywidualnej oceny efektów pracy część odroczona zmiennych składników wynagrodzeń może być przyznana do wypłaty w pełnej wysokości, w części, bądź też osoba zajmująca stanowisko istotne może jej zostać pozbawiona w całości. 2. Osoba zajmująca stanowisko istotne może zostać pozbawiona wypłaty określonej w indywidualnej umowie o pracę odprawy lub rekompensaty z tytułu zakończenia stosunku pracy w przypadku ogłoszenia upadłości Banku lub wszczęcia postępowania naprawczego w stosunku do Banku. 6. Ustanie stosunku pracy osoby zajmującej stanowisko istotne w ciągu trzyletniego okresu oceny nie powoduje pozbawienia go prawa do premii odroczonej w odniesieniu do przyznanej tej osobie premii odroczonej w okresie jego pracy za dany trzyletni okres. W takiej sytuacji ocena pracy osoby zajmującej stanowisko istotne, pod kątem wypłaty premii odroczonej obejmuje tylko i wyłącznie okres jego pracy w Banku w trakcie trzyletniego okresu oceny. W tym przypadku zasady wypłaty opisuje załącznik nr 2 do niniejszej polityki 12. 1. Oceny efektów pracy Zarządu Banku, dokonuje się w oparciu o wyniki całego Banku. 2. Oceny efektów pracy Głównego Księgowego Banku, dokonuje się w oparciu o poziom realizacji celów. 3. Ocena efektów pracy dokonywana jest po zakończeniu roku i obejmuje 3 lata, tj. rok miniony oraz 2 poprzednie lata. - 6 -
13. 1. Oceny efektów pracy członków Zarządu Banku dokonuje Rada Nadzorcza w oparciu o kryterium ilościowe oraz jakościowe. 2. Ocena efektów pracy obejmuje następujące wskaźniki (kryterium ilościowe) dotyczące realizacji planu finansowego w zakresie : a) łączny współczynnik kapitałowy, b) zwrot z kapitału własnego (ROE), c) zysk netto, d) wskaźnik jakości portfela kredytowego, e) wskaźnik pokrycia kredytów z utratą wartości rezerwami celowymi, f) wskaźnik płynności LCR, g) ocena globalna nadanej przez System Ochrony Zrzeszenia BPS. 3. Cele dla członków zarządu z uwzględnieniem w/w wskaźników wyznaczane są na Karcie celów (wzór zał. nr 1 ), zatwierdzanej corocznie przez Radę Nadzorczą Banku. 4. Pozytywna ocena efektów pracy wg przyjętego kryterium ilościowego następuje wówczas, gdy cele określone w Karcie celów zostały zrealizowane na poziomie co najmniej minimalnej wartości celu. 14. 1. Oceny efektów pracy osób zajmujących stanowisko wymienione w 12 ust. 2 dokonuje Zarząd Banku. 2. Kryteria oceny efektów pracy zależą od zajmowanego stanowiska. W przypadku stanowisk mających bezpośredni wpływ na wyniki Banku są to kryteria finansowe, w przypadku pozostałych osób wymienionych w 12 ust. 2 są to kryteria niefinansowe, odzwierciedlające realizację celów wynikających z pełnionych funkcji. 3. Kryterium oceny efektów pracy dla Głównego Księgowego Banku - rzetelne prowadzenie ksiąg rachunkowych Banku w oparciu o zatwierdzone zasady rachunkowości oraz dbałość o staranne sporządzanie sprawozdań finansowych; 4. Kryteria finansowe oceniane są w odniesieniu do planu finansowego w poszczególnych latach podlegających ocenie oraz w stosunku do założeń przyjętych w Strategii Banku na dany okres. 5. Zarząd ocenia wykonanie zadań w cyklach kwartalnych. 15. 1. Pozytywna ocena danej osoby zajmującej stanowisko istotne po trzyletnim okresie oceny (kryterium jakościowe) jest udzielana, jeżeli w okresie oceny: a) uzyskała ona absolutorium dotyczy członków zarządu, b) uzyskała pozytywną ocenę rękojmi należytego wykonania obowiązków, zgodnie z art. 22aa Ustawy Prawo bankowe dotyczy członków zarządu c) w stosunku do niej nie zostały orzeczone prawomocne wyroki sądowe dotyczące popełnienia przestępstwa na szkodę Banku, oraz jeżeli w odniesieniu do trzech ocenianych lat w stosunku do Banku: 1) nie jest prowadzona likwidacja, 2) brak jest postanowienia o upadłości, 3) nie jest prowadzone postępowanie naprawcze, 4) nie zostały otrzymane prawomocne decyzje administracyjne organów podatkowych lub Zakładu Ubezpieczeń Społecznych przekraczających kwotę równoważną 25% zysku netto za poprzedni rok, - 7 -
