Polityka zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Powiatowym Banku Spółdzielczym we Wrześni

Transkrypt

1 Załącznik do Uchwały 36/2017 Zarządu Powiatowego Banku Spółdzielczego we Wrześni z dnia Załącznik do Uchwały 35/2017 Rady Nadzorczej Powiatowego Banku Spółdzielczego we Wrześni z dnia Powiatowy Bank Spółdzielczy we Wrześni Rok założenia 1871 Polityka zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Powiatowym Banku Spółdzielczym we Wrześni marzec, 2017 rok

2 1 1. Polityka zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze, określa zasady ustalania, wypłacania i monitorowania zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Powiatowym Banku Spółdzielczym we Wrześni, zwana dalej Polityką. 2. Wprowadzenie polityki zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku ma na celu wspieranie: 1) prawidłowego i skutecznego zarządzania ryzykiem i niezachęcanie do podejmowania nadmiernego ryzyka, wykraczającego poza zaakceptowaną przez Radę Nadzorczą Banku, skłonność do ryzyka Banku, 2) realizacji strategii działalności oraz ograniczenie konfliktu interesów/ wspieranie realizacji przyjętej Strategii. 2 Polityka opracowana została na podstawie: 1) Ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 roku - Prawo bankowe, zwanej dalej Ustawą ; 2) Uchwały Nr 258/2011 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 4 października 2011 roku w sprawie szczegółowych zasad funkcjonowania systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej oraz szczegółowych warunków szacowania przez banki kapitału wewnętrznego i dokonywania przeglądów procesu szacowania i utrzymywania kapitału wewnętrznego oraz zasad ustalania polityki zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w banku. 3 Użyte w Polityce określenia oznaczają: 1) Bank Powiatowy Bank Spółdzielczy we Wrześni, 2) pracownik osoba wymieniona w 7, w stosunku do której stosowane są zasady niniejszej Polityki, 3) zmienny składnik wynagrodzenia regulaminowa premia roczna uzależniona od efektów pracy pracowników oraz od wyników Banku. 4 Użyte w Polityce określenia elementów struktury organizacyjnej Banku zostały zdefiniowane w Regulaminie Organizacyjnym Banku Powiatowy Bank Spółdzielczy we Wrześni nie jest znaczącą jednostką pod względem organizacji wewnętrznej oraz rodzaju, zakresu i złożoności prowadzonej działalności. 2. Zarząd Banku w wyniku dokonanej oceny uwzględnił potencjalne skutki zmian w systemie wynagradzania pracowników i wpływu na podejmowane przez członków Zarządu Banku decyzje związane z zarządzaniem ryzykiem, w szczególności ryzykiem kredytowym. 6 Zgodnie z 28 ust. 1 Uchwały nr 258/2011 Komisji Nadzoru Finansowego za stanowiska kierownicze rozumie się: 1) członków zarządu, 2) osoby podległe bezpośrednio członkowi zarządu bez względu na podstawę ich zatrudnienia, 3) dyrektorów oddziałów i ich zastępców, 4) głównego księgowego, 5) osoby odpowiedzialne za funkcje kontrolne w banku (kierownicy odpowiednio: komórki audytu wewnętrznego, komórki organizacyjnej do spraw zarządzania ryzykiem braku zgodności w banku oraz komórek organizacyjnych odpowiedzialnych za zarządzanie ryzykiem i sprawy kadrowe),

