Objaśnienia do skonsolidowanego bilansu Gminy Środa Wielkopolska sporządzonego na dzień 31 grudnia 2014 roku 1. Część ogólna Minister Finansów rozporządzeniem z dnia 05 lipca 2010 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej określił rodzaje oraz wzory sprawozdań finansowych sporządzanych w urzędzie jednostki, wśród nich znalazł się skonsolidowany bilans jednostki samorządu terytorialnego. Bilans skonsolidowany Gminy Środa Wielkopolska został sporządzony zgodnie z obowiązującymi przepisami i istniejącymi wytycznymi w oparciu o bilanse jednostkowe wszystkich miejskich jednostek organizacyjnych oraz bilans z wykonania budżetu. Skonsolidowany bilans Gminy Środa Wielkopolska został sporządzony w oparciu o następujące bilanse jednostkowe: 1. Bilans z wykonania budżetu. 2. Bilanse z następujących jednostek budżetowych: a) Urząd Miejski Środa Wielkopolska, b) Ośrodek Pomocy Społecznej, c) Szkoła Podstawowa Nr 2, d) Szkoła Podstawowa Nr 3, e) Szkoła Podstawowa w Starkówcu Piątkowskim, f) Szkoła Podstawowa w Słupi Wielkiej, g) Gimnazjum Nr 1, h) Przedszkole Nr 1, i) Przedszkole Nr 2, j) Przedszkole Nr 3, k) Przedszkole Nr 4, l) Ośrodek Wsparcia Gminna Świetlica Terapeutyczno Wychowawcza, m) Ośrodek Sportu i Rekreacji, n) Zakład Gospodarki Komunalnej, o) Zespół Ekonomiczno Administracyjny Szkół i Przedszkoli, p) Stołówki Gminne 3. Bilanse spółek,w których Gmina Środa Wielkopolska posiada Udziały : a) Usługi Komunalne Spółka z o.o., b) Miejskie Przedsiębiorstwo Energetyki Cieplnej Wodociągów i Kanalizacji Spółka.z o.o. c) Środa XXI Spółka z o.o.. 4. Bilanse instytucji kultury: a) Ośrodek Kultury, b) Miejska Biblioteka Publiczna, c) Muzeum Ziemi Średzkiej
Bilans z wykonania budżetu został zatwierdzony przez Burmistrza Miasta Środa Wielkopolska w dniu 30 kwietnia 2015 roku, a bilanse jednostek budżetowych zostały zatwierdzone przez kierowników poszczególnych jednostek organizacyjnych. Bilans sporządzony przez Usługi Komunalne Sp.z o.o został zatwierdzony przez Zgromadzenie Wspólników w dniu 15.06.2015 roku uchwałą nr 1/2015. Bilans sporządzony przez Miejskie Przedsiębiorstwo Energetyki Cieplnej Wodociągów i Kanalizacji Sp.z o.o został zatwierdzony przez Zgromadzenie Wspólników w dniu 22.04.2015 roku uchwałą nr 1/2015. Bilans sporządzony przez Środa XXI Sp.z o.o został zatwierdzony przez Zgromadzenie Wspólników w dniu 12.06.2015 roku uchwałą nr 1. Wszystkie pozycje bilansu skonsolidowanego zgodnie z wytycznymi zostały przedstawione w złotych i groszach. 2. Część szczegółowa. AKTYWA A.Aktywa trwałe I. Wartości niematerialne i prawne W pozycji tej została ujęta aktualna wartość licencji nabytych przez jednostki budżetowe Zakład Gospodarki Komunalnej, Ośrodek Pomocy Społecznej oraz spółki gminne. Są to licencje na programy komputerowe. III. Rzeczowe aktywa trwałe 1.1 Grunty Na tę pozycję składa się wartość wg ewidencji księgowej wszystkich gruntów znajdujących się w posiadaniu gminy Środa Wielkopolska i spółek gminnych. 1.2 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Pozycja ta obejmuje wartość księgową netto wszystkich budynków, budowli i obiektów, w których prowadzona jest działalność lub będących własnością gminy, jednostek podległych i spółek gminnych.. 1.3 Pozostałe środki trwałe Pozycja ta obejmuje wartość urządzeń technicznych, maszyn, środków transportu i innych środków trwałych będących własnością jednostek organizacyjnych Gminy oraz spółek gminnych. 1.4 Inwestycje( środki trwałe w budowie ) Zadania inwestycyjne rozpoczęte do 2013 roku włącznie i nie zakończone na dzień 31.12.2014r. IV. Długoterminowe aktywa finansowe 1.1 Akcje i udziały