5) nie zostały otrzymane prawomocne decyzje administracyjne lub wyroki sądowe, zobowiązujące Bank do zapłaty kwoty przekraczającej 25% zysku netto za poprzedni rok, 2. Wyniki oceny efektów pracy osób zajmujących stanowiska istotne za dany okres ogłaszane są w formie uchwały Rady Nadzorczej wobec Członków Zarządu Banku i uchwały Zarządu Banku wobec pozostałych pracowników. 3. Jeżeli trzyletnia ocena efektów pracy danych osób zajmujących stanowiska istotne w oparciu o kryteria określone w 12, 13, 14 oraz 15 ust.1 jest pozytywna, to osoba ta jest o tym informowana przez urzędujący Bank pisemnie z informacją zawierającą jaka jest kwota odroczonego wynagrodzenia zmiennego powiększona o należne odsetki. 4. Negatywna ocena efektów pracy oznacza podjęcie decyzji o anulowaniu wypłaty/zmniejszeniu części odroczonej zmiennych składników wynagrodzeń. Nie wypłaca się również przypadającej na tę część odsetek. 5. Jeżeli trzyletnia ocena efektów pracy, w oparciu o kryteria określone w niniejszej Polityce jest negatywna, to osoba zajmująca stanowisko istotne - jest o tym informowana przez Bank na piśmie z załączona uchwałą odpowiedniego organu w tym zakresie. W piśmie tym wskazuje się jakie warunki nie zostały spełnione. 6. Osoba zajmująca stanowisko istotne, po otrzymaniu pisma, o którym mowa w ust. 5 wraz z uchwałą ma prawo do odwołania się od uchwały odmawiającej wypłaty odroczonego wynagrodzenia zmiennego w terminie 14 dni od daty jego otrzymania do Rady Nadzorczej Banku. 7. Odwołanie osoby zajmującej stanowisko istotne Rada Nadzorcza Banku rozpatruje po przeprowadzeniu ponownej analizy kryteriów i warunków przydziału premii w terminie 60 dni od daty otrzymania odwołania, po czym informuje pracownika o wynikach tego odwołania. Po otrzymaniu pisma z wynikami odwołania, pracownik ma prawo do odwołania do sądu pracy w sprawie wymiaru i wypłaty części odroczonej zmiennych składników wynagrodzeń. 16. 1. Osoba zajmująca stanowisko istotne ma prawo do żądania wypłaty odroczonego wynagrodzenia zmiennego, przydzielonego jej jako część odroczona zmiennych składników wynagrodzeń, tylko i wyłącznie, jeżeli warunki, o których mowa w 15 ust 3 zostały spełnione. 2. Podstawą do żądania wypłaty odroczonego wynagrodzenia zmiennego, o których mowa w ust. 1 będzie uchwała Rady Nadzorczej lub odpowiednio uchwała Zarządu Banku. 17. 1. Niniejsza Polityka podlega zatwierdzeniu i weryfikacji co najmniej raz w roku przez Radę Nadzorczą Banku. 2. Weryfikacja o której mowa w ust. 1 obejmuje min.: a) Zgodność z przepisami zewnętrznymi i wewnętrznymi Banku, b) Weryfikację stanowisk istotnych, c) Przyjęte zasady przyznawania i wypłaty stałych i zmiennych składników wynagradzania, d) Zadań przydzielanych pracownikom na stanowiskach istotnych. 3. Niniejsza Polityka oraz jej realizacja podlega ocenie przez Radę Nadzorczą na podstawie przeprowadzonej weryfikacji. Ocena jest przekazywana Zebraniu Przedstawicieli w ramach Sprawozdania Rady Nadzorczej. - 8 -
18. 1. Niniejsza Polityka podlega ujawnieniu. 2. Polityka wchodzi w życie z dniem podjęcia uchwały przez Radę Nadzorczą i ma zastosowanie do wynagrodzeń zmiennych przyznawanych za okresy począwszy od 1 stycznia 2017r. - 9 -