GRUPA KAPITAŁOWA POLNORD SA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA III KWARTAŁ 2008 ROKU SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MSSF Gdynia, 12.11.2008
SKONSOLIDOWANY BILANS w tys. PLN 31.12.2007 AKTYWA Aktywa trwałe 262 809 223 350 Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne 17 680 43 425 16 443 487 Wartości niematerialne 297 153 Inwestycje w jednostkach zależnych, współzależnych, stowarzyszonych 37 36 Inwestycje w jednostkach stow. wycenianych metodą praw własności Aktywa finansowe Aktywa z tytułu podatku odroczonego Należności długoterminowe 22 174 47 579 37 10 010 31 218 28 546 Kwoty należne od odbiorców 125 Wartość firmy aktywa trwałe 131 340 115 136 342 115 Aktywa obrotowe 1 481 630 1 026 555 Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Inwestycje w papiery przeznaczone do obrotu Krótkoterminowa część długoterminowych aktywów finansowych Kwoty należne od odbiorców Inne krótkoterminowe aktywa finansowe Należności z tytułu podatku VAT i innych podatków 1 134 264 884 770 75 021 24 738 137 936 15 444 33 994 21 990 21 552 43 942 Należności z tytułu podatku dochodowego 128 1 250 Rozliczenia międzyokresowe Depozyty krótkoterminowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 3 126 75 609 1 707 32 714 Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży SUMA AKTYWÓW 5 039 2 968 1 749 478 1 252 873 PASYWA Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej) 995 779 807 556 Kapitał podstawowy 36 230 34 957 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 858 375 760 601 Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej ( 319) ( 209) kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane/ Niepokryte straty Kapitały akcjonariuszy mniejszościowych 26 464 21 950 75 029 ( 9 743) Kapitał własny ogółem Zobowiązania długoterminowe 995 779 807 556 440 752 208 508 Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki 376 224 176 850 Rezerwy 264 280 zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rozliczenia międzyokresowe 5 233 7 678 59 031 23 700 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Bieżąca część oprocentowanych kredytów bankowych i pożyczek Krótkoterminowe kredyty odnawialne Inne krótkoterminowe kredyty i pożyczki Zobowiązania z tytułu podatku VAT i innych podatków Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego zobowiązania finansowe Rozliczenia międzyokresowe Kwoty należne odbiorcom Rezerwy 311 941 235 884 53 230 71 109 61 296 75 686 11 722 6 210 154 193 62 150 1 302 1 658 3 418 3 888 9 499 1 680 5 406 4 087 7 987 13 304 Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży 1 006 925 Zobowiązania razem SUMA PASYWÓW 753 699 445 317 1 749 478 1 252 873 1
POZYCJE POZABILANSOWE w tys. PLN 31.12.2007 Należności warunkowe Poręczenie spłaty kredytu Poręczenie spłaty weksla 102 600 690 91 711 690 Poręczenie spłaty gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych Razem należności warunkowe 1 232 104 522 92 401 Zobowiązania warunkowe Poręczenie spłaty kredytu Poręczenie spłaty weksla Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych Inne zobowiązania warunkowe 279 293 Razem zobowiązania warunkowe 5 408 5 589 5 687 5 882 2
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT w tys. PLN 01.07.2008-01.01.2008-01.07.2007-01.01.2007 - Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży towarów i produktów 113 348 318 297 38 759 80 997 102 393 275 939 32 454 64 135 od jednostek powiązanych Przychody ze sprzedaży usług od jednostek powiązanych Przychody z wynajmu 10 897 58 42 152 206 6 013 292 15 702 1 160 od jednostek powiązanych Koszt własny sprzedaży Zysk (strata) brutto ze sprzedaży ( 58 636) ( 180 801) ( 27 955) ( 57 055) 54 712 137 496 10 804 23 942 Aktualizacja wartości nieruchomości inwestycyjnych Koszty sprzedaży 5 671 ( 2 277) 18 012 ( 6 309) ( 32) ( 38) Koszty ogólnego zarządu przychody operacyjne koszty operacyjne ( 14 776) 4 349 ( 8 799) ( 40 508) 5 936 ( 9 574) ( 7 066) 8 211 ( 1 150) ( 12 760) 27 400 ( 4 959) Zysk (strata) brutto z działalności operacyjnej 38 880 105 053 10 767 33 585 Przychody finansowe ( 62) 798 Koszty finansowe Zysk ze zbycia jednostki zależnej 6 845 2 170 2 999 ( 3 784) ( 1 470) ( 3 489) Udział w zysku jednostki stowarzyszonej 1 136 967 Zysk (strata) brutto Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 41 817 108 114 11 231 33 233 ( 8 730) ( 22 793) ( 1 142) ( 10 354) 33 087 85 321 10 089 22 879 Działalność zaniechana Zysk (Strata) brutto za rok obrotowy z działalności zaniechanej ( 203) ( 403) ( 95) Podatek dochodowy od zysku na działalności zaniechanej 37 87 443 ( 16 142) Zysk /(strata) netto za rok obrotowy 32 884 84 918 10 031 94 180 Przypisany: Akcjonariuszom jednostki dominującej Akcjonariuszom mniejszościowym 32 884 84 918 10 031 94 180 Wskaźniki zanualizowane: Zysk (strata) netto (zanualizowany) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (zanualizowany) Średnia ważona liczba akcji zwykłych (szt.) Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (szt.) 89 511 80 147 90 463 11 868 17 721 341 12 081 470 17 827 720 12 081 470 zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (zł) 5,05 6,63 zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej na jedna akcję zwykłą (zł) 5,10 0,98 rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (zł) 5,02 6,63 rozwodniony zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej na jedna akcję zwykłą (zł) 5,07 0,98 3