3 6) każdą osobę, której działania oddziaływają w istotnym stopniu na aktywa i zobowiązania banku, a która bezpośrednio wpływa na zawieranie oraz zmianę przez bank umów i ich warunki, 7) każdą osobę otrzymującą całkowite wynagrodzenie na poziomie zbliżonym do wynagrodzenia osób, wymienionych w pkt 1 6, przy czym osób wymienionych w pkt 2 7 nie uznaje się za zajmujące stanowiska kierownicze w banku, nie mają one istotnego wpływu na profil ryzyka banku Dla potrzeb niniejszej Polityki uznaje się, że pracownicy Banku posiadający niżej wymienione kompetencje i odpowiedzialność mają istotny wpływ na profil ryzyka Banku: 1) podejmują decyzje inne niż kredytowe, powyżej 5% kapitałów własnych Banku, 2) podejmują decyzje w sprawach przyznania kredytów i pożyczek o wartości przekraczającej ,- zł odniesionej do łącznego zaangażowania klienta w Banku, 3) posiadają kompetencje do zwalniania i zatrudniania pracowników, 4) posiadają kompetencje do wydawania zaleceń pokontrolnych po przeprowadzonych kontrolach audytu wewnętrznego. 5) posiadają kompetencje mogące mieć istotny wpływ na profil ryzyka w Banku, w tym odpowiadają za skuteczność systemu zarządzania ryzykiem, systemu kontroli wewnętrznej, procesu szacowania kapitału wewnętrznego i dokonywania przeglądów, procesu szacowania i utrzymywania kapitału wewnętrznego oraz za nadzór nad efektywnością tych procesów, wprowadzając niezbędne korekty i udoskonalenia w razie zmiany poziomu ryzyka w działalności banku, czynników otoczenia gospodarczego oraz nieprawidłowości w funkcjonowaniu systemów i procesów. 6) posiadają kompetencje do samodzielnego podejmowania decyzji poza limitami wyznaczonymi przez organy Banku oraz stosowane jest wobec ich działania ograniczenie do minimum działalności Banku w ramach transakcji handlowych. 2. Pracownicy posiadający kompetencje do podejmowania decyzji w sprawach dotyczących przyjmowania wkładów pieniężnych płatnych na żądanie lub z nadejściem oznaczonego terminu oraz prowadzenia rachunków tych wkładów, prowadzenia innych rachunków bankowych, przeprowadzania bankowych rozliczeń pieniężnych, wykonywania operacji czekowych i wekslowych (inkaso weksli) w zakresie przyznawania limitów i wydawania kart płatniczych oraz wykonywania operacji przy ich użyciu, przeprowadzania bankowych rozliczeń pieniężnych, podejmowania decyzji w sprawach prowadzenia skupu i sprzedaży wartości dewizowych oraz pośrednictwa w dokonywaniu rozliczeń w kraju z rezydentami i nierezydentami nie posiadają istotnego wpływu na profil ryzyka Banku. 8 Zgodnie z Uchwałą 258/2011Komisji Nadzoru Finansowego w Banku przyjęto, że z uwagi na profil działania, charakter posiadanych w ofercie produktów oraz skalę działalności na rynku bankowym, istotny wpływ na profil ryzyka Banku posiadają członkowie Zarządu Wynagrodzenie członków Zarządu podzielone jest na część stałą (wynagrodzenie zasadnicze określone w umowie o pracę) oraz część zmienną. 2. W rozumieniu niniejszej Polityki częścią zmienną wynagrodzenia jest wyłącznie regulaminowa premia roczna, przyznawana na podstawie oceny efektów pracy członka Zarządu przy zastosowaniu kryteriów wskazanych w części dotyczącej zasad oceny członka Zarządu. 3. Oceny dokonuje Rada Nadzorcza najpóźniej do końca I kwartału roku następującego po okresie oceny.

