Wniosek o płatność w ramach działania 413 WdraŜanie Lokalnych Strategii Rozwoju w zakresie małych projektów Urząd Marszałkowski Województwa Kujawsko-Pomorskiego Górzno 18-19 października 2010 r.
Umowa przyznania pomocy 7 ust. 1 Beneficjent zobowiązuje się złoŝyć osobiście lub przez pełnomocnika lub osobę reprezentującą Beneficjenta, bezpośrednio w miejscu wskazanym przez Samorząd Województwa, wniosek o płatność wraz z wymaganymi dokumentami oraz przedstawić oryginały faktur lub dokumentów o równowaŝnej wartości dowodowej wraz z dowodami zapłaty, w następujących terminach: ( )
Umowa przyznania pomocy 7 ust. 2 Wniosek o płatność składa się na formularzu, udostępnionym przez Samorząd Województwa i dostępnym na jego stronie internetowej. Od 17 maja 2010 r. obowiązuje wersja PROW_413_MP/3/z wniosku o płatność
Wniosek naleŝy złoŝyć po zakończeniu całego projektu lub jego etapu (dla kaŝdego etapu oddzielny wniosek), Wniosek oraz załączniki powinny być podpisane przez osoby reprezentujące Beneficjenta lub przez pełnomocnika, Dane wyraŝone w złotych naleŝy wpisywać z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku, Beneficjent wypełnia czytelnie wyłącznie białe pola wniosku. W sytuacji, kiedy dane pole we wniosku nie dotyczy Beneficjenta w pole naleŝy wstawić kreskę, a w przypadku danych liczbowych naleŝy wstawić wartość 0,00.
Umowa przyznania pomocy 9 ust. 6 W przypadku, gdy wnioskowana przez Beneficjenta we wniosku o płatność kwota pomocy jest wyŝsza o więcej niŝ 3% od kwoty obliczonej przez Samorząd Województwa na podstawie prawidłowo poniesionych kosztów kwalifikowalnych, kwotę refundacji pomniejsza się o kwotę stanowiącą róŝnicę pomiędzy kwotą wnioskowaną a kwotą obliczoną na podstawie prawidłowo poniesionych kosztów kwalifikowalnych, zgodnie z art. 31 ust. 1 rozporządzenia 1975/2006. Pomniejszenie nie ma zastosowania, jeŝeli Beneficjent udowodni, Ŝe nie ponosi winy za włączenie niekwalifikującej się kwoty do kwoty pomocy wnioskowanej we wniosku o płatność.
Rozporządzenie z dn. 8 lipca 2008 r., 4 ust. 2 Do kosztów kwalifikowalnych małych projektów stanowiących koszty ogólne zalicza się koszty w wysokości nieprzekraczającej 10% pozostałych kosztów kwalifikowalnych małych projektów pomniejszonych o wartość wkładu niepienięŝnego.
Rozporządzenie z dn. 8 lipca 2008 r., 4 ust. 3 pkt.2 Do kosztów kwalifikowalnych małych projektów zalicza się takŝe ( ) wartość wkładu niepienięŝnego obejmującą wartość pracy oraz usług świadczonych nieodpłatnie (X), stanowiącą iloczyn liczby przepracowanych godzin (H) oraz ilorazu przeciętnego wynagrodzenia (A) w gospodarce narodowej w drugim roku poprzedzającym rok, w którym złoŝono wniosek o przyznanie pomocy na małe projekty, i liczby 168 ( ) lecz nie więcej niŝ 30% pozostałych kosztów kwalifikowalnych małych projektów pomniejszonych o wysokość kosztów ogólnych. X = A 168 * H
Odchylenie kosztów kwalifikowalnych (%) = Wartość kosztów kwalifikowalnych w danej pozycji zestawienia rzeczowo-finansowego we WNIOSKU O PŁATNOŚĆ - Wartość kosztów kwalifikowalnych w danej pozycji zestawienia rzeczowo-finansowego w UMOWIE Wartość kosztów kwalifikowalnych w danej pozycji zestawienia rzeczowo-finansowego w UMOWIE * 100
Umowa przyznania pomocy 9 ust. 2-4 W przypadku, gdy faktycznie poniesione koszty kwalifikowalne operacji w ramach danego etapu, wskazane dla danej pozycji w zestawieniu rzeczowo-finansowym stanowiącym załącznik do wniosku o płatność, będą niŝsze o więcej niŝ 10% niŝ określono to w zestawieniu rzeczowofinansowym operacji stanowiącym załącznik nr 1 do umowy, Beneficjent składa pisemne wyjaśnienie tych zmian.
W przypadku, gdy faktycznie poniesione koszty kwalifikowalne operacji w ramach danego etapu, wykazane dla danej pozycji w zestawieniu rzeczowofinansowym stanowiącym załącznik do wniosku o płatność, będą wyŝsze o nie więcej niŝ 10% niŝ określono to w zestawieniu rzeczowo-finansowym operacji stanowiącym załącznik nr 1 do umowy, wówczas przy obliczaniu kwoty pomocy koszty te będą uwzględniane w wysokości faktycznie poniesionej. W przypadku gdy faktycznie poniesione koszty kwalifikowalne operacji, wykazane dla danej pozycji w zestawieniu rzeczowo-finansowym stanowiącym załącznik do wniosku o płatność, będą wyŝsze o więcej niŝ 10% niŝ określono to w zestawieniu rzeczowo-finansowym operacji stanowiącym załącznik nr 1 do umowy, przy obliczaniu kwoty pomocy koszty te mogą być uwzględniane w wysokości faktycznie poniesionej, jeŝeli Samorząd Województwa na podstawie pisemnych wyjaśnień Beneficjenta uzna za uzasadnione przyczyny tych zmian.
Faktury lub dokumenty o równowaŝnej wartości dowodowej Powinny być dostarczone wraz z Wnioskiem o płatność w oryginale. Po ostemplowaniu pieczątką: Przedstawiono do refundacji w ramach Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007 2013 przez pracownika UM zostają skopiowane. Kopie poświadczane są za zgodność z oryginałem przez pracownika UM, a oryginały zwracane Beneficjentowi.
Ustawa z dn. 29 września 1994 r. o rachunkowości, art. 21 ust. 1 Dowód księgowy powinien zawierać co najmniej: 1) określenie rodzaju dowodu i jego numeru identyfikacyjnego; 2) określenie stron (nazwy, adresy) dokonujących operacji gospodarczej; 3) opis operacji oraz jej wartość, jeŝeli eli to moŝliwe, określoną takŝe w jednostkach naturalnych; 4) datę dokonania operacji, a gdy dowód został sporządzony pod inną datą takŝe datę sporządzenia dowodu; 5) podpis wystawcy dowodu oraz osoby, której wydano lub od której przyjęto składniki aktywów; 6) stwierdzenie sprawdzenia i zakwalifikowania dowodu do ujęcia w księgach rachunkowych przez wskazanie miesiąca oraz sposobu ujęcia dowodu w księgach rachunkowych (dekretacja), podpis osoby odpowiedzialnej za te wskazania.
Rozporządzenie z dn. 28 listopada 2008 r. w sprawie zwrotu podatku niektórym podatnikom, wystawiania faktur ( ) 5 ust. 1 Faktura stwierdzająca dokonanie sprzedaŝy powinna zawierać co najmniej: 1) imiona i nazwiska lub nazwy bądź nazwy skrócone sprzedawcy i nabywcy oraz ich adresy; 2) NIP sprzedawcy i nabywcy, z zastrzeŝeniem ust. 10 i 11; 3) numer kolejny faktury oznaczonej jako FAKTURA VAT ; 4) dzień, miesiąc i rok wystawienia faktury, a w przypadku, gdy data ta róŝni się od daty sprzedaŝy, równieŝ datę sprzedaŝy; 5) nazwę (rodzaj) towaru lub usługi; 6) miarę i ilość sprzedanych towarów lub zakres wykonanych usług; 7) cenę jednostkową towaru lub usługi bez kwoty podatku (cenę jednostkową netto); 8) wartość towarów lub wykonanych usług, których dotyczy sprzedaŝ, bez kwoty podatku (wartość sprzedaŝy netto); 9) stawki podatku; 10) sumę wartości sprzedaŝy netto towarów lub wykonanych usług z podziałem na poszczególne stawki podatku i zwolnionych od podatku oraz niepodlegających opodatkowaniu; 11) kwotę podatku od sumy wartości sprzedaŝy netto towarów (usług), z podziałem na kwoty dotyczące poszczególnych stawek podatku; 12) kwotę naleŝności ogółem wraz z naleŝnym podatkiem.
Stosownie do wymogu określonego w art. 75 ust.1 lit. c) pkt i) rozporządzenia Rady (WE) Nr 1698/2005 z dnia 20 września 2005 r. w sprawie wsparcia rozwoju obszarów wiejskich przez Europejski Fundusz Rolny na rzecz Rozwoju Obszarów Wiejskich (EFRROW), Beneficjenci realizujący operacje w ramach PROW 2007-2013 są zobowiązani do prowadzenia oddzielnego systemu rachunkowości albo korzystania z odpowiedniego kodu rachunkowego dla wszystkich transakcji związanych z realizacją operacji. Obowiązek w tym zakresie powstaje najpóźniej z dniem podpisania umowy przyznania pomocy.
ZłoŜone wraz z wnioskiem o płatność faktury lub inne dokumenty o równowaŝnej wartości dowodowej, muszą być opatrzone na odwrocie adnotacją wskazującą numer odrębnego konta (syntetycznego lub analitycznego lub pozabilansowego) albo kodu rachunkowego albo numer pozycji z Zestawienia wszystkich dokumentów księgowych dotyczących operacji. Weryfikacja spełniania powyŝszego wymogu będzie prowadzona w ramach kontroli na miejscu/ wizytacji w miejscu/ wizytacji w miejscu w trybie kontroli na miejscu.
Rozporządzenie z dn. 8 lipca 2008 r., 4 ust. 6a W przypadku, gdy zdarzenie powodujące poniesienie kosztów kwalifikowalnych: 1) Nie zostało uwzględnione w oddzielnym systemie rachunkowości albo 2) Do jego identyfikacji nie wykorzystano odpowiedniego kodu rachunkowego koszty te podlegają refundacji w wysokości pomniejszonej o 10%.
Faktury lub dokumenty o równowaŝnej wartości dowodowej powinny zawierać opis drugostronny, którego przykładowy wzór znajduje się na stronie internetowej UM. Powinien on zawierać następujące elementy: Numer faktury lub rachunku, którego dotyczy Numer umowy przyznania pomocy i datę jej zawarcia Nazwę operacji (zgodnie z 3 umowy przyznania pomocy) Adnotację, iŝ dokument został sprawdzony pod względem merytorycznym i formalno-rachunkowym
Dowody zapłaty bezgotówkowej: wyciąg bankowy, bądź kaŝdy inny dokument bankowy potwierdzający dokonanie płatności zestawienie przelewów dokonanych przez bank, zawierające wartości i daty dokonania poszczególnych przelewów, tytuł, odbiorcę wydruk z systemu e-bankowości Wyciąg bankowy powinien być opatrzony pieczęcią banku, w którym dokonano zapłaty, z wyłączeniem operacji wygenerowanych elektronicznie niewymagających podpisu ani stempla zgodnie z art. 7 ustawy Prawo bankowe (Dz. U. z 2002 r. Nr 72 poz. 665 z późn. zm.). Wymaga się, aby na wyciągu zaznaczono operacje finansowe dotyczące wniosku.
Dowody zapłaty gotówkowej: oświadczenie wystawcy faktury lub dokumentu o równowaŝnej wartości dowodowej o dokonaniu zapłaty przez Beneficjenta sporządzone w formie odrębnego dokumentu adnotacja sprzedającego o dokonaniu zapłaty przez Beneficjenta na fakturze lub dokumencie o równowaŝnej wartości dowodowej Dokument KP (Kasa Przyjmie) rozliczenie pobranej przez pracownika zaliczki.
Przedstawione dowody zapłaty powinny umoŝliwiać: identyfikację faktury lub dokumentu o równowaŝnej wartości dowodowej, którego wpłata dotyczy identyfikację numer konta bankowego wystawcy faktury lub dokumentu równowaŝnej wartości (w przypadku płatności bezgotówkowej) ustalenie wysokości i dat dokonania poszczególnych wpłat.
Rozporządzenie z dn. 8 lipca 2008 r., 4 ust. 1 pkt. 2 lit. b) Pomoc na małe projekty przyznaje się w formie refundacji części kosztów ( ) poniesionych w formie rozliczenia pienięŝnego, nego, a w przypadku transakcji, której wartość, bez względu na liczbę wynikających z niej płatności, przekracza 1000 złotych w formie rozliczenia bezgotówkowego.
W sytuacji, gdy beneficjent przedstawi do rozliczenia dowód zapłaty potwierdzający, Ŝe dokonał transakcji gotówkowej w kwocie przekraczającej 1000 zł, UM będzie wzywać beneficjenta w trybie uzupełnień do złoŝenia poprawnych dokumentów odnoszących się do dokonanych płatności, a więc do przedstawienia skorygowanych faktur, które potwierdzają realizację transakcji w formie bezgotówkowej. JeŜeli beneficjent nie dostarczy wymaganych poprawionych dokumentów, kwota pomocy przysługująca beneficjentowi będzie rozliczona do wysokości 1000 zł, a pozostała kwota będzie zaliczona do kosztów niekwalifikowalnych.
Załączniki do Wniosku o płatność c.d.
Umowa przyznania pomocy 8 ust. 2 Weryfikując wniosek o płatność Samorząd Województwa sprawdza zgodność realizacji operacji lub jej etapu z warunkami określonymi w Programie, ustawie, rozporządzeniu, przepisach odrębnych oraz umowie, w szczególności pod względem spełniania warunków w zakresie kompletności i poprawności formalnej wniosku oraz prawidłowości realizacji i finansowania operacji lub jej etapu.
Umowa przyznania pomocy 3 ust. 4 Realizacja operacji lub jej etapu obejmuje: 1. wykonanie zakresu rzeczowego, zgodnie z zestawieniem rzeczowofinansowym operacji stanowiącym załącznik do umowy; 2. poniesienie przez Beneficjenta kosztów kwalifikowalnych operacji, w tym dokonanie płatności za dostawy, usługi lub roboty budowlane, zgodnie z zestawieniem rzeczowo-finansowym operacji, stanowiącym załącznik do umowy, nie później niŝ do dnia złoŝenia wniosku o płatność lub ostatniego uzupełnienia; 3. udokumentowanie wykonania operacji w zakresie rzeczowym i finansowym; ( )
Umowa przyznania pomocy 5 ust. 1 pkt.1 Beneficjent zobowiązuje się do ( ) osiągnięcia celu operacji, a w przypadku zadań inwestycyjnych realizowanych w ramach operacji równieŝ jego zachowania przez okres 5 lat od dnia dokonania płatności ostatecznej
Umowa przyznania pomocy 5 ust. 2 pkt.4 Beneficjent zobowiązuje się złoŝyć do siedziby Samorządu Województwa, w którym została zawarta umowa, wypełniony formularz ankiety monitorującej, której aktualny wzór jest dostępny na stronach internetowych Urzędów Marszałkowskich: 1.w terminie do dnia 31 stycznia drugiego roku kalendarzowego liczonego od roku otrzymania płatności ostatecznej[1]; 2.najpóźniej do 30 dni roboczych po zakończeniu roku obrotowego następującego po roku obrotowym, w którym otrzymana została płatność ostateczna[2]. [1] Dotyczy osób fizycznych. [2] Dotyczy osób prawnych albo jednostek organizacyjnych nieposiadających osobowości prawnej.
Dziękuję za uwagę. Piotr Rychlicki Wydział Zarządzania PROW tel. 56 656 11 72 p.rychlicki@kujawsko-pomorskie.pl