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH w tys. PLN 01.01.2008-01.01.2007 - Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/(strata) brutto z działalności kontynuowanej Zysk/(strata) brutto z działalności zaniechanej 108 114 ( 403) 33 233 87 443 Korekty o pozycje: Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności ( 235 012) ( 272 937) ( 967) Amortyzacja Odsetki i dywidendy, netto (Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej (Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu należności (Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu zapasów Zwiększenie/ (zmniejszenie) stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Zmiana stanu rezerw Podatek dochodowy zapłacony 1 452 1 310 ( 1 615) 1 184 ( 1 949) ( 95 171) ( 128 258) 68 159 ( 93 631) ( 78 487) 16 229 ( 123 852) ( 15 446) ( 43 075) ( 4 751) 8 338 ( 2 470) ( 10 870) ( 4 573) 494 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej ( 127 301) ( 152 261) Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 17 094 163 26 299 2 Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych 324 129 Sprzedaż aktywów finansowych Dywidendy otrzymane 2 878 32 Odsetki otrzymane 1 427 136 Wydatki Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Nabycie nieruchomości inwestycyjnych 12 302 26 000 ( 28 498) ( 50 680) ( 3 058) ( 2 032) Nabycie aktywów finansowych ( 15) ( 25) Nabycie jednostki zależnej, po potrąceniu przejętych środków pieniężnych Spłata udzielonych pożyczek Udzielenie pożyczek ( 25 287) ( 138) ( 17 582) ( 31 041) Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej ( 11 404) ( 24 381) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy Wpływy z tytułu emisji akcji Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów Wydatki Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego 317 454 287 074 30 380 ( 135 880) ( 491) 184 039 7 950 166 321 9 768 ( 37 486) ( 664) Spłata pożyczek/kredytów Dywidendy wypłacone akcjonariuszom jednostki dominującej Dywidendy wypłacone akcjonariuszom mniejszościowym Odsetki zapłacone ( 114 292) ( 16 097) ( 5 000) ( 33 255) ( 2 736) ( 831) Środki pieniężne netto z działalności finansowej 181 574 146 553 Zwiększenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Różnice kursowe netto 42 869 26 ( 30 089) Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu, w tym 32 714 75 609 53 984 23 895 O ograniczonej możliwości dysponowania 5 635 80 DZIAŁALNOŚC ZANIECHANA w tys. PLN 01.01.2008-01.01.2007 - Przepływy z środków pieniężnych netto Przepływy z działalności operacyjnej ( 87) ( 13 389) Przepływy z działalności inwestycyjnej ( 1) Przepływy z działalności finansowej ( 781) Wpływy / (wypływy) środków pieniężnych netto ( 87) ( 14 171) 4
ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM w tys. PLN Przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej Na dzień 01.01.2007 25 271 157 955 ( 272) 12 454 ( 116 318) 79 090 79 090 Korekty błędów Zmiany zasad rachunkowości 626 Na dzień 01.01.2007 (po przekształceniu) 25 271 157 955 ( 272) 13 080 ( 109 878) 86 156 86 156 Różnice kursowe z przeszacowania Razem ( 34) ( 40) ( 74) ( 74) Przychody/koszty za rok obrotowy rozpoznane bezpośrednio w kapitale własnym ( 3) ( 3) ( 3) Zysk / strata za rok obrotowy 197 Emisja akcji Koszt emisji akcji ( 992) ( 992) ( 992) Przeniesienie wyniku Korekty konsolidacyjne ( 20) ( 20) ( 20) Inne Na dzień 34 957 760 601 ( 109) 11 656 ( 14 337) 792 768 792 768 Różnice kursowe z przeszacowania Przychody/koszty za rok obrotowy rozpoznane bezpośrednio w kapitale własnym Zysk / strata za rok obrotowy 23 Emisja akcji Przeniesienie wyniku Korekty konsolidacyjne Program Opcji Menedżerskich ( 123) ( 310) ( 433) ( 433) Inne 1 1 1 Na dzień 31.12.2007 34 957 760 601 ( 209) 21 950 ( 9 743) 807 556 807 556 Na dzień 01.01.2008 34 957 760 601 ( 209) 21 950 ( 9 743) 807 556 807 556 Zmiany zasad rachunkowości Na dzień 01.01.2008 (po przekształceniu) 34 957 760 601 ( 209) 21 950 ( 9 743) 807 556 807 556 Różnice kursowe z przeszacowania Zysk / strata za rok obrotowy Emisja akcji ( 110) ( 218) ( 328) ( 328) Koszt emisji akcji ( 202) ( 202) ( 202) Przychody/koszty za rok obrotowy rozpoznane bezpośrednio w kapitale własnym ( 3) ( 3) ( 3) Przeniesienie wyniku z okresu poprzedniego 146 ( 146) Program Opcji Menedżerskich Zysk/ strata z tytułu wyceny zabezpieczeń przepływów pieniężnych Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane/ niepokryte (straty) Udziały akcjonariuszy mniejszościo wych Kapitał własny ogółem 6 440 7 066 7 066 94 180 94 377 94 377 9 686 603 638 613 324 613 324 ( 1 361) 1 361 4 593 4 616 4 616 10 604 10 604 10 604 84 918 84 918 84 918 1 273 97 976 99 249 99 249 6 989 6 989 6 989 ( 2 401) ( 2 401) ( 2 401) Inne 1 1 1 Na dzień 36 230 858 375 ( 319) 26 464 75 029 995 779 995 779 5