Na tę pozycję składają się udziały Gminy w spółkach - Miejskie Przedsiębiorstwo Energetyki Cieplnej Wodociągów i Kanalizacji Spółka z o.o.ul.harcerska 16 w Środzie Wielkopolskiej - 100 % udziały Gminy 76 793 udziały po 500 zł - 38 396 500 zł, - Usługi Komunalne Spółka z o.o. ul.wiosny Ludów 3 w Środzie Wielkopolskiej - 100 % udziały Gminy 3 630 udziały po 500 zł- 1 815 000 zł, - Środa XXI Spółka z o. o. ul.daszyńskiego 5-100 % udziały Gminy 9 740 udziałów po 500 zł 4 870 000 zł - Powiatowe Centrum Rozwoju Spółka z o. o.. ul.daszyńskiego 5 24,66 % udziałów Gminy 3 276 udziały po 100 zł 327 600 zł 1.3 Inne Na tę pozycję składają się m.in.: - aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, - inne rozliczenia międzyokresowe obejmujące nakłady na remonty do rozliczenia po 2015 r. V. Należności finansowe długoterminowe Na pozycję tę składają się należności z tytułu sprzedaży na raty mieszkań komunalnych umowy dzierżawne oraz z tytułu zaległości zabezpieczonych hipoteką i odroczenia długoterminowego podatku od nieruchomości i podatku rolnego osoby fizycznej. B. Aktywa obrotowe I. Zapasy Pozycja ta stanowi sumę wszystkich materiałów, towarów i in. środków obrotowych znajdujących się w magazynach jednostek organizacyjnych oraz spółek. II. Należności i roszczenia Na pozycję tę składają się należne, a niewpłacone jednostkom organizacyjnym i spółkom gminnym kwoty z tytułu dostaw i usług, z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń oraz od budżetów i rozliczenie z tytułu środków na dochody i wydatki jednostek budżetowych i nie rozliczonych na koniec roku. III. Środki pieniężne Pozycja ta obejmuje sumę środków pieniężnych w kasie i na rachunkach bankowych gminy, wszystkich jednostek oraz spółek gminnych. C. Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe i długoterminowe) Pozycja ta oznacza koszty poniesione przez spółki gminne do 31.12.2014 roku a rozliczane w kolejnych latach, m.in.: koszty remontów rozliczanych w czasie, koszty prenumerat, ubezpieczeń majątkowych, koszty zakupu usług opłaconych z góry, opłaty za zajęcie pasa drogowego. PASYWA A.Fundusz I. Fundusze jednostek Pozycja ta obejmuje łączną wartość funduszy wszystkich jednostek organizacyjnych i spółek gminnych.
II. Skumulowany wynik budżetu Pozycja wynikająca z bilansu budżetu Gminy Środa Wielkopolska będąca rezultatem rozliczenia nadwyżek i niedoborów budżetu gminy wg stanu na dzień 31 grudnia 2014 r. III. Wynik budżetu Pozycja wynikająca z bilansu budżetu Gminy Środa Wielkopolska i pokazująca niedobór budżetu za 2014 rok. IV. Wyniki finansowe roku bieżącego 1.1 Zysk netto 1.2 Strata netto Powyższe pozycje stanowią sumę sald wyników finansowych jednostek organizacyjnych i spółek za 2014 rok. V. Wyniki finansowe lat ubiegłych 1.2 Strata netto Powyższa pozycja stanowi stratę spółki gminnej z lat ubiegłych. VII. Pozostałe pozycje Wynik na operacjach niekasowych. B. Zobowiązania długoterminowe 1. Zobowiązania finansowe długoterminowe Pozycja ta dotyczy Gminy i spółek gminnych z tytułu zadłużenia z tytułu zaciągniętych pożyczek i kredytów wraz z odsetkami przypadającymi do spłaty po 2014 roku o okresie dłuższym niż rok. C. Zobowiązania krótkoterminowe i fundusze specjalne I. Zobowiązania finansowe krótkoterminowe Dotyczą spółek gminnych z tytułu pożyczek i kredytów krótkoterminowych oraz z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności do 12 miesięcy. II. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Na pozycję tę składają się zobowiązania jednostek organizacyjnych gminy i spółek z tytułu dostaw i usług,ubezpieczeń społecznych, wynagrodzeń i rozliczeń z budżetem państwa oraz depozyty, kaucje, sumy obce. IV. Fundusze specjalne Pozycja ta odzwierciedla środki pieniężne pozostające na dzień 31.12.2014 roku na rachunkach funduszu socjalnego. D. Rozliczenia międzyokresowe
Kwota ta obejmuje rozliczenia międzyokresowe przychodów majątku trwałego spółek i instytucji kultury, które sfinansowano z dotacji i są rozliczane sukcesywnie do dokonywanych odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych sfinansowanych z tych środków. F. Inne pasywa Wartość subwencji oświatowej przekazana w 2014 roku na poczet wydatków 2015 roku.