2.2.1. CHARAKTERYSTYKA OPISOWA PROJEKTU BUDŻETU MIASTA SŁUPSKA INFORMACJE OGÓLNE I. REGULACJE PRAWNE Projekt budżet na 2016 rok został opracowany w oparciu o obowiązujące przepisy prawa oraz akty wewnętrzne, w tym w szczególności: - ustawę z dnia 13 listopada 2003 roku o dochodach jednostek samorządu terytorialnego ( Dz. U. z 2015 r., poz. 513 ze zm.), - ustawę z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2013 r., poz. 885 ze zm.), - ustawę z dnia 27 sierpnia 2009 r. przepisy wprowadzające ustawę o finansach publicznych (Dz.U. z 2009 r. Nr 157, poz. 1241, ze zm.), - Zarządzenie Nr 527/F/2015 Prezydenta Miasta Słupska z dnia 30 lipca 2015 r. w sprawie trybów i terminów opracowania materiałów do projektu budżetu Miasta Słupska na 2016 r. oraz do projektu zmiany, Wieloletniej Prognozy Finansowej na 2016 r. i lata następne oraz Zarządzenie Nr 560/F/2015 Prezydenta Miasta Słupska z dnia 13 sierpnia 2015 r. zmieniające Zarządzenie Prezydenta Miasta Słupska w sprawie trybu i terminów opracowania materiałów do projektu budżetu Miasta Słupska na 2016 rok oraz do projektu zmiany Wieloletniej Prognozy Finansowej na rok 2016 i lata następne, - uchwałę Rady Miejskiej w Słupsku Nr XXXVIII/532/13 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie trybu prac nad projektem uchwały budżetowej Miasta Słupska, szczegółowości projektu budżetu oraz rodzajów materiałów informacyjnych towarzyszących projektowi budżetu, - Wieloletnią Prognozę Finansową Miasta i projekt jej edycji na lata 2016-2030. Projekt budżetu Miasta Słupska został opracowany również w oparciu o: 1. wyniki konsultacji społecznych dotyczących propozycji zadań zgłoszonych przez mieszkańców Miasta Słupska do ujęcia w projekcie budżetu Miasta Słupska na 2016 rok. Zgodnie z Zarządzeniem Nr 452/F/2015 Prezydenta Miasta Słupska z dnia 29 czerwca 2015 r. w dniach od 13 lipca do 25 listopada odbyły się konsultacje społeczne w zakresie propozycji zadań do ujęcia w projekcie budżetu Miasta Słupska na 2016 rok. Do dnia 31 lipca 2015 r. zgłoszono 23 zadania. Ankiety zostały podzielone tematycznie i przekazane do wydziałów merytorycznych, odpowiedzialnych za realizację zamieszczonych w nich zadań. Do dnia 25 listopada na miejskim portalu internetowym www.slupsk.pl zostanie zamieszczona informacja o przyjęciu lub odrzuceniu zadań zgłoszonych przez mieszkańców. 2. wyniki konsultacji społecznych z mieszkańcami dotyczące Słupskiego Budżetu Partycypacyjnego na 2016 (SBP 2016).
Nabór Członków do Zespołu do SBP 2016 odbył się do 26 marca - losowanie mieszkańców do Zespołu. Zarządzeniem Nr 226/GPM-NGO/2015 r. Prezydenta Miasta Słupska z dnia 31 marca 2015 r. powołano Zespół ds. SBP 2016. W dniach 1-14 czerwca 2015 r. trwały konsultacje społeczne dotyczące organizacji SBP 2016 na podstawie Zarządzenia Nr 320/BPM/2015 Prezydenta Miasta Słupska z dnia 18 maja 2015 r. Konsultacje dotyczące SBP 2016 zostały przeprowadzone na podstawie Zarządzenia Nr 429/BPM/2015 z dnia 23 czerwca 2015 r. Zgłaszanie zadań odbywało się w dniach 7-31 lipca 2015 r. Ocena formalna wniosków odbywała się na bieżąco i trwała do 3 sierpnia br. Wydziały urzędu i jednostki organizacyjne miasta dokonały oceny merytorycznej wniosków w dniach od 4 do 25 sierpnia br. W terminie 7-25 września br. odbyło sie głosowanie w sprawie wyboru zadań do budżetu. Katalog zadań obejmował łącznie 74 pozycje. Łącznie oddano 9164 głosy, z czego 7655 głosów było ważnych i 1509 nieważnych. Przez internet złożono 2952 głosy, natomiast w formie papierowej oddano ich 4703. W wyniku głosowania największą ilość głosów otrzymało 8 zadań infrastrukturalnych na łączną kwotę 1.700.985 zł i 25 zadań społecznych na łączną kwotę 299.015 zł, które zostały ujęte w projekcie budżetu na 2016 r. Zasady klasyfikowania oraz grupowania dochodów i wydatków przyjęto zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych. II. ZAŁOŻENIA OGÓLNE Plan dochodów i wydatków budżetowych na 2016 rok został opracowany w oparciu o: - parametry makroekonomiczne (zgodnie z przyjętymi przez Ministerstwo Finansów w Założeniach do projektu budżetu państwa za 2016 r.), w tym w szczególności: dynamika cen towarów i usług konsumpcyjnych (średnioroczna) 101,7%, dynamika realna Produktu Krajowego Brutto 103,8%, dynamika realna przeciętnego wynagrodzenia brutto w gospodarce narodowej 103,6 %. - informacje otrzymane z Ministerstwa Finansów o wysokości subwencji oraz przewidywanych wpływach z udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych, - informację Wojewody Pomorskiego o kwotach dotacji celowych na zadania własne i zlecone z zakresu administracji rządowej, ujętych w projekcie budżetu państwa, - informację Dyrektora Delegatury Krajowego Biura Wyborczego o kwocie dotacji celowej na zadania zlecone z zakresu administracji rządowej, ujęte w projekcie budżetu państwa, - inne przepisy i dotacje, jeżeli mają one związek z projektowanymi wielkościami budżetowymi.
Zaproponowany projekt budżetu zarówno pod względem prognozowanych dochodów jak i planowanych wydatków został skonstruowany realistycznie i bezpiecznie, z ukierunkowaniem na bardzo oszczędne, racjonalne i efektywne wykorzystanie spodziewanych dochodów. Oprócz wymienionych wyżej czynników z otoczenia zewnętrznego na kształt budżetu miasta mają również wpływ ograniczenia formalno - prawne wynikające z art. 242 i 243 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2013 r., poz. 885 ze zm.). Głównym jest tzw. reguła wydatkowa określona w art. 242 ustawy - nakazująca zachowanie zasady zrównoważonego budżetu bieżącego, co oznacza, że planowane i wykonane wydatki bieżące nie mogą przekroczyć wartości dochodów bieżących. Projekt budżetu na 2016 r. spełnia warunek wynikający z art. 242 (planowana jest nadwyżka bieżąca). Zakładana poprawa wyniku budżetu w sferze bieżącej ma kluczowe znaczenie z punktu widzenia wypełnienia przez miasto w 2016 r. normy wynikającej z art. 243 ustawy, którą z kolei ogranicza maksymalny dopuszczalny poziom obsługi długu w 2016 r. na podstawie średniej z wyników operacyjnych z lat 2013-2015. Oznacza to, że im mniejsza nadwyżka operacyjna w latach 2013-2015, tym mniejsze możliwości w 2016 roku obsługi zaciągniętego wcześniej długu. III.GŁÓWNE POZYCJE BUDŻETOWE Poniższa tabela prezentuje kształtowanie się wysokości głównych pozycji budżetowych w latach 2014-2016. Tab. Główne pozycje budżetowe w latach 2014-2016 2014 rok 2015 rok 2016 rok Dynamika Dynamika L.p. Wyszczególnienie Wykonanie Przewidywane Plan 2016/2015 2016/2014 wykonanie w zł w % I DOCHODY OGÓŁEM 487 003 547 504 160 422 439 020 877 87,08 90,15 1 Dochody bieżące 403 830 534 426 830 165 413 037 042 96,77 102,28 2 Dochody majątkowe 83 173 013 77 330 257 25 983 835 33,60 31,24 II WYDATKI OGÓŁEM 507 579 193 511 028 015 421 778 371 82,54 83,10 1 Wydatki bieżące 401 408 976 415 671 043 398 024 317 95,75 99,16 2 Wydatki majątkowe 106 170 217 95 356 972 23 754 054 24,91 22,37 III NADWYŻKA/DEFICY T (I-II) -20 575 646-6 867 593 + 17 242 506 IV NADWYŻKA OPERACYJNA 2 421 558 11 159 122 15 012 725 134,53 619,96 V ROZCHODY 12 469 678 13 732 500 17 242 506 125,56 138,28 VI PRZYCHODY 44 585 845 20 600 093 0 0 0 1 Prywatyzacja
2 Emisja obligacji, 42 300 000 20 600 093 0 0 0 kredyty, pożyczki 3 Wolne środki 2 285 845 0 0 0 Projekt budżetu Miasta Słupska na 2016 rok zamyka się nadwyżką budżetową (rozumianą) jako różnica pomiędzy dochodami a wydatkami w wysokości 17.242.506 zł. Prognoza budżetowa zakłada, że: dochody są niższe o 12,92 % w stosunku do 2015 r. w tym: - dochody bieżące maleją o 3,23% - dochody majątkowe maleją o 66,4% wydatki są niższe o 17,46% w stosunku do 2015 r. w tym: - wydatki bieżące maleją o 4,25% - wydatki majątkowe maleją o 75,09%. Zaplanowano rozchody w kwocie 17.242.506 zł w tym: - na spłatę rat kredytów i wykupy emisji obligacji 17.232.506 zł, - na pożyczki dla organizacji pozarządowych oraz podmiotów wymienionych w art. 3 ustawy o działalności pożytku publicznego i wolontariacie na realizację zadań współfinansowanych ze środków UE lub innych środków zewnętrznych 10.000 zł. Prognozowany stan zadłużenia na koniec 2016 roku planowany jest na kwotę 260.039.378 zł. Zakładane w projekcie budżetu wydatki bieżące będą niższe od prognozowanych dochodów bieżących o 15.012.725 zł. IV. DOCHODY BUDŻETOWE Na poziom dochodów budżetowych na 2016 r. podobnie jak w latach poprzednich, duży wpływ będzie miała panująca sytuacja gospodarcza kraju. Zagrożenia jakie mogą wystąpić dotyczą zwłaszcza dochodów silnie zależnych od panującej koniunktury tj. z udziału w podatkach dochodowych budżetu państwa (CIT i PIT) oraz podatku od czynności cywilno - prawnych. Podobna niepewność dotyczy także innych dochodów zależnych od panującej koniunktury gospodarczej jak i jej kształtowania w przyszłości. W związku z powyższym w sposób ostrożny prognozowano dochody budżetowe na przyszły rok. Przy ich planowaniu korzystano z danych z urzędu skarbowego odnośnie dochodów podatkowych pobieranych przez urząd a stanowiących dochód gminy, jak również z gminnej ewidencji podatkowej i ewidencji działalności gospodarczej. Opierano się również na przewidywaniach dotyczących realizacji dochodów w 2015 r. na podstawie wykonania dochodów budżetowych za 9 miesięcy 2015 r., oraz kształtowania się ich wielkości w 2014 r.
W przypadku niektórych źródeł dochodów występują odchylenia zarówno in plus jak i in minus, co wynika ze specyfiki tych źródeł i zachodzących zmian w ich pozyskiwaniu. Prognoza dochodów na 2016 rok przewiduje wpływy w wysokości 439.020.877 zł co oznacza spadek o kwotę 65.139.545 zł w stosunku do 2015 roku. W strukturze dochodów Miasta Słupska zaznacza się spadek dochodów: 1) bieżących o kwotę 13.793.123 zł, w szczególności z tytułu nie otrzymania lub otrzymania w mniejszych kwotach dotacji z budżetu państwa na realizację zadań własnych oraz zleconych z zakresu administracji rządowej głównie na administrację publiczną, oświatę i wychowanie oraz pomoc społeczną (dz. 750, 801, 852 i 853), w związku z zakończeniem realizacji projektów współfinansowanych ze środków europejskich w perspektywie finansowej 2007-2013 oraz w związku z otrzymaniem w 2015 r. jednorazowych dotacji celowych z budżetu państwa oraz od innych podmiotów na podstawie podpisanych porozumień na zadania własne do wykonania w 2015 r. 2) majątkowych o kwotę 51.346.422 zł, w szczególności z tytułu zakończenia zadań inwestycyjnych realizowanych przy współfinansowaniu ze środków z budżetu środków europejskich w perspektywie finansowej 2007-2013 (głównie dot. projektów: "Nowy przebieg drogi krajowej Nr 21 w Słupsku", "Wzrost atrakcyjności systemu transportu zbiorowego", "Rewitalizacja Traktu Książęcego w Słupsku".) Dochody bieżące Podatki i opłaty lokalne na 2016 r. (podatek od nieruchomości, od środków transportowych, leśny, rolny) oszacowano w oparciu o posiadaną bazę podatników, przedmioty opodatkowania i stawki wynikające z kierunkowych założeń polityki podatkowej na lata 2016-2018. Dochody z tytułu: podatku od nieruchomości zaplanowano na 2016 r. na kwotę 45.300.000 zł (10,97% dochodów bieżących), podatku od środków transportowych w wysokości 1.400.000 zł (0,34% dochodów bieżących). W kalkulacji dochodów z tytułu podatku od nieruchomości i środków transportowych uwzględniono zwiększenie podstawy opodatkowania o nowe nieruchomości i środki transportowe, wzrost stopnia ściągalności oraz wzrost stawek podatkowych dla nieruchomości średnio o 6,5%, dla środków transportowych o 3%. Dochody z opłaty skarbowej, podatku od spadków i darowizn i podatku opłacanego w formie
karty podatkowej na kwotę 6.640.000 zł (1,61% dochodów bieżących), z uwagi na trudność ich oszacowania i uzależnienie ich wysokości od koniunktury gospodarczej, zaplanowano na poziomie zbliżonym do przewidywanego wykonania za 2015 roku. Dochody z tytułu udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych (96.582.308 zł) oraz z tytułu subwencji ogólnej z budżetu państwa (124.789.692 zł) przyjęto na poziomie szacunków Ministerstwa Finansów przedstawionych w pismach z 12 października 2015 r. Nr ST4.4750.20.2015 i ST3.4750.132.2015. W 2016 r. udział Miasta we wpływach z podatków PIT i CIT wyniesie 101.432.308 zł, co stanowi 24,56 % zaplanowanych dochodów bieżących. Wskaźnik partycypacji Miasta Słupska w podatku dochodowym od osób fizycznych (PIT) w części gminnej wzrósł z poziomu 37,67 % w 2015 r. do 37,79% w 2016 r., w części powiatowej pozostał na niezmienionym poziomie tj. 10,25 % zgodnie z założeniami Ministerstwa Finansów. Wysokość wskaźników udziału w podatku dochodowym od osób prawnych (CIT) jest stała i wynosi w części gminnej 6,71 %, w części powiatowej 1,40 %. Podstawą prognozy dochodów z tytułu udziału w CIT było przewidywane wykonanie wielkości z tego tytułu w 2015 roku. Strukturę dochodów bieżących wg tytułów w 2016 r. przedstawia poniższy wykres. 124 790 101 432 6 640 10 368 3 200 11 500 14 304 24 998 49 079 28 265 38 461 subwencje (30,21%) PIT i CIT (24,56%) podatki i opłaty lokalne (11,88%) dotacje na zadania zlecone (9,31%) najem i dzierżawa, użytkowanie wieczyste (6,84%) pozostałe (6,05%) dotacje na zadania własne (3,46%) sprzedaż biletów komunikacji miejskiej (2,79%) gospodarka odpadami komunalnymi (2,51%) dochody pobierane przez Urzędy Skarbowe (1,61%) strefa płatnego parkowania i zajęcia pasa drogowego (0,78%) Wykres 1: Struktura dochodów bieżących według tytułów (w tys. zł).
Dochody majątkowe W 2016 r. dochody majątkowe będą stanowiły 5,92 % dochodów ogółem. Główną pozycję dochodów majątkowych stanowią dochody z nabycia prawa własności nieruchomości. Prognozowanie tych dochodów oparte było o realne i potencjalne możliwości miasta w zakresie przygotowania nieruchomości do zbycia i analizę rynku nieruchomości. Strukturę dochodów majątkowych wg źródeł pochodzenia przedstawia poniższy wykres. 28 sprzedaż składników majątkowych 9 656 nabycie prawa własności dotacje 15 000 przekształcenie dofinansowanie na inwestycje z UE 250 1 050 Wykres 2: Struktura dochodów majątkowych według źródeł pochodzenia (w tys. zł). Szczegółowy opis prognozowanych dochodów na przyszły rok zawiera część opisowa. V. WYDATKI BUDŻETOWE Ujęte w budżecie wydatki na 2016 r. zapewniają środki na : - realizację przez miasto ustawowych zadań i wywiązywanie się z podjętych zobowiązań, - realizację zadań wyłonionych w ramach Słupskiego Budżetu Partycypacyjnego, - funkcjonowanie obiektów i urządzeń miejskiej infrastruktury technicznej i społecznej, - obsługę długu, - realizację programu z zakresu profilaktyki zdrowotnej i propagowania zdrowego stylu życia, - kontynuację rozpoczętych projektów inwestycyjnych,
- rozpoczęcie nowych zdań inwestycyjnych ważnych dla polepszenia warunków funkcjonowania miasta i mieszkańców. Przyjęte w projekcie budżetu wartości planowanych wydatków ustalone zostały na podstawie danych wykazanych w sprawozdaniu z wykonania budżetu za III kwartał br., w oparciu o środki zaangażowane w tegorocznym budżecie, jak również na podstawie analizy wykonania wydatków za 2014 r. W przypadku wydatków cyklicznych nie powinny wystąpić odchylenia od założonych przewidywań, jednakże mogą do końca 2015 roku wystąpić wydatki incydentalne bądź zdarzenia losowe, które wpłyną na poziom dynamiki przyszłorocznego budżetu. Wydatki miasta skalkulowano przy uwzględnieniu: - konieczności realizacji obligatoryjnych zadań nałożonych na gminę, bądź zleconych jej do realizacji, - możliwych do osiągnięcia dochodów miasta w przyszłym roku, - wskaźników makroekonomicznych z prognozy rządowej przyjętych w założeniach do budżetu państwa na 2016 r. Wydatki ogółem w 2016 roku zostały zaplanowane na poziomie 421.778.371 zł co oznacza ich spadek w stosunku do roku poprzedniego o 17,46 % tj. o kwotę 89.249.644 zł. Wydatki bieżące Na działalność bieżącą w 2016 r. zostało zaplanowanych 94,37 % środków budżetu Miasta Słupska. Wydatki bieżące w 2016 roku zaplanowano na poziomie 398.024.317 zł i będą niższe o 17.646.726 zł w stosunku do 2015 roku. Spadek w grupie wydatków bieżących jest wynikiem: - nie otrzymania lub otrzymania w mniejszych kwotach dotacji na realizację zadań zleconych z zakresu administracji rządowej, - zakończenia realizacji projektów współfinansowanych ze środków z budżetu środków europejskich w perspektywie finansowej 2007-2013, - podjętych w 2015 r. działań restrukturyzacyjnych i oszczędnościowych w obrębie jednostek organizacyjnych miasta i w Urzędzie Miejskim.
Strukturę wydatków bieżących wg tytułów przedstawia poniższy wykres. projekty miękkie (0,34%); 1 356 zakup usług pozostałych (9,27%); 36 884 gospodarka odpadami komunalnymi (2,60%); 10 368 lokalny transport zbiorowy (6,17%); 24 565 świadczenia społeczne (10,05%); 40 000 dotacje (11,41%); 45 406 zakup materiałów i wyposażenia (1,04%); 4 148 zakup energii (3,96%); 15 742 wydatki na wynagrodzenia z pochodnymi (42,95%); 170 971 usługi remontowe (3,38%); 13 465 pozostałe (8,83%); 35 119 Wykres 3: Struktura wydatków bieżących według tytułów (w tys. zł). W tej grupie wydatków największy procentowy udział tj. 42,95 % zajmują wynagrodzenie wraz z pochodnymi. Udzielone z budżetu dotacje zajmować będą w strukturze wydatków bieżących 11,41 %. Obsługa długu w strukturze tej grupy wydatków zajmuje 2,14 % i będzie na porównywalnym poziomie tegorocznych kosztów. Zaledwie 0,34 % udział w wydatkach bieżących zajmują wydatki związane z realizacją zadań współfinansowanych z budżetu UE. Pozostałe wydatki bieżące związane z funkcjonowaniem jednostek organizacyjnych, na które składają się m.in.: wypłata świadczeń społecznych, poręczenia, rezerwy, opłaty za media, podatki, zakupy materiałów i wyposażenia, remonty, zakupy usług pozostałych, koszty podróży służbowych, szkolenia itp., jak i z wykonywaniem ustawowych zadań zarówno własnych jak i zleconych stanowić będą mniej niż ½ ogółu wydatków bieżących. W ujęciu działów klasyfikacji budżetowej zaplanowane na 2016 r. wydatki bieżące przedstawia poniższy wykres.
5 400 8 690 16 627 20 381 24 095 oświata i edukacyjna opieka wychowawcza; 42,41% ochrona zdrowia i pomoc społeczna; 15,44% transport i łączność; 9,58% 168 794 24 126 30 315 gospodarka mieszkaniowa 7,62% administracja publiczna; 6,06% pozostałe; 6,05% 61 449 38 147 kultura i ochrona dziedzictwa narodowego oraz kultura fizyczna; 5,12% gospodarka komunalna i ochrona środowiska; 4,18% obsługa długu; 2,18% rezerwy; 1,36% Wykres 4: Struktura wydatków bieżących według działów (w tys. zł). W części bieżącej plan wydatków zabezpiecza wykonanie obligatoryjnych zadań własnych miasta jak i zleconych jemu do realizacji, zabezpiecza środki dla prawidłowego funkcjonowania obiektów i urządzeń miejskiej infrastruktury technicznej i społecznej a także na wydatki wynikające z zaciągniętych zobowiązań. Wydatki majątkowe Na działalność inwestycyjną w 2016 r. zostało zaplanowanych 5,63 % środków budżetu Miasta Słupska. Wydatki majątkowe w 2016 roku będą na poziomie 23.754.054 zł i będą niższe o 71.602.918 zł w stosunku do przewidywanego wykonania 2015 roku. Znaczny spadek wydatków majątkowych jest wynikiem zakończenia realizacji bardzo kluczowych dla miasta zadań inwestycyjnych, współfinansowanych ze środków z budżetu środków europejskich z perspektywy finansowej 2007-2013.
Strukturę wydatków majątkowych wg działów przedstawia poniższy wykres. działalność usługowa (4,17%) 990 oświata i wychowanie (4,10%) 974 transport i łączność (25,92%) 6 156 kultura i kultura fizyczna (10,95%) 2 600 gospodarka mieszkaniowa (21,24%) 5 045 gospodarka komunalna i ochrona środowiska (22,36%) 5 311 administracja publiczna (2,64%) 627 rezerwa (6,74%) 1 600 pozostałe (1,88%) 451 Wykres 5: Struktura wydatków majątkowych według działów (w tys. zł). W kwocie 23.754.054 zł zaplanowanych wydatków majątkowych 55,85 % stanowią wydatki jednoroczne. Na zadania infrastrukturalne realizowane w ramach Słupskiego Budżetu Partycypacyjnego na 2016 r. zaplanowano kwotę 1.700.985 zł tj. 7,16% wydatków majątkowych. Natomiast na kontynuację zadań realizowanych w ramach Słupskiego Budżetu Obywatelskiego na 2015 r. zaplanowano wydatki w kwocie 737.210 zł. Szczegółowy opis planowanych wydatków na przyszły rok zawiera część opisowa. VI. REZERWY Rezerwę ogólną na 2016 rok zaplanowano w wysokości 500.000 zł tj. na poziomie 0,12 % planowanych wydatków przy limicie ustawowym wynoszącym 1% planowanych rocznych wydatków. Na 2016 rok zaplanowano rezerwy celowe na łączną kwotę 6.500.000 zł tj. na poziomie 1,54 % planowanych wydatków przy limicie ustawowym wynoszącym 5% planowanych wydatków, zgodnie z wyszczególnieniem: - na inwestycje i zakupy inwestycyjne w wyskości 1.600.000 zł, - na wynagrodzenia, w tym o charakterze jednorazowym oraz pochodne od tych wynagrodzeń 3.800.000 zł, - na zarządzanie kryzysowe 1.100.000 zł.
VII. WYNIK BUDŻETU Z przyjętych wielkości budżetowych na przyszły rok wynika, że planowana jest nadwyżka budżetowa na poziomie 17.242.506 zł. Natomiast w zakresie budżetu operacyjnego planowana jest nadwyżka w wielkości 15.012.725 zł. VIII. POZIOM ZADŁUŻENIA Zgodnie z przepisami ustawy o finansach publicznych w zakresie limitowania zadłużenia dla każdej jednostki samorządu terytorialnego obowiązują indywidualne wskaźniki zadłużenia. Wskaźnik ten określa wielkość wydatków jakie w danym roku jednostka może przeznaczyć na spłatę rat i odsetek oraz na ewentualne zobowiązania wynikające z udzielonych poręczeń. Wskaźnik limitujący zadłużenie na 2016 r. obliczany jest na podstawie danych z lat 2013-2015 (z 2015 r. - plan na koniec III kwartału), a dla kolejnych lat z odpowiednim przesunięciem czasowym, co oznacza, że ma on charakter kroczący. Przy ustalaniu tego wskaźnika z ograniczeń dotyczących obsługi zadłużenia określonych w art. 243 ust.1 ustawy o finansach publicznych wyłączane będą kwoty zobowiązań wynikających z realizacji projektów unijnych lub innych finansowanych z bezzwrotnych źródeł zagranicznych. Miasto Słupsk wypełnia normę wynikającą z art. 243 ustawy o finansach publicznych w każdym roku objętym Wieloletnią Prognozą Finansową począwszy od 2016 r. w horyzoncie do 2030 r. W załączniku do uchwały w sprawie Wieloletniej Prognozy Finansowej przedstawiono prognozę dochodów, wydatków i zadłużenia miasta do 2030 r. oraz harmonogram spłat zobowiązań z tytułu dotychczas zaciągniętych kredytów i wyemitowanych obligacji. Na początek 2016 r. wielkość zadłużenia wyniesie 277.271.883,64 zł, a na koniec roku 260.039.377,64 zł. Spłata zobowiązań przypadających w 2016 r. wyniesie ogółem 17.232.506 zł, w tym kredyty 3.532.506 zł, obligacje 13.700.000 zł. Środki na spłatę rat planuje się pokryć dochodami. Maksymalny wskaźnik poziomu obsługi zadłużenia oraz potencjalnych spłat kwot wynikających z udzielonych przez gminę poręczeń i gwarancji, wynosi w 2016 r. 4,35 %, co daje kwotę 19.077.407,49 zł. Z prognozy wynika, że łączne obciążenia po wyłączeniach z tytułu obsługi długu (raty kapitałowe plus odsetki) oraz poręczenia wyniosą łącznie kwotę 11.626.800,00 zł, co wynosi 2,65 %. IX. PODSUMOWANIE Planowane na 2016 rok główne parametry budżetowe Miasta Słupska w przeliczeniu na mieszkańca przedstawiają się następująco.
PER CAPITA DOCHODY 439 020 877 4 867 WYDATKI 421 778 371 4 676 WYDATKI MAJĄTKOWE 23 754 054 263 NADWYŻKA 17 242 506 191 ZADŁUŻENIE 277 271 884 3 074 Przedstawiony projekt budżetu nastawiony jest z jednej strony na obniżanie sfery wydatków bieżących w niektórych obszarach, a z drugiej na jak najbardziej celowe i racjonalne wykorzystywanie posiadanych zasobów, zachowując jednocześnie wymóg wypełniania nałożonych na gminę obowiązków i wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań. Jest to projekt budżetu nadwyżkowego, gdyż dochody są wyższe od wydatków. Zaplanowana nadwyżka będzie w całości przeznaczona na spłatę zobowiązań z tytułu wcześniej zaciągniętych kredytów i wykup obligacji. Budżet Słupska spełnia także regułę wydatkową tj. zrównoważenie budżetu w zakresie wydatków bieżących, co wymaga, aby planowane wydatki bieżące nie były wyższe niż planowane dochody bieżące powiększone o wolne środki. W obszarze społeczno - gospodarczym projekt budżetu zakłada realizację zadań ukierunkowanych na utrzymanie wysokiego poziomu funkcjonowania miasta zarówno w sferze materialnej i społecznej. W zakresie zadań inwestycyjnych projekt zapewnia środki na kontynuację realizowanych wcześniej przedsięwzięć, a także na rozpoczęcie kilku nowych zadań istotnych dla mieszkańców i dalszego rozwoju miasta. W 2016 roku, podobnie jak w latach poprzednich działania koncentrować się będą na racjonalizowaniu i optymalizowaniu parametrów budżetowych, tak by także w latach następnych planowany wynik budżetu był nadwyżką budżetową przeznaczoną na spłatę rat kredytów i wykupy obligacji zaciągniętych na cele rozwojowe, głównie na wkład własny gminy do projektów finansowanych ze środków unijnych. Z uwagi na kolejny okres aplikacyjny, który chcemy wykorzystać dla Słupska, konieczna jest dyscyplina budżetowa i zabezpieczenie środków na wkład własny gminy.