RAPORT PÓŁROCZNY ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2013 R. DO 30 CZERWCA 2013 R.

RAPORT PÓŁROCZNY ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2013 R. DO 30 CZERWCA 2013 R. BEST II NIESTANDARYZOWANY SEKURYTYZACYJNY FUNDUSZ INWESTYCYJNY ZAMKNIĘTY Z SIEDZIBĄ W GDYNI 30 SIERPNIA 2013 r. Adresatami niniejszego raportu półrocznego są Obligatariusze obligacji na okaziciela wyemitowanych przez BEST II Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty z siedzibą w Gdyni wprowadzonych do obrotu w alternatywnym systemie obrotu prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. i BondSpot S.A.

SPIS TREŚCI 1. PISMO PREZESA ZARZĄDU DO OBLIGATARIUSZY... 3 2. WYBRANE DANE FINANSOWE... 4 3. RAPORT PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH... 5 4. LIST DO UCZESTNIKÓW FUNDUSZU... 7 5. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2013 R. DO 30 CZERWCA 2013 R... 8 6. OŚWIADCZENIE DEPOZYTARIUSZA... 30 7. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU... 31 Raport półroczny BEST II NSFIZ za okres od 1 stycznia 2013 r. do 30 czerwca 2013 r. Strona 2/31

1. Pismo Prezesa Zarządu do Obligatariuszy Szanowni Państwo, Mamy przyjemność przekazać raport za I półrocze 2013 r. BEST II Niestandaryzowanego Sekurytyzacyjnego Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego ( Fundusz ) zarządzanego przez BEST Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. z siedzibą w Gdyni. Raport półroczny zawiera sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2013 r. do 30 czerwca 2013 r., raport niezależnego biegłego rewidenta Deloitte Audyt Sp. z o.o. oraz oświadczenie depozytariusza BRE Bank S.A. o zgodności danych dotyczących stanu aktywów Funduszu. Miło nam poinformować, iż na dzień 30 czerwca 2013 roku wartość aktywów netto Funduszu wyniosła ponad 95 mln PLN, a wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny 3,13 PLN, wobec odpowiednio 89 mln PLN wartości aktywów netto i 2,91 PLN wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny na dzień 31 grudnia 2012 roku. W pierwszej połowie 2013 roku Fundusz, nabył portfel wierzytelności o łącznej wartości około 19 mln PLN. Inwestycja ta została zrealizowana ze środków własnych Funduszu i nie wpłynęła na obsługę zobowiązania Funduszu wynikającego z wyemitowanych dotychczas obligacji. Ponadto, w ramach bieżącej obsługi obligacji wyemitowanych przez Fundusz, w dniu 11 czerwca 2013 roku Fundusz wykonał opcję wcześniejszego wykupu obligacji serii A o łącznej wartości nominalnej 28 mln PLN. Przekazując powyższe pragniemy podziękować za zaufanie, jakim obdarzyli Państwo nasze Towarzystwo i podkreślić, że naszym głównym celem jest zapewnienie wysokiego poziomu satysfakcji Inwestorom Funduszu. Z poważaniem, Raport półroczny BEST II NSFIZ za okres od 1 stycznia 2013 r. do 30 czerwca 2013 r. Strona 3/31

2. Wybrane dane finansowe WYBRANE DANE FINANSOWE 2013 2012 2013 2012 od 01/01/13 od 01/01/12 od 01/01/13 od 01/01/12 do 30/06/13 do 30/06/12 do 30/06/13 do 30/06/12 (w tysiącach PLN za wyjątkiem wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny oraz wyniku z operacji przypadający na certyfikat inwestycyjny) (w tysiącach EUR za wyjątkiem wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny oraz wyniku z operacji przypadający na certyfikat inwestycyjny) I. Przychody z lokat 9 572 7 244 2 271 1 715 II. Koszty funduszu 9 641 12 581 2 288 2 978 III. Przychody z lokat netto -69-5 337-16 -1 263 IV. Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) 6 716 9 344 1 594 2 212 V. Wynik z operacji 6 647 4 007 1 577 948 VI. Wynik z operacji przypadający na certyfikat inwestycyjny 0,22 0,13 0,05 0,03 Stan na dzień: 30.06.2013 30.06.2012 30.06.2013 30.06.2013 VII. Aktywa 126 378 144 105 29 192 33 817 VIII. Zobowiązania 30 585 58 735 7 065 13 783 IX. Aktywa netto (VII - VIII) 95 793 85 370 22 127 20 034 X. Kapitał funduszu 34 809 34 809 8 041 8 169 XI. Liczba certyfikatów inwestycyjnych (szt.) 30 607 213 30 607 213 30 607 213 30 607 213 XII. Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny 3,13 2,79 0,72 0,65 Kursy wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i danymi finansowymi porównawczymi a) kursy średnie EUR wg NBP w 2013 roku kurs na dzień 30.06.2013 roku 4,3292 PLN/EUR średni kurs z 6 miesięcy 2013 roku 4,2140 PLN/EUR b) kursy średnie EUR wg NBP w 2012 roku kurs na dzień 30.06.2012 roku 4,2613 PLN/EUR średni kurs z 6 miesięcy 2013 roku 4,2246 PLN/EUR Kursy średnie EUR zastosowane do przeliczenia wybranych danych finansowych: pozycje aktywów i pasywów zostały przeliczone wg średnich kursów NBP ustalonych na dany dzień bilansowy, pozycje rachunku wyniku z operacji zostały przeliczone wg kursu będącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP obowiązujących na koniec każdego miesiąca prezentowanego okresu sprawozdawczego. Raport półroczny BEST II NSFIZ za okres od 1 stycznia 2013 r. do 30 czerwca 2013 r. Strona 4/31

3. Raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Raport półroczny BEST II NSFIZ za okres od 1 stycznia 2013 r. do 30 czerwca 2013 r. Strona 5/31

Raport półroczny BEST II NSFIZ za okres od 1 stycznia 2013 r. do 30 czerwca 2013 r. Strona 6/31

4. List do uczestników Funduszu Raport półroczny BEST II NSFIZ za okres od 1 stycznia 2013 r. do 30 czerwca 2013 r. Strona 7/31

5. Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2013 r. do 30 czerwca 2013 r. Raport półroczny BEST II NSFIZ za okres od 1 stycznia 2013 r. do 30 czerwca 2013 r. Strona 8/31

6. Oświadczenie depozytariusza Raport półroczny BEST II NSFIZ za okres od 1 stycznia 2013 r. do 30 czerwca 2013 r. Strona 30/31

7. Oświadczenie Zarządu Gdynia, 30 sierpnia 2013 r. OŚWIADCZNIE Zarząd BEST Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. z siedzibą w Gdyni, działając w imieniu BEST II Niestandaryzowanego Sekurytyzacyjnego Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego ( Fundusz ) oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, półroczne sprawozdanie finansowe Funduszu za okres od 1 stycznia 2013 r. do 30 czerwca 2013 r. i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości dla funduszy inwestycyjnych oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Funduszu oraz jego wynik finansowy oraz, że sprawozdanie z działalności Funduszu, którego elementy zawarte są w sprawozdaniu finansowym oraz liście do uczestników Funduszu, zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Funduszu, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. Raport półroczny BEST II NSFIZ za okres od 1 stycznia 2013 r. do 30 czerwca 2013 r. Strona 31/31