4 4. W sytuacji, gdy Bank objęty został programem naprawczym w rozumieniu przypisów Prawa Bankowego, jest w likwidacji lub ogłoszono upadłość Banku, Rada Nadzorcza nie przyznaje regulaminowej premii rocznej oraz w przypadku negatywnej oceny efektów pracy członka Zarządu Ocena efektów pracy członka Zarządu Banku dokonywana jest po zakończeniu roku obrotowego i obejmuje 3 lata, tzn. rok miniony oraz 2 poprzednie. 2. Głównymi kryteriami oceny efektów pracy jest: 1) jakość portfela kredytowego, 2) wynik finansowy netto/realizacja planu finansowego Banku, 3) realizacja przyjętej Strategii Banku. 3. Oceniając efekty pracy członka Zarządu Rada Nadzorcza bierze również pod uwagę zaangażowanie członka Zarządu w realizację powierzonych zadań oraz szczególne osiągnięcia członka Zarządu w okresie podlegającym ocenie. 4. Jakość portfela kredytowego mierzona jest procentowym udziałem kredytów zagrożonych (suma ekspozycji zaklasyfikowanych do 2, 3 i 4 grupy ryzyka) w portfelu kredytów udzielonych podmiotom niefinansowym. 5. Pozytywna ocena uwarunkowana jest: 1) utrzymaniem udziału, o którym mowa w punkcie 4 na poziomie nie wyższym niż średnie udziały w sektorze Bankowym publikowane przez KNF w cyklicznym Raporcie o sytuacji banków, 2) równoczesną realizacją zaplanowanego na dany rok wyniku finansowego netto / realizacji planu finansowego Banku, tj. osiągnięcie wyniku finansowego na poziomie nie niższym niż 80% planowanego wyniku, 3) pozytywnej oceny realizacji strategii Banku na podstawie oceny dokonanej przez Radę Nadzorczą 6. Ocena dokonywana jest jednoetapowo. 7. Podstawą oceny dokonanej w 2014 roku są wyniki uzyskane w 2013 roku, a w kolejnych latach podstawą oceny są wyniki uzyskane za rok poprzedni. 8. Przy ocenie pracy członka Zarządu Banku Rada Nadzorcza uwzględnia zweryfikowany przez audytora zewnętrznego wynik finansowy netto. 9. Rada Nadzorcza dokonuje oceny członka Zarządu Banku w formie uchwały podejmowanej odrębnie dla każdego członka Zarządu Banku Wysokość regulaminowej premii rocznej nie może stanowić znaczącej części wynagrodzenia członka Zarządu Banku. 2. Regulaminowa premia roczna ustalana jest w wysokości 1% rocznego zweryfikowanego przez biegłego rewidenta wyniku finansowego netto z zastrzeżeniem, że wysokość premii nie może być większa niż 10% osiągniętego w danym roku przez członka Zarządu wynagrodzenia zasadniczego. 3. Rada Nadzorcza podejmuje decyzje corocznie w formie uchwały o regulaminowej premii rocznej dla poszczególnych członków Zarządu. 4. Regulaminowa premia roczna wypłacana jest w 100% niezwłocznie po przyznaniu. 5. W Banku nie stosuje się systemu odraczania regulaminowej premii rocznej. 6. Ustanie stosunku pracy członka Zarządu Banku w okresie oceny nie powoduje pozbawienia go prawa do regulaminowej premii rocznej. W takiej sytuacji, ocena pracy członka Zarządu Banku pod kątem wypłaty regulaminowej premii rocznej, obejmuje wyłącznie okres zatrudnienia członka Zarządu Banku w trakcie okresu podlegającego ocenie. 12 Wypłata regulaminowej premii rocznej następuje w formie pieniężnej.

5 13 Członkowie Zarządu mają prawo do odwołania się do Rady Nadzorczej niezwłocznie po otrzymaniu informacji dot. wypłaty regulaminowej premii rocznej Politykę zatwierdza i weryfikuje Rada Nadzorcza Banku. 2. Polityka podlega okresowemu przeglądowi dokonywanemu przez Radę Nadzorczą. 3. Wdrożenie polityki podlega raz w roku przeglądowi dokonywanemu przez audyt wewnętrzny. Wyniki z tego przeglądu przedstawiane są w formie raportu Radzie Nadzorczej. 4. Zasady przyjęte w Polityce zostały odzwierciedlone w regulacji dotyczącej zasad wynagradzania członków Zarządu Banku. 5. Weryfikacja przez Radę Nadzorczą poziomu przyznanej części odroczonej regulaminowej premii rocznej za rok 2012 i podjęcie przez Radę Nadzorczej decyzji o jej wypłacie następuje na zasadach określonych w dotychczas obowiązującej Polityce. 6. Niniejsza Polityka wchodzi w życie z dniem podjęcia uchwały przez Radę Nadzorczą.