Wprowadzenie ING Bank Śląski zobowiązany jest na mocy Art. 111a. ustawy Prawo bankowe z dnia 29 sierpnia 1997 r. (Dz. U. z 2002 r. Nr 72, poz 665 z późn. zm.), ogłaszać w sposób ogólnie dostępny informacje o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczące adekwatności kapitałowej oraz zasady ustalania wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku. Publikacja tych informacji stanowi realizacje wytycznych Nowej Umowy Kapitałowej (NUK/Basel II). Rada Nadzorcza ING Banku Śląskiego S.A. na mocy Uchwały zatwierdziła Politykę zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze mających istotny wpływ na profil ryzyka ING Banku Śląskiego S.A. (wraz z późniejszymi zmianami) przygotowaną na podstawie Uchwały Nr 258/2011 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 4 października 2011 r. 1
Polityka ujawniania informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zakres informacji podlegających ogłaszaniu w ING Banku Śląskim S.A. I. Definicje Ilekroć w Polityce mowa jest o: Polityce informacyjnej należy przez to rozumieć "Politykę ujawniania informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zakres informacji podlegających ogłaszaniu w ING Banku Śląskim S.A." Banku należy przez to rozumieć ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach. Grupie Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. należy przez to rozumieć Bank wraz z spółkami zależnymi i stowarzyszonymi. ING Group należy przez to rozumieć podmiot dominujący ING Group N.V. z siedzibą w Amsterdamie, Holandia. Uchwale 385/2008 należy przez to rozumieć Uchwałę Nr 385/2008 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 17 grudnia 2008 w sprawie szczegółowych zasad i sposobu ogłaszania przez banki informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ogłaszaniu, z późniejszymi zmianami (m.in. Uchwała 259/2011 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 4 października 2011). Uchwale 258/2011 należy przez to rozumieć Uchwałę Nr 258/2011 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 4 października 2011 r. w sprawie szczegółowych zasad funkcjonowania systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej oraz szczegółowych warunków szacowania przez banki kapitału wewnętrznego i dokonywania przeglądów procesu szacowania i utrzymywania kapitału wewnętrznego oraz zasad ustalania polityki zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w banku. Uchwale 76/2010 należy przez to rozumieć Uchwałę Nr 76/2010 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 10 marca 2010 r. w sprawie zakresu i szczegółowych zasad wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka, z późniejszymi zmianami. Uchwale 325/2011 należy przez to rozumieć Uchwałę Nr 325/2011 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 20 grudnia 2011 r. w sprawie innych pomniejszeń funduszy podstawowych, ich wysokości, zakresu i warunków pomniejszania o nie funduszy podstawowych banku, innych pozycji bilansu banku zaliczanych do funduszy uzupełniających, ich wysokości, zakresu i warunków ich zaliczania do funduszy uzupełniających banku, pomniejszeń funduszy uzupełniających, ich wysokości, zakresu i warunków pomniejszania o nie funduszy uzupełniających banku oraz zakresu i sposobu uwzględniania działania banków w holdingach w obliczaniu funduszy własnych. Rekomendacji M/2013 należy przez to rozumieć Rekomendację M dotyczącą zarządzania ryzykiem operacyjnym w bankach - stanowiącą załącznik do Uchwały Nr 8/2013 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 8 stycznia 2013 r. Regulaminach wynagradzania należy przez to rozumieć Regulamin wynagradzania pracowników ING Banku Śląskiego S.A. oraz Regulamin wynagradzania członków Zarządu ING Banku Śląskiego S.A. 2
II. Zakres ogłaszanych informacji 1 1. Bank ogłasza informacje na temat adekwatności kapitałowej dotyczące funduszy własnych Banku oraz wymogów kapitałowych, o których mowa w art. 128 ustawy Prawo bankowe oraz w Uchwale 385/2008, na podstawie danych Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. 2. Szczegółowy zakres informacji jakościowych i ilościowych dotyczących adekwatności kapitałowej ujawnianych przez Bank na podstawie danych Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. został określony w Załączniku 1 do niniejszej Polityki informacyjnej. 3. Pozostałe informacje dotyczące adekwatności kapitałowej Bank ujawnia na podstawie danych skonsolidowanych ING Group, podmiotu dominującego w holdingu finansowym. Szczegółowy zakres informacji jakościowych i ilościowych dotyczących adekwatności kapitałowej, ujawnianych przez Bank na podstawie informacji przygotowanych przez ING Group, określony jest w załącznikach nr 1 i 2 Uchwały 385/2008 2 1. Bank ogłasza informacje na temat Polityki zmiennych składników wynagrodzeń, o której mowa w Uchwale 385/2008, na podstawie regulacji obowiązujących w tym zakresie w Banku i opracowanych na podstawie Uchwały 258/2011. 2. Informacje jakościowe na temat Polityki zmiennych składników wynagrodzeń są sporządzane na podstawie następujących regulacji obowiązujących w Banku oraz dokumentów: Polityki zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze mających istotny wpływ na profil ryzyka ING Banku Śląskiego S.A., Regulaminu Komitetu Wynagrodzeń i Nominacji, uchwał Zarządu i Rady Nadzorczej, regulaminów wynagradzania. 3. Informacje ilościowe na temat Polityki zmiennych składników wynagrodzeń są pozyskiwane z systemu kadrowo-płacowego. 4. Szczegółowy zakres informacji jakościowych i ilościowych dotyczących Polityki zmiennych składników wynagrodzeń ujawnianych przez Bank został określony w Załączniku 2 do niniejszej Polityki. 3 Zgodnie z 2 Uchwały 385/2008 informacje, o których mowa w 1 i 2, ogłaszane są w języku polskim i angielskim. Informacje określone w 1, pkt 3 publikowane będą w języku angielskim, jako oficjalna informacja ING Group oraz w języku polskim, jako tłumaczenie wspomnianego dokumentu. 4 W przypadku, gdy ujawnienie którejkolwiek z informacji dotyczących Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. określonych w 1 i 2 może mieć niekorzystny wpływ na pozycję Banku na rynku w rozumieniu przepisów o ochronie konkurencji i konsumentów, informacja objęta jest tajemnicą prawnie chronioną lub jest niedostępna, Bank może odstąpić od ogłoszenia informacji i ujawnić ogólne dane z przedmiotowego zakresu. Bank każdorazowo dokonuje oceny zakresu ujawniania poszczególnych informacji. 3
5 Postanowienia Polityki informacyjnej nie mają zastosowania do informacji, które Bank ogłasza na podstawie innych przepisów. Informacje, o jakich mowa w 1 i 2 przekazywane są do publicznej informacji zgodnie z postanowieniami Polityki informacyjnej ING Banku Śląskiego S.A w zakresie kontaktów z mediami (Zarządzenie Det/307/2007) oraz Instrukcji postępowania w sprawach informacji podlegających obowiązkowi raportowania w trybie ustawy o ofercie publicznej (Zarządzenie Org/271/2009). III. Forma i miejsce ogłaszania informacji 6 Informacje określone w 1 i 2 ogłaszane są przez Bank w formie dokumentów publikowanych na stronie internetowej Banku, w dziale poświęconym relacjom z inwestorami. IV. Częstotliwość i termin ogłaszania informacji 7 Częstotliwość oraz termin publikacji informacji ogłaszanych przez Bank na podstawie danych Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. są identyczne z częstotliwością oraz terminami publikacji rocznego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. Zgodnie z 6 ust. 1 Uchwały 385/2008 publikacja odbywa się w terminie nie dłuższym niż 30 dni od dnia zatwierdzenia rocznego sprawozdania przez organ zatwierdzający. 8 Informacje dotyczące adekwatności kapitałowej ujawniane na podstawie danych skonsolidowanych ING Group podlegają publikacji raz w roku. Publikacja informacji odbywa się nie później niż w terminie 30 dni od dnia publikacji takich informacji przez ING Group. 9 W sytuacji gdy termin publikacji wskazany w 8 upływa wcześniej niż termin wynikający z 7, termin wskazany w 7 przyjmuje się za wiążący. 10 W przypadku zajścia zdarzenia skutkującego istotną zmianą profilu ryzyka Banku lub Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. Bank ogłosi informacje, o których mowa w 1 i 2, w okresie nieprzekraczającym trzech miesięcy od daty zajścia takiego zdarzenia, bądź w terