Ujawnienie informacji Banku Spółdzielczego w Malborku wg stanu na 31 grudnia 2014 r.

Załącznik do Uchwały nr 22/B/2015 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Malborku z dnia 01.04.2015 r. Bank Spółdzielczy w Malborku Spółdzielcza Grupa Bankowa Ujawnienie informacji Banku Spółdzielczego w Malborku wg stanu na 31 grudnia 2014 r. dotyczących ryzyka, funduszy własnych, wymogów kapitałowych, polityki w zakresie wynagrodzeń i innych informacji zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, część ósma.

SPIS TREŚCI: I. WSTĘP 3 II. Cele i strategie w zakresie zarządzania ryzykiem 4 III. Zakres stosowania.... 5 IV. Fundusze własne. 5 V. Wymogi kapitałowe 8 VI. Ekspozycje na ryzyko kredytowe kontrahenta 10 VII. Bufory kapitałowe.. 11 VIII. Wskaźnik globalnego znaczenia systemowego. 11 IX. Korekty z tytułu ryzyka kredytowego 11 X. Aktywa wolne od obciążeń. 16 XI. Korzystanie z ECAI 17 XII. Ekspozycje na ryzyko rynkowe.. 17 XIII. Ryzyko operacyjne. 18 XIV. Ekspozycje w papierach kapitałowych nie uwzględnionych w portfelu handlowym. 19 XV. Ekspozycje na ryzyko stopy procentowej przypisane pozycjom nieuwzględnionym w portfelu handlowym 20 XVI. Ekspozycje na pozycje sekurytyzacyjne. 22 XVII. Polityka w zakresie wynagrodzeń.. 22 XVIII. Dźwignia finansowa 25 XIX. Stosowanie metody IRB w odniesieniu do ryzyka kredytowego... 25 XX. Stosowanie techniki ograniczania ryzyka kredytowego. 25 XXI. Stosowanie metod zaawansowanego pomiaru ryzyka rynkowego 28 XXII. Stosowanie wewnętrznych modeli pomiaru ryzyka rynkowego 28 Załącznik nr 1.. 29 Załącznik nr 2.. 40 Załącznik nr 3.. 41 2

I. Wstęp 1. Bank zgodnie z wymogami określonymi w Rozporządzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych (zwanego dalej Rozporządzeniem ) w Części Ósmej dokonuje ujawnienia informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących profilu ryzyka Banku, funduszy własnych, wymogów kapitałowych polityki w zakresie wynagrodzeń oraz innych informacji w niniejszym dokumencie zwanym dalej Ujawnieniem według stanu na 31 grudnia 2014 r. 2. Bank w zakresie ujawnianych informacji nie uznał informacji za nieistotne, zastrzeżone lub poufne, od ujawnienia których by odstąpił. 3. Wszelkie dane liczbowe zostały wyrażone w tysiącach złotych, z wyjątkiem sytuacji, gdzie zastosowano inną miarę szczegółowo opisaną przy prezentowanych danych. 4. Informacje prezentowane są w formie papierowej we wszystkich placówkach Banku oraz Wydziale Ekonomiki i Ryzyk Bankowych Centrali Banku Spółdzielczego w Malborku w godzinach pracy jednostek w zbiorze dokumentów pt. Ujawnienie informacji Banku Spółdzielczego w Malborku według stanu na 31 grudnia 2014 roku dotyczących ryzyka, funduszy własnych, wymogów kapitałowych, polityki w zakresie wynagrodzeń i innych informacji zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, część ósma), a także na stronie internetowej www.bs-malbork.com.pl. 5. Termin publikacji ujawnianych informacji pokrywa się z terminem publikacji sprawozdań finansowych. 3

II. Cele i strategie w zakresie zarządzania ryzykiem 1. Zarządzanie ryzykiem w Banku odbywa się zgodnie z długofalową Strategią zarządzania ryzykiem w Banku Spółdzielczym w Malborku przygotowaną przez Zarząd i zatwierdzoną przez Radę Nadzorczą Banku. Strategia jest zgodna z założeniami Strategii Banku Spółdzielczego w Malborku na lata 2012-2016 i podlega corocznemu przeglądowi zarządczemu i weryfikacji, przegląd i weryfikacja dokonywana jest również w przypadku występowania znaczących zmian wewnątrz lub w otoczeniu Banku. 2. Strategia zarządzania ryzykiem w Banku Spółdzielczym w Malborku jest powiązana również z innymi regulacjami o charakterze strategicznym, np. Strategią zarządzania i planowania kapitałowego w Banku Spółdzielczym w Malborku, Polityką zarządzania ryzykiem biznesowym w Banku Spółdzielczym w Malborku, a także Zasadami w zakresie zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka w Banku. 3. Strategia zarządzania ryzykiem zawiera cele definiujące apetyt na ryzyko Banku, rozumiany jako maksymalny, akceptowalny poziom ryzyka jaki Bank może ponosić. 4. Cele definiujące apetyt na ryzyko mają charakter wskaźników ilościowych, w tym limitów wewnętrznych, a także założeń dotyczących zasad zarządzania ryzykiem o charakterze jakościowym. 5. Informacja dotycząca art. 435. ust. 1 lit a)-d) Rozporządzenia, tzn. strategii i procesów zarządzania tymi rodzajami ryzyka; struktury i organizacji odpowiedniej funkcji zarządzania ryzykiem, w tym informacji na temat jej uprawnień i statutu, lub innych odpowiednich rozwiązań w tym względzie; zakresu i charakteru systemów raportowania i pomiaru ryzyka; strategii w zakresie zabezpieczenia i ograniczenia ryzyka, a także strategii i procesów monitorowania stałej skuteczności instrumentów zabezpieczających i czynników łagodzących ryzyko zawarte są w Załączniku nr 1 do niniejszego dokumentu. 6. Zatwierdzone przez Zarząd oświadczenie na temat adekwatności ustaleń dotyczących zarządzania ryzykiem w Banku, dające pewność, że stosowane systemy zarządzania ryzykiem są odpowiednie z punktu widzenia profilu i strategii Banku wymagane przez Art. 453 ust.1 lit. e zawarte jest w Załączniku nr 2. 7. Informacja na temat ryzyka, zgodna z art. 435 ust 1. lit f) w której omówiono ogólny profil ryzyka Banku związany ze strategią działalności, zawierająca kluczowe wskaźniki i dane liczbowe dotyczące ryzyka zawarta jest w Strategii zarządzania ryzykiem w Banku Spółdzielczym w Malborku. Raport z realizacji ustalonego przez Radę Nadzorczą apetytu na ryzyko wyrażonego wskaźnikami ilościowymi na dzień ogłoszenia informacji zawarty jest w Załączniku nr 3. 4

8. W zakresie art. 435 ust 2 Bank informuje, że: 1) Członkowie Zarządu Banku pełnią po jednym stanowisku dyrektorskim. Członkowie Rady Nadzorczej Banku pełnią po jednym stanowisku dyrektorskim. Przez stanowisko dyrektorskie należy rozumieć stanowisko zajmowane w organie Banku (odpowiednio Zarządzie albo Radzie Nadzorczej) lub organach innych podmiotów. 2) Członków Zarządu powołuje zgodnie z przepisami prawa Rada Nadzorcza, działając zgodnie ze Statutem Banku, biorąc pod uwagę wyniki oceny uprzedniej kwalifikacji, doświadczenia i reputacji kandydata. Oceny następczej kwalifikacji, doświadczenia i reputacji Członków Zarządu dokonuje Rada Nadzorcza zgodnie z Procedurą oceny kwalifikacji Członków Zarządu i Zarządu Banku Spółdzielczego w Malborku. Członków Rady Nadzorczej powołuje Zebranie Przedstawicieli zgodnie ze Statutem Banku, biorąc pod uwagę wyniki oceny uprzedniej kwalifikacje, doświadczenie i reputację kandydata, oceny następczej dokonuje Zebranie Przedstawicieli zgodnie z Procedurą oceny kwalifikacji Członków Rady Nadzorczej oraz Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Malborku. 3) Bank, z uwagi na skalę działalności nie stosuje strategii zróżnicowania w zakresie wyboru Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej. 4) Bank z uwagi na skalę działania nie tworzy w obrębie Rady Nadzorczej komitetu ds. ryzyka. 5) Przepływ informacji dotyczącej ryzyka kierowanej do Zarządu oraz Rady Nadzorczej w Banku jest sformalizowany i objęty Instrukcją System Informacji Zarządczej w Banku Spółdzielczym w Malborku, definiującą: częstotliwość, zakres, odbiorców i terminy sporządzania raportów i sprawozdań dotyczących ryzyka. Systemem informacji zarządczej są objęte wszystkie rodzaje ryzyka uznawane przez Bank za istotne. Zakres i częstotliwość raportowania jest dostosowana do skali narażenia na ryzyko, a także zmienności ryzyka zapewniając możliwość podejmowania decyzji, oraz odpowiedniej reakcji w przypadku zmiany ekspozycji na ryzyko. III. Zakres stosowania Bank nie dokonuje konsolidacji do celów rachunkowości i regulacji ostrożnościowych IV. Fundusze własne Bank Spółdzielczy w Malborku wylicza fundusze własne zgodnie z aktualnie obowiązującymi przepisami w tym zakresie na dzień 31 grudnia 2014 roku, w szczególności zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. oraz Prawem bankowym. 5

Bank ujawnia informacje dotyczące funduszy własnych zgodnie z art. 437 i 492 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 oraz Rozporządzeniem Wykonawczym Komisji (UE) nr 1423/2013 z dnia 20 grudnia 2013 r. ustanawiającym wykonawcze standardy techniczne w zakresie wymogów dotyczących ujawniania informacji na temat funduszy własnych instytucji zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013. Fundusze własne Banku obejmują: 1. Kapitał Tier I; 2. Kapitał Tier II. Kapitał Tier I Banku obejmuje: 1. Kapitał podstawowy Tier I, na który składają się: 1) wpłacony fundusz udziałowy, z zastosowaniem przepisów przejściowych: do czasu stosowania w Banku zmienionej Ustawy o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, Bank wykazuje fundusz udziałowy w rachunku funduszy własnych, w ramach korekt okresu przejściowego, według następujących zasad: a) podstawą obliczeń do wyznaczenia podstawy amortyzacji jest lista udziałowców oraz kwota opłaconych przez nich udziałów według stanu na 31.12. 2011 r.; b) kwota, o której mowa w pkt 1, jest pomniejszana o wszelkie wypłaty i wyksięgowania udziałów, które miały miejsce w latach 2012-2013; c) każdego roku, począwszy od początku 2014 r., podstawa amortyzacji jest umniejszana (amortyzowana) o wartość stanowiącą iloczyn podstawy amortyzacji oraz ustalonej przez KNF stawki amortyzacji wynoszącej w kolejnych latach odpowiednio: 20% w 2014 r., po 10% od 2015 r. do 2021 r. oraz jednorazowo 10% na koniec 2021 r.; d) jeżeli w kolejnych latach po roku 2013 miały miejsce dalsze pomniejszenia podstawy amortyzacji, to za każdym razem, ustalana jest nowa podstawa amortyzacji poprzez odjęcie od podstawy amortyzacji wyznaczonej zgodnie z pkt 1)-2) kwoty tych pomniejszeń; nowa podstawa amortyzacji obowiązuje od daty dokonanego pomniejszenia; e) Bank do umniejszania stosuje amortyzację dzienną; 2) zysk w trakcie zatwierdzania oraz zysk netto bieżącego okresu sprawozdawczego, obliczone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, pomniejszone o wszelkie przewidywane obciążenia i dywidendy, w kwotach nie większych niż kwoty zysku zweryfikowane przez biegłych rewidentów, po uzyskaniu zgody właściwego organu, 3) niepodzielony zysk z lat ubiegłych, po uzyskaniu zgody właściwego organu; 4) w ramach skumulowanych, innych całkowitych dochodów fundusz z aktualizacji wyceny majątku trwałego; 5) kapitał rezerwowy, 6) fundusz ogólnego ryzyka na niezidentyfikowane ryzyko działalności bankowej; 7) w ramach innych przejściowych korekt kapitału podstawowego Tier I skutki wyceny instrumentów dłużnych lub kapitałowych zakwalifikowanych do portfela dostępne do sprzedaży oraz (ze znakiem minus) fundusz z aktualizacji wyceny majątku trwałego - do czasu ogłoszenia przez właściwy organ wartości procentowych, Bank pomniejsza kapitał podstawowy Tier I o 100 % funduszu z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych, po ogłoszeniu przez właściwy organ wartości procentowych, Bank zastosuje określone wskaźniki. 2. Pomniejszenia kapitału podstawowego Tier I: 6

1) wartości niematerialne i prawne wycenione według wartości bilansowej, 2) wzajemne zaangażowania w instrumenty kapitałowe (krzyżowe powiązania kapitałowe) zaliczane do funduszy podstawowych Tier I, 3) posiadane przez Bank bezpośrednie, pośrednie i syntetyczne udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli Bank nie dokonał znacznej inwestycji, 4) posiadane przez Bank bezpośrednie, pośrednie i syntetyczne udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli Bank dokonał znacznej inwestycji, 5) strata z lat ubiegłych, strata w trakcie zatwierdzania, strata netto bieżącego okresu; 3. Kapitał dodatkowy Tier I, który stanowią instrumenty kapitałowe spełniające warunki opisane w art.52 CRR, 4. Pomniejszenia kapitału dodatkowego Tier I: 1) wzajemne zaangażowania w instrumenty kapitałowe (krzyżowe powiązania kapitałowe) zaliczane do dodatkowego kapitału podstawowego, 2) posiadane przez Bank bezpośrednie, pośrednie i syntetyczne udziały kapitałowe w instrumentach zaliczanych do dodatkowego kapitału podstawowego podmiotów sektora finansowego, jeżeli Bank nie dokonał znacznej inwestycji, 3) posiadane przez Bank bezpośrednie, pośrednie i syntetyczne udziały kapitałowe w instrumentach zaliczanych do dodatkowego kapitału podstawowego podmiotów sektora, jeżeli Bank dokonał znacznej inwestycji. Kapitał Tier II Banku obejmuje: 1. Instrumenty kapitałowe spełniające warunki opisane w art.63 CRR; 2. Pożyczki podporządkowane; 3. Rezerwę na ryzyko ogólne do wysokości 1,25% sumy kwot ekspozycji ważonych ryzykiem; 4. Pomniejszenia kapitału Tier II: 1) wzajemne zaangażowania w instrumenty kapitałowe (krzyżowe powiązania kapitałowe) zaliczane do kapitału Tier II, 2) posiadane przez Bank bezpośrednie, pośrednie i syntetyczne udziały kapitałowe w instrumentach zaliczanych do kapitału Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli Bank nie dokonał znacznej inwestycji, 3) posiadane przez Bank bezpośrednie, pośrednie i syntetyczne udziały kapitałowe w instrumentach zaliczanych do kapitału Tier II, jeżeli Bank dokonał znacznej inwestycji. FUNDUSZE WŁASNE BANKU na 31.12.2014 r. Strukturę funduszy własnych Bank ujawnia w oparciu o Załącznik VI do Rozporządzenia 1423/2013 stanowiący wzór ujawniania informacji na temat funduszy własnych w okresie przejściowym. Pozycje wzoru, wypełnione przez Bank, ograniczono do pozycji niezerowych celem większej przejrzystości ujawnianych danych: KAPITAŁ PODSTAWOWY TIER I: Instrumenty i kapitały rezerwowe Kwota w dniu ujawnienia (w tys. zł) 1 Instrumenty kapitałowe i powiązane ażio emisyjne 1 862,36 3 Skumulowane inne całkowite dochody (i pozostałe kapitały rezerwowe) 18 585,83 7

3a Fundusze ogólne ryzyka bankowego 221,25 KAPITAŁ PODSTAWOWY TIER I: Korekty regulacyjne 8 Wartości niematerialne i prawne (kwota ujemna) - 80,20 17 Udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I podmiotów - 57,12 sektora finansowego, jeżeli podmioty te mają z instytucją krzyżowe powiązania kapitałowe mające na celu sztuczne zawyżanie funduszy własnych instytucji (kwota ujemna) 26a Korekty regulacyjne dotyczące niezrealizowanych zysków i strat zgodnie z art. - 228,50 467 i 468: 28 Całkowite korekty regulacyjne w kapitale podstawowym Tier I -365,82 29 Kapitał podstawowy Tier I 20 303,62 KAPITAŁ DODATKOWY TIER I: Instrumenty 36 Kapitał dodatkowy Tier I przed korektami regulacyjnymi - KAPITAŁ DODATKOWY TIER I: korekty regulacyjne 43 Całkowite korekty regulacyjne w kapitale dodatkowym Tier I - 44 Kapitał dodatkowy Tier I - 45 Kapitał Tier I (kapitał Tier I = kapitał podstawowy Tier I + kapitał dodatkowy Tier I) KAPITAŁ TIER II: Instrumenty i rezerwy 50 Korekty z tytułu ryzyka kredytowego 221,20 51 Kapitał Tier II przed korektami regulacyjnymi 221,20 KAPITAŁ TIER II: Korekty regulacyjne 57 Całkowite korekty regulacyjne w kapitale Tier II - 58 Kapitał Tier II 221,20 59 Łączny kapitał (łączny kapitał = kapitał Tier I + kapitał Tier II) 20 524,82 60 Aktywa ważone ryzykiem razem 119 584,80 Współczynniki i bufory kapitałowe 61 Kapitał podstawowy Tier I 14,87 (wyrażony jako odsetek kwoty ekspozycji na ryzyko) 62 Kapitał Tier I (wyrażony jako odsetek ekspozycji na ryzyko) 14,87 63 Łączny kapitał (wyrażony jako odsetek kwoty ekspozycji na ryzyko) 15,03 V. Wymogi kapitałowe 1. Skrótowy opis metody stosowanej przez Bank do oceny adekwatności kapitału wewnętrznego w celu wsparcia bieżących i przyszłych działań Bank Spółdzielczy w Malborku prowadzi wewnątrzbankowy proces oceny adekwatności kapitału wewnętrznego (ICAAP), na który składają się: 1) określenie polityki zarządzania ryzykiem i kapitałem, 2) identyfikacja wszystkich rodzajów ryzyka występujących w działalności Banku i określenie istotnych rodzajów ryzyka, 3) kwantyfikacja i agregacja ryzyka, 4) oszacowanie oraz alokacja kapitału wewnętrznego, 5) monitoring i kontrola ryzyka oraz kapitału wewnętrznego. Punktem wyjściowym do ustalenia kapitału wewnętrznego dla ryzyk objętych kapitałem regulacyjnym, jest tenże kapitał regulacyjny: 1) na ryzyko kredytowe obliczony według metody standardowej, 2) na ryzyko walutowe (rynkowe) obliczony według metody de minimis, 8

3) na ryzyko operacyjne obliczony według metody wskaźnika bazowego, Bank Spółdzielczy w Malborku oblicza wewnętrzny wymóg kapitałowy na poszczególne ryzyka uznane za istotne: 1) ryzyko kredytowe, 2) ryzyko operacyjne, 3) ryzyko walutowe, 4) ryzyko koncentracji, 5) ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej; 6) ryzyko płynności, Uznane za istotne ryzyko braku zgodności Bank pokrywa wewnętrznym wymogiem kapitałowym obliczonych dla ryzyka operacyjnego. Przy obliczaniu dodatkowych wymogów kapitałowych na poszczególne ryzyka Bank przyjmuje następujące założenia: 1) kapitał wewnętrzny na poszczególne ryzyka obliczany jest jako koszt lub utracony przychód (za wyjątkiem ryzyka koncentracji), który może pojawić się w wyniku zaistnienia sytuacji nieoczekiwanej; 2) koszt lub utracony przychód obliczany jest na podstawie testów warunków skrajnych, które Bank przeprowadza dla poszczególnych rodzajów ryzyka uznanych za istotne; 3) część lub całość kwoty, o której mowa w pkt. 2), Bank może zabezpieczyć z wyniku finansowego zaplanowanego na dany rok obrotowy; 4) poziom akceptowalnej straty lub utraconego przychodu Bank wyznacza (jako procent funduszy własnych) w oparciu o następujące przesłanki: a) wysokość planowanego wyniku finansowego na dany rok obrotowy, b) poziom współczynnika wypłacalności, c) plany kapitałowe; 5) dodatkowym wymogiem kapitałowym dla poszczególnych rodzajów ryzyka jest kwota, o jaką koszt lub utracony przychód przekroczy akceptowalny poziom ryzyka, o którym mowa w pkt.4). Proces oceny adekwatności kapitału wewnętrznego podlega weryfikacji oraz zatwierdzeniu przez Zarząd i Radę Nadzorczą Banku co najmniej raz w roku. Wewnętrzny wymóg kapitałowy Banku Spółdzielczego w Malborku na 31.12.2014 rok (w tys. zł): Wymóg kapitałowy Wewnętrzny L.p. Poszczególne rodzaje ryzyka wymóg Regulacyjny Dodatkowy kapitałowy 1. Ryzyko kredytowe 9 566,78 1 724,38 11 291,16 2. Ryzyko walutowe 0,00 0,00 0,00 3. Ryzyko operacyjne 1 359,88 0,00 1 359,88 4. Ryzyko koncentracji 0,00 0,00 0,00 5. Ryzyko stopy procentowej 0,00 1 468,57 1 468,57 6. Ryzyko płynności 0,00 35,70 35,70 R A Z E M : 10 926,66 3 228,65 14 155,31 Współczynniki kapitałowe Banku Spółdzielczego w Malborku na 31.12.2014 rok (w %): Współczynnik kapitału podstawowego Tier I 14,87 Współczynnik kapitału Tier I 14,87 Łączny współczynnik kapitałowy 15,03 Wewnętrzny współczynnik kapitałowy 11,60 9

2. Rezultaty stosowanego przez instytucję wewnętrznego procesu oceny adekwatności kapitałowej, w tym skład dodatkowych wymogów w zakresie funduszy własnych określonych na podstawie procesu przeglądu nadzorczego, o których mowa w art. 104 ust. 1 lit. a) dyrektywy 2013/36/UE nie dotyczy. 3. Kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem zgodnie z przepisami części trzeciej tytuł II rozdział 2 Rozporządzenia 8 % kwot ekspozycji ważonych ryzykiem dla każdej kategorii ekspozycji określonej w art. 112 L.p. Klasa ekspozycji Wymóg kapitałowy (w tys. zł) 1. Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych - 2. Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych 69,18 3. Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego 1,99 4. Ekspozycje wobec wielostronnych banków rozwoju - 5. Ekspozycje wobec organizacji międzynarodowych - 6. Ekspozycje wobec instytucji 310,36 7. Ekspozycje wobec przedsiębiorstw 1 014,80 8. Ekspozycje detaliczne 1 044,56 9. Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach 6 400,44 10. Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania 167,56 11. Ekspozycje związane ze szczególnie wysokim ryzykiem - 12. Ekspozycje w postaci obligacji zabezpieczonych - 13. Ekspozycje wobec instytucji i przedsiębiorstw posiadających - krótkoterminową ocenę kredytową 14. Ekspozycje w postaci jednostek uczestnictwa lub udziałów w - przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania 15. Ekspozycje kapitałowe 152,28 16. Inne pozycje 405,61 Razem 9 566,78 4. Wymogi w zakresie funduszy własnych obliczone zgodnie z art. 92 ust. 3 lit. b) i c); L.p. Rodzaj wymogu Wymóg kapitałowy (w tys. zł) 1. Wymóg zgodnie z art. 92 ust. 3 lit b. nie dotyczy 2. Wymóg zgodnie z art. 92 ust. 3 lit c. ryzyko walutowe 0,00 VI. Ekspozycja na ryzyko kredytowe kontrahenta Nie dotyczy. 10

VII. Bufory kapitałowe Nie dotyczy VIII. Wskaźniki globalnego znaczenia systemowego Nie dotyczy IX. Korekty z tytułu ryzyka kredytowego 1. Definicja pozycji przeterminowanych i o utraconej jakości: Należności zagrożone (z rozpoznaną utratą wartości) są to należności zaklasyfikowane do grupy podwyższonego ryzyka: poniżej standardu, wątpliwej i straconej, o których mowa w Rozporządzeniu Ministra Finansów w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków. 1) Dla celów rachunkowości Bank Spółdzielczy w Malborku przyjmuje, że należności przeterminowane obejmują wszystkie ekspozycje, dla których wystąpiło opóźnienie w spłacie kapitału i/lub odsetek w stosunku do terminu określonego w umowie. 2) Do celów wyliczania łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko kredytowe jako okres przeterminowania Bank (do momentu określenia przez KNF poziomów istotności) przyjmuje poziomy, które obowiązywały w Uchwale KNF 76/2010, tj. okres przeterminowania dłuższy niż 90 dni oraz przeterminowana kwota jest wyższa niż: a) w przypadku ekspozycji detalicznych - 500 złotych, b) w przypadku pozostałych klas ekspozycji - 3.000 złotych. W sytuacji, gdy kredytobiorca posiada kilka ekspozycji, ale tylko części z nich dotyczy niewykonanie zobowiązania, do tej klasy zaliczane są: 1) tylko ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania w przypadku ekspozycji wobec klientów detalicznych; 2) wszystkie ekspozycje kredytobiorcy w przypadku pozostałych klientów. 2. Opis strategii przyjętych w celu określenia korekt z tytułu szczególnego i ogólnego ryzyka kredytowego: Opis stosowanego podejścia i metod przyjętych do ustalania rezerw celowych, zgodnych z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2008 r., zawarty jest w Instrukcji tworzenia, rozwiązywania i kontroli rezerw celowych na ryzyko związane z działalnością kredytową Banku Spółdzielczego w Malborku. Ekspozycje kredytowe klasyfikuje się na podstawie: 1) kryterium terminowości spłaty kapitału i odsetek w odniesieniu do: 11

a) ekspozycji kredytowych wobec Skarbu Państwa, b) ekspozycji kredytowych wobec osób fizycznych, udzielonych na cele nie związane z działalnością gospodarczą lub prowadzeniem gospodarstwa rolnego, 2) w odniesieniu do pozostałych ekspozycji kredytowych, dwóch niezależnych od siebie kryteriów: a) terminowości spłaty kapitału i odsetek, b) sytuacji ekonomiczno-finansowej dłużnika. Bank dokonuje przeglądu i klasyfikacji ekspozycji kredytowych: 1) na podstawie terminowości spłaty kapitału i odsetek w okresach miesięcznych, 2) na podstawie kryterium sytuacji ekonomiczno-finansowej dłużnika: a) w okresach kwartalnych dla ekspozycji kredytowych zaklasyfikowanych do wyższej kategorii ryzyka niż normalne bez względu na kwotę, dla ekspozycji w kategorii ryzyka normalne gdy kwota łącznego zaangażowania Banku wobec podmiotu jest wyższa niż 10% funduszy własnych Banku, b) w okresach rocznych dla ekspozycji zaklasyfikowanych do kategorii ryzyka normalne, gdy kwota łącznego zaangażowania Banku wobec podmiotu jest niższa niż 10% funduszy własnych Banku. 3. Całkowitą kwotę ekspozycji po rozliczeniu równoważących się transakcji i bez uwzględnienia skutków ograniczenia ryzyka kredytowego wg stanu na 31.12.2014 r. a także średnia kwota ekspozycji w danym okresie z podziałem na różne kategorie ekspozycji: Kwota ekspozycji po Średnia kwota odliczeniu korekt L.p. Klasa ekspozycji ekspozycji wartości i rezerw w tys. zł 1. Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych 947,68 893,49 2. Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz 4 323,98 4 033,46 lokalnych 3. Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego 124,19 516,96 4. Ekspozycje wobec wielostronnych banków rozwoju - - 5. Ekspozycje wobec organizacji międzynarodowych - - 6. Ekspozycje wobec instytucji 23 100,59 24 552,35 7. Ekspozycje wobec przedsiębiorstw 17 681,96 18 978,91 8. Ekspozycje detaliczne 25 514,30 21 780,76 9. Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach 119 221,30 116 218,65 10. Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania 2 108,66 1 535,16 11. Ekspozycje związane ze szczególnie wysokim ryzykiem - - 12. Ekspozycje w postaci obligacji zabezpieczonych - - 13. Ekspozycje wobec instytucji i przedsiębiorstw posiadających - - 12

krótkoterminową ocenę kredytową 14. Ekspozycje w postaci jednostek uczestnictwa lub udziałów w - - przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania 15. Ekspozycje kapitałowe 1 903,53 1 855,05 16. Inne pozycje 8 300,68 8 093,42 Razem 203 226,87 198 458,21 4. Rozkład geograficzny ekspozycji w podziale na obszary ważne pod względem istotnych kategorii ekspozycji wraz Bank Spółdzielczy w Malborku prowadzi działalność na terenie Polski, na obszarze działania określonym w Statucie Banku. Biorąc pod uwagę teren działania Banku oraz położenie geograficzne placówek, nie zostały zidentyfikowane znaczące różnice w ryzyku w poszczególnych obszarach działania. 5. Rozkład ekspozycji w zależności od branży lub typu kontrahenta z podziałem na kategorie ekspozycji, w tym określenie ekspozycji wobec MŚP, wraz z dodatkowymi szczegółowymi podziałami w stosownych przypadkach Poniżej zaprezentowano rozkład ekspozycji po odliczeniu korekt wartości i rezerw w zależności od typu kontrahenta z podziałem na kategorie ekspozycji, w tym określenie ekspozycji wobec MŚP (w tys. zł): Lp. Kategoria ekspozycji Sektor finansowy Sektor rządowy i budżetowy Sektor niefinansowy Ogółem - w tym MŚP Pozostałe 1. Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych 947,68 - - - - 2. 3. 4. 5. Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego Ekspozycje wobec wielostronnych banków rozwoju Ekspozycje wobec organizacji międzynarodowych - 4 323,98 - - - - 124,19 - - - - - - - - - - - - - 6. Ekspozycje wobec instytucji 23 100,59 - - - - 7. Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - - 17 681,96 17 681,96-8. Ekspozycje detaliczne - - 25 514,30 21 781,47-9. 10. 11. 12. Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania Ekspozycje związane ze szczególnie wysokim ryzykiem Ekspozycje w postaci obligacji zabezpieczonych - - 119 221,30 112 243,23 - - - 2 108,66 - - - - - - - - - - - - 13

13. 14. Ekspozycje z tytułu należności od instytucji i przedsiębiorstw posiadających krótkoterminową ocenę kredytową Ekspozycje związane z przedsiębiorstwami zbiorowego inwestowania - - - - - - - - - - 15. Ekspozycje kapitałowe 1 903,53 - - - - 16. Inne pozycje - - - - 8 300,68 R a z e m : 25 951,80 4 448,17 164 526,22 151 706,66 8 300,68 6. Zestawienie rezydualnych terminów zapadalności dla wszystkich ekspozycji z podziałem na kategorie ekspozycji wraz z dodatkowymi szczegółowymi podziałami w stosownych przypadkach Z uwagi na brak możliwości wyszczególnienia terminów zapadalności w podziale na klasy ekspozycji, dokonano podziału na sektory, a ekspozycje zaprezentowano w wartości nominalnej bez odsetek (w tys. zł) : 1-30 dni 1-3 m-cy 3-6 m-cy 6-12 m-cy 1-3 lat 3-5 lat 5-10 lat 10-20 lat Pow. 20 lat Sektor finansowy Sektor rządowy i budżetowy Sektor niefinansowy (bilansowe) Sektor niefinansowy (pozabilansowe) Pozostałe ekspozycje 19 380,58 - - - - - 220,00-3 703,00 124,36 110,47 983,06 144,08 832,15 1 542,93 1 334,70 425,74-1 851,37 7 516,50 4 945,05 22 446,48 36 743,22 23 800,90 42 220,34 17 325,33 505,05 4 870,27 800,89 1 200,77 2 518,78 2 851,51 219,93 12,13 - - 4 557,85 10,22 13,14 18,71 13,74 1,54 3,84 2,18 3 673,32 7. Ekspozycje w podziale na istotne branże oraz korekty z tytułu szczególnego i ogólnego ryzyka kredytowego wg stanu na 31.12.2014 r. Lp. Branże Należności normalne Należności pod obserwacją Należności zagrożone Zob. pozabilans owe Rezerwy celowe Wartość ekspozycji brutto 1. w tys. zł Rolnictwo, łowiectwo, leśnictwo i 2. 115 558,93 1 055,30 3 814,04 2 461,76 2 094,55 122 890,03 rybactwo 3. Przetwórstwo przemysłowe 13 597,95-6,40 5 741,79 6,33 19 346,14 4. Dostawa wody, gospodarowanie ściekami i odpadami oraz działalność związana z rekultywacją 73,96 - - - - 73,96 5. Budownictwo 2 157,72 - - 550,00-2 707,72 14

6. Handel hurtowy i detaliczny, naprawa pojazdów samochodowych, włączając motocykle 9 767,01-157,57 3 304,76 96,81 13 229,34 7. Transport i gospodarka magazynowa 163,40-200,00 0,00 196,74 363,40 8. 8. 9. 10 11 12 13 Działalność związana z zakwaterowaniem i usługami gastronomicznymi Działalność związana z obsługą nieruchomości Działalność profesjonalna, naukowa i techniczna Działalność w zakresie usług administrowania i działalność wspierająca Administracja publiczna i obrona narodowa, obowiązkowe ubezpieczenie społeczne Opieka zdrowotna i pomoc społeczna Działalność związana z kulturą, rozrywką i rekreacją - - - - - - - - - 23,15-23,15 377,51 - - 51,98-429,49 4,09 - - 3,91-8,00 4 324,47 - - - - 4 324,47 0,00 0,00 40,00 0,00 40,00 40,00 - - - - - - 14 Inne branże - - - - - - Osoby fizyczne 10 406,30-1,55 337,24 8,34 10 745,09 Razem zaangażowanie w sektorze niefinansowym i budżetowym 156 431,34 1 055,30 4 219,56 12 474,59 2 442,77 174 180,79 8. Kwota ekspozycji o utraconej wartości i ekspozycji przeterminowanych, podane oddzielnie, z podziałem na ważne obszary geograficzne lub typy kontrahenta, w tym kwoty korekty o szczególne i ogólne ryzyko kredytowe związane z każdym obszarem geograficznym: Bank nie działa poza granicami kraju, dlatego poniżej przedstawia podział ekspozycji o utraconej wartości w podziale na powiaty: L.p. Powiat Suma wartości bilansowej i pozabilansowej (w tys. zł) Ekspozycje o utraconej Rezerwy celowe wartości 1. Powiat braniewski 12,18 6,07 2. Powiat elbląski 87,01 83,03 3. Powiat m. Gdynia 200,00 196,74 4. Powiat malborki 3 955,90 1 746,38 4 255,09 2 032,22 Bank prezentuje ekspozycje przeterminowane (w rozumieniu Ustawy o rachunkowości) w podziale na obsługiwane typy kontrahenta (sektory): Sektor Sektor rządowy i L.p. Klasa ekspozycji niefinansowy budżetowy Razem w tys. zł 1. Normalne 7,12-7,12 2. Pod obserwacją - - - 3. Poniżej standardu - - - 4. Wątpliwe 31,32-31,32 5. Stracone 371,05-371,05 409,49-409,49 15

9. Uzgodnienie zmian korekty o szczególne i ogólne ryzyko kredytowe dla ekspozycji o utraconej wartości, przedstawione oddzielnie Stan rezerw celowych w Banku Spółdzielczym w Malborku w 2014 roku zmieniał się następująco: L.p. Rezerwa na ekspozycje o utraconej wartości - bilansowe Rezerwa na ekspozycje o utraconej wartości - pozabilansowe w tys. zł Rezerwy na ekspozycje o utraconej wartości - razem 1. Saldo początkowe 1 964,76 0,77 1 965,53 2. Kwoty wpisane w ciężar korekt o ryzyko kredytowe w okresie sprawozdawczym zwiększenie 573,62 18,14 591,76 rezerw celowych 3. Kwoty odpisane lub rozwiązane z tytułu szacowanych możliwych strat na ekspozycjach rozwiązanie 523,92 1,15 525,07 rezerw celowych 4. Saldo końcowe 2 014,46 17,76 2 032,22 X. Aktywa wolne od obciążeń 1. Składnik aktywów jest traktowany jako obciążony, jeżeli został on zastawiony lub podlega jakiejkolwiek formie ustaleń mających na celu zabezpieczenie lub wsparcie jakości kredytowej transakcji bilansowej lub pozabilansowej, z której nie może on zostać swobodnie wycofany (np. w celu zastawiania dla potrzeb finansowania). 2. Zgodnie z Wytycznymi w sprawie ujawniania informacji o aktywach obciążonych i aktywach wolnych od obciążeń EBA/GL/2014/03 z dnia 27 czerwca 2014 r., pomimo ujęcia wytycznych w krajowych procedurach nadzorczych, Bank Spółdzielczy w Malborku ujawnia informacje o obciążeniach aktywów wg stanu na 31.12.2014 r. 16

Formularz A Aktywa Wartość bilansowa aktywów obciążonych Wartość godziwa aktywów obciążonych Wartość bilansowa aktywów wolnych od obciążeń Wartość godziwa aktywów wolnych od obciążeń 010 040 060 090 010 Aktywa instytucji zgłaszającej 0 191 199 030 Instrumenty kapitałowe 0 0 1 839 1 839 040 Dłużne papiery wartościowe 0 0 221 221 120 Inne aktywa 0 189 139 Formularz B Zabezpieczenia otrzymane 010 040 130 Zabezpieczenia otrzymane przez instytucję zgłaszającą 162 246 150 Instrumenty kapitałowe 0 160 Dłużne papiery wartościowe 0 230 Inne zabezpieczenia otrzymane 162 246 240 Wyemitowane własne dłużne papiery wartościowe inne niż obligacje zabezpieczone lub papiery typu ABS Wartość godziwa obciążonych zabezpieczeń otrzymanych lub wyemitowanych własnych dłużnych papierów wartościowych Wartość godziwa zabezpieczeń otrzymanych lub wyemitowanych własnych dłużnych papierów wartościowych dostępnych dla celów obciążenia 0 Formularz C Aktywa obciążone/zabezpieczenia otrzymane i powiązane zobowiązania Aktywa, zabezpieczenia Odpowiadające otrzymane zobowiązania, i wyemitowane zobowiązania własne dłużne warunkowe papiery i udzielone wartościowe inne pożyczki papierów niż obciążone wartościowych obligacje zabezpieczone i papiery typu ABS 010 030 010 Wartość bilansowa wybranych zobowiązań finansowych 0 0 D Informacje o istotności obciążeń 1) Aktywa Banku Spółdzielczego w Malborku nie są obciążone. 2) W wartości bilansowej aktywów wolnych od obciążeń instrumenty kapitałowe stanowią 0,96 % aktywów, zaś papiery wartościowe stanowią 0,12% aktywów XI. Korzystanie z ECAI Nie dotyczy, Bank nie korzysta z ratingów XII. Ekspozycja na ryzyko rynkowe art. 445 L.p. Rodzaj wymogu Wymóg kapitałowy 1. Wymóg zgodnie z art. 92 ust. 3 lit b. nie dotyczy 2. Wymóg zgodnie z art. 92 ust. 3 lit c. ryzyko walutowe 0,00 Bank wyznacza wymóg wyłącznie na ryzyko walutowe. 17

XIII. Ekspozycja na ryzyko operacyjne 1. Wymogi kapitałowe z tytułu ryzyka operacyjnego obliczane są przez Bank metodą wskaźnika bazowego (art. 315-316 Rozporządzenia ). Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego na dzień 31.12.2014 r. wynosi 1 359,88 tys. zł. 2. Bank stworzył system zarządzania ryzykiem operacyjnym. Zarządzanie ryzykiem operacyjnym jest procesem ciągłym i systematycznym. Celem nadrzędnym w zarządzaniu ryzykiem operacyjnym jest utrzymanie narażenia Banku na ryzyko operacyjne na akceptowalnym przez Zarząd i Radę Nadzorczą Banku, bezpiecznym dla działania i rozwoju Banku poziomie. 1) Zarządzanie ryzykiem operacyjnym ukierunkowane jest na: a) działania prewencyjne, związane z identyfikacją, ocena i monitoringiem ryzyka, rozpoznawaniem i zapobieganiem powstawaniu zdarzeń ryzyka operacyjnego w trakcie codziennej działalności, a także zapewnienie identyfikacji i oceny ryzyka przed podjęciem istotnych decyzji związanych z wdrożeniem nowych produktów, procesów, systemów; b) osłabianie i niwelowanie skutków zaszłych zdarzeń poprzez przygotowanie odpowiednich procedur i sposobów reagowania pracowników Banku na wypadek zajścia zdarzenia operacyjnego, a także poprzez dokonywanie przeniesienia ryzyka na inne podmioty w przypadku opłacalności i dostępności takiej metody dla danego rodzaju ryzyka. 2) Proces zarządzania ryzykiem operacyjnym odbywa się według następujących etapów: a) identyfikacja i analiza zagrożeń, b) ocena ryzyka, c) analiza dostępnych środków ograniczania ryzyka, d) wybór środków ograniczania ryzyka, e) akceptowanie poziomu ryzyka, f) wdrożenie wybranych środków ograniczania ryzyka, g) monitorowanie ryzyka i raportowanie, h) kontrolę wewnętrzną i audyt. 3) Na potrzeby zarządzania ryzykiem operacyjnym dokonywana jest cykliczna identyfikacja procesów kluczowych. Za procesy kluczowe uznaje się procesy istotne przyczyniające się do realizacji celów Banku, w tym: a) podstawowe związane bezpośrednio z przychodami Banku, b) pomocnicze wspierające działania procesów podstawowych. Procesy kluczowe poddawane są analizie pod względem krytyczności w działalności Banku. 4) Monitorowanie ryzyka obejmuje: monitorowanie zdarzeń ryzyka operacyjnego oraz kluczowych wskaźników ryzyka. 3. Straty z tytułu zdarzeń ryzyka operacyjnego - zdarzenia ryzyka operacyjnego zarejestrowane w rejestrze zdarzeń ryzyka operacyjnego w 2014 roku podane są w poniższej tabeli (w tys. zł): L.p. Rodzaj zdarzenia Strata brutto Strata netto 1. Oszustwa wewnętrzne 0,00 0,00 2. Oszustwa zewnętrzne 0,00 0,00 3. Zasady dotyczące zatrudniania oraz bezpieczeństwo 0,00 0,00 w miejscu pracy 4. Klienci, produkty i praktyki operacyjne 0,10 0,00 5. Szkody związane z aktywami rzeczowymi 0,00 0,00 18

6. Zakłócenia działalności banku i awarie systemów 8,68 8,68 7. Wykonanie transakcji, dostawa i zarządzanie procesami 42,88 21,44 R a z e m : 51,66 30,12 4. W 2014 roku wystąpiło jedno zdarzenie istotne ryzyka operacyjnego, rozumiane jako zdarzenie powodujące straty przekraczające 10,00 tys. zł. Nie zanotowano zdarzeń operacyjnych mogącym wpłynąć na reputację lub kondycję finansową Banku. 5. Bank czyni starania w celu ograniczania ryzyka operacyjnego poprzez: transfer ryzyka poprzez ubezpieczanie mienia i wartości pieniężnych, wzmocnienie mechanizmów kontroli funkcjonalnej o obszarze poprawności pracy w systemie ewidencyjno-księgowym (np. kontrola na drugą rękę ) i bieżące wskazywanie pracownikom miejsca i przyczyny popełnianych błędów, sprzedaż klientom usługi bankowości elektronicznej i home bankingu, które zmniejszają obciążenie pracowników z tytułu prostych, ale pracochłonnych i skutkujących popełnianiem błędów operacji bankowych, bieżące przeglądy i konserwację bankomatów w każdym Oddziale oraz wymianę bankomatów często ulegających awarii w celu zmniejszenia ryzyka operacyjnego przy transakcjach bankomatowych, przeprowadzone szkolenie z zakresu ryzyka operacyjnego dla członków kierownictwa i pracowników, systematyczne przeglądy, serwis sprzętu i urządzeń (np. systemów alarmowych, przeciwpożarowych, grzewczych, monitoringu), codzienną kontrolę operacji usuniętych z programu ewidencyjno-księgowego. Ponadto zostały zdefiniowane plany utrzymania ciągłości działania na wypadek utraty ciągłości krytycznych procesów, niezbędnych do funkcjonowania Banku. XIV. Ekspozycje w papierach kapitałowych nieuwzględnionych w portfelu handlowym 1. Bank Spółdzielczy w Malborku do wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania przychodów i kosztów stosuje zasady rachunkowości zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r, poz. 330 z późn. zmianami) oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 01 października 2010 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości banków (Dz. U. z 2013 r, poz. 329). 2. Kapitał własny wykazany w sprawozdaniu Zestawienie zmian w kapitale własnym jest prezentowany zgodnie z Ustawą o rachunkowości oraz Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 01 października 2010 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości banków (Dz. U z 2013 r., poz. 329). 3. W kapitale własnym ujmowane są skutki wyceny instrumentów finansowych zakwalifikowanych przez Bank jako dostępne do sprzedaży wyceniane wg aktualnej wartości godziwej/rynkowej i dotyczy tych papierów kapitałowych, które są notowane na rynku regulowanym w 2014 roku Bank Spółdzielczy w Malborku nie dokonywał przeszacowań, które miałyby wpływ na wielkość funduszy własnych. 19

4. Bank posiada ekspozycje w papierach kapitałowych nieuwzględnionych w portfelu handlowym: 1) aktywa finansowe dostępne do sprzedaży: L.p. Instrument finansowy Wartość bilansowa Wartość godziwa na na 31.12.2014 r. 31.12.2014 r. 1. Akcje SGB-Banku S.A. 1 667,97-2. Udziały w PBS Kwidzyn 71,40-3. Udziały w PartNet Sp. z o.o. 100,00 - R a z e m : 1 839,37 - Na dzień bilansowy wyszczególnione powyżej akcje i udziały zostały wycenione według ceny nabycia zgodnie z par. 36 ust. 3 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 01 października 2010 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości banków. 2) aktywa finansowe utrzymywane do terminu zapadalności: L.p. Instrument finansowy Wartość bilansowa na 31.12.2014 r. (bez odsetek) Wartość godziwa na 31.12.2014 r. 1. Dłużne papiery wartościowe SGB- Banku S.A. 220,00 - R a z e m : 220,00-3) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy nie występują; 4) aktywa finansowe przeznaczone do obrotu w Banku nie występują; 5) papiery wartościowe z nieograniczona zbywalnością, nie znajdujące się w obrocie na rynku regulowanym nie występują. 5. Ekspozycje z tytułu instrumentów będących przedmiotem obrotu giełdowego nie występują. 6. Ekspozycje z tytułu instrumentów będących przedmiotem obrotu giełdowego, ekspozycje w niepublicznych papierach kapitałowych w wystarczająco zdywersyfikowanych portfelach oraz innych ekspozycji - nie występują. 7. W danym okresie nie wystąpiły zrealizowane zyski lub straty z tytułu sprzedaży i likwidacji w ujęciu skumulowanym; oraz nie wystąpiła sprzedaż instrumentów kapitałowych. 8. W 2014 roku nie wystąpiły niezrealizowane zyski lub straty, łączne niezrealizowane zyski lub straty z aktualizacji wyceny oraz wszelkie takie kwoty, które byłyby ujęte w funduszach własnych podstawowych lub dodatkowych. XV. Ekspozycja na ryzyko stopy procentowej przypisane pozycjom nieuwzględnionym w portfelu handlowym Charakter ryzyka stopy procentowej i zasadnicze założenia (w tym założenia dotyczące przedterminowej spłaty kredytów i zachowania depozytów o nieustalonym terminie wymagalności) oraz częstotliwość pomiarów ryzyka stopy procentowej. 20

1. Celem strategicznym w odniesieniu do ryzyka stopy procentowej jest minimalizacja negatywnych zmian w zakresie wyniku finansowego, na skutek niekorzystnych zmian rynkowych stóp procentowych, ponadto celem jest zidentyfikowanie podstawowych zagrożeń związanych z tym ryzykiem, z jednoczesnym zastosowaniem odpowiednich metod zarządzania mających na celu eliminację zagrożeń nierównomiernej reakcji różnych pozycji bilansowych na zmiany stóp procentowych, a przez to na zmiany przychodów i kosztów odsetkowych. 2. Realizacja strategii Banku w zakresie zarządzania ryzykiem stopy procentowej oparta jest m.in. na następujących zasadach: 1) do pomiaru ryzyka stopy procentowej Bank stosuje metodę luki stopy procentowej, 2) do oceny tego ryzyka Bank może dodatkowo wykorzystywać również inne metody, np. badania symulacyjne wpływu zmian stóp procentowych na przychody odsetkowe, koszty odsetkowe i w konsekwencji na zmiany w wyniku odsetkowego, 3) zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zarządzaniu ryzykiem przeszacowania, ryzykiem bazowym, na kontroli ryzyka opcji klienta, oraz na analizie zmian w zakresie krzywej dochodowości i ewentualnego wpływu tych zmian na wynik odsetkowy, 4) Bank ogranicza poziom ryzyka stopy procentowej poprzez stosowanie systemu limitów i odpowiednie kształtowanie struktury aktywów, pasywów i zobowiązań pozabilansowych. 3. Zakłada się, że zmiana stóp procentowych sama w sobie nie jest źródłem potencjalnych strat dla Banku; narażenie na negatywne oddziaływanie na wyniki Banku związane jest z występującymi różnicami w wielkościach aktywów i pasywów przeszacowywanych w poszczególnych przedziałach oraz niekorzystnymi i trudnymi do przewidzenia zmianami rynkowych stóp procentowych. 4. Bank dążyć będzie do kształtowania struktury aktywów, pasywów i pozycji pozabilansowych w taki sposób, by uzyskać optymalne efekty w zakresie poziomu wyniku odsetkowego, przy zakładanych zmianach rynkowych stóp procentowych; jednocześnie zachowany będzie warunek bezpieczeństwa wyniku odsetkowego przy nieoczekiwanej zmianie tych stóp w kierunku przeciwnym od zakładanego. 5. Monitorowanie i raportowanie ryzyka stopy procentowej odbywa się z częstotliwością miesięczną. 6. Dopuszczalny poziom ryzyka w Banku wyrażony może być za pomocą stopnia narażenia wyniku finansowego oraz funduszy własnych Banku na to ryzyko (objęty systemem limitów narażenia Banku na ryzyko stopy procentowej). 7. Bank dokonuje analizy wykorzystania opcji klienta w zakresie depozytów i kredytów o zmiennej i stałej stopie procentowej. Analiza ryzyka opcji klienta obejmuje ocenę zrywalności depozytów oraz ocenę stopnia spłacania przed terminem kredytów. Jako znaczący poziom wykorzystania opcji klienta uznaje się sytuację gdy: 1) zrywalność depozytów z terminem pierwotnym powyżej 3 miesięcy przekroczy w okresie analizowanego miesiąca poziom 2% kwoty depozytów ogółem, przy czym nie uważa się depozytu za zerwany w przypadku jego wycofania w ciągu 7 dni od momentu odnowienia, 2) łączna kwota kredytów spłacanych przed terminem przekroczy w okresie analizowanego miesiąca 2% kwoty kredytów w sytuacji normalnej i pod obserwacją; za przedterminową spłatę kredytu uznaje się przypadek, gdy kwota spłacana przed terminem wynosi co najmniej 1.000,00 złotych i jednocześnie wyprzedzenie w stosunku do ustalonego (umownego) harmonogramu spłat wynosi co najmniej 30 dni. 21

Opcją występującą po stronie aktywów jest prawo spłaty zadłużenia przed terminem umownym bez stosowania sankcji ze strony Banku. Po stronie pasywnej natomiast z opcją mamy do czynienia w przypadku depozytów bez ustalonych terminów wymagalności (np. rachunki bieżące), gdzie klient ma możliwość wycofania depozytu bez stosowania sankcji ze strony Banku czy też depozytów terminowych, w przypadku których klient ma możliwość wycofania depozytu przed terminem umownym lecz z zastosowaniem sankcji ze strony Banku, gdyż traci część naliczonych odsetek. Wahania w zakresie zysku, wartości gospodarczej lub innego stosowanego wskaźnika używanego przez kierownictwo instytucji do oceny skutków szokowych wzrostów lub spadków stóp procentowych zgodnie z metodą pomiaru ryzyka stopy procentowej stosowaną przez kierownictwo instytucji, z podziałem na poszczególne waluty. 1. Bank wyznacza limit dla zmian wyniku odsetkowego będących skutkiem występującego w Banku niedopasowania pomiędzy aktywami i pasywami wrażliwymi na zmiany stop procentowych oraz na skutek występującego w Banku ryzyka bazowego w okresie 12 m-cy od daty analizy. Limit ten wyznaczany jest jako iloczyn wielkości luki w danym przedziale przeszacowania oraz założonej skali zmiany stopy procentowej, z jednoczesnym uwzględnieniem czasu trwania danej luki. Suma zmian w wyniku odsetkowym w poszczególnych przedziałach do 12 miesięcy stanowi zmianę wyniku odsetkowego w skali 12 m-cy. 2. Bank Spółdzielczy w Malborku wyznacza wpływ zmian parametrów rynkowych na wynik finansowy Banku obejmujący równoległe przesunięcie krzywej dochodowości w górę i w dół o 200 punktów bazowych i wyznacza limit zmian w wyniku odsetkowym w stosunku do funduszy własnych. Symulacja przeprowadzona dla aktywów i pasywów oprocentowanych na dzień 31.12.2014 r. wykazała, że wielkość potencjalnej zmiany wyniku odsetkowego w okresie najbliższych 12 miesięcy uwzględniając jednocześnie ryzyko przeszacowania oraz ryzyko bazowe, a więc nierównomierne zmiany oprocentowania aktywów i pasywów w Banku przy założonej zmianie rynkowych stóp procentowych o 200 p.b. wyniosłaby 2.611,58 tys. zł., co stanowi 12,73 % funduszy własnych Banku. 3. Aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych wycenia się w PLN zgodnie z obowiązującymi zasadami - według kursu średniego NBP obowiązującego na dzień wyceny. W przypadku, gdy wartość aktywów albo pasywów walutowych (oprocentowanych) przekroczy poziom 5% sumy bilansowej w okresie dwóch kolejnych miesięcy i według oceny Banku przekroczenie to ma charakter trwały, Bank zobowiązany jest do wyodrębnienia pozycji walutowych i sporządzenia szczegółowej analizy w zakresie ryzyka stopy procentowej dotyczącej tych pozycji. 4. Ponieważ aktywa i pasywa bilansowe nie przekraczają przyjętego progu, Bank Spółdzielczy w Malborku dokonuje pomiaru ryzyka stopy procentowej ogółem dla wszystkich walut, w związku z tym test warunków skrajnych również przeprowadzony został w ten sam sposób. XVI. Ekspozycja na pozycje sekurytyzacyjne Nie dotyczy XVII. Polityka w zakresie wynagrodzeń 1. Bank realizując zapisy Uchwały 258/2011 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 04 października 2011 r. w sprawie szczegółowych zasad funkcjonowania systemu zarządzania ryzykiem i systemu 22

kontroli wewnętrznej oraz szczegółowych warunków szacowania przez banki kapitału wewnętrznego i dokonywania przeglądów procesu szacowania i utrzymywania kapitału wewnętrznego oraz zasad ustalania polityki zmiennych składników wynagradzania osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku i wskazaną w niej zasadę proporcjonalności wprowadził Politykę zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku Spółdzielczym w Malborku w ograniczonym zakresie, korzystając z możliwości indywidualnego określenia sposobu i zakresu stosowania przepisów dotyczących zmiennych składników wynagrodzeń. Bank dokonał i raz w roku dokonuje analizy stanowisk kierowniczych w rozumieniu Uchwały nr 258/2011 KNF oraz określa krąg pracowników, których działalność zawodowa ma istotny wpływ na profil ryzyka Banku, jak również raz w roku dokonuje analizy zasadności wprowadzenia systemu wynagradzania pracowników opartego na zmiennym składniku wynagrodzeń w rozumieniu przytoczonej Uchwały KNF. Bank raz w roku dokonuje analizy stanowisk wymienionych w treści Uchwały oraz określa krąg pracowników, których działalność zawodowa ma istotny wpływ na profil ryzyka Banku, jak również dokonuje raz w roku analizy zasadności wprowadzenia systemu wynagradzania pracowników opartego na zmiennym składniku wynagrodzeń w rozumieniu Uchwały 258/2011 KNF. Bank nie jest znaczącą jednostką pod względem organizacji wewnętrznej oraz rodzaju, zakresu i złożoności prowadzonej działalności. Z uwagi na profil działania, charakter posiadanych w ofercie produktów, skalę działalności na rynku bankowym oraz fakt, iż wszystkie istotne decyzje są podejmowane przez zarząd i żaden pracownik nie posiada samodzielnego pełnomocnictwa do podejmowania decyzji finansowych w kwocie przekraczającej 2% funduszy własnych, Rada Nadzorcza Banku ustaliła, iż do stanowisk kierowniczych objętych Polityką zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku Spółdzielczym w Malborku zalicza się wyłącznie Członków Zarządu. 2. Wynagrodzenia osób objętych polityką wynagrodzeń są zależne od: 1) jakości portfela kredytowego, 2) realizacji planu finansowego Banku, 3) realizacji przyjętej Strategii działania. 3. Wynagrodzenie Członków Zarządu podzielone jest na część stałą (wynagrodzenie zasadnicze określone w umowie o pracę) i część zmienną (roczna premia uznaniowa) przyznawaną na podstawie oceny efektów pracy Członka Zarządu przy zastosowaniu następujących kryteriów: a) finansowych: jakość portfela kredytowego - osiągnięcie wskaźnika kredytów zagrożonych na koniec roku podlegającego ocenie na poziomie nie wyższym niż w sektorze banków spółdzielczych, wynik finansowy netto osiągnięcie wyniku finansowego netto na poziomie nie niższym niż planowany, współczynnik wypłacalności osiągnięcie współczynnika wypłacalności na poziomie nie niższym niż 12%, b) niefinansowych wynikających ze strategii działania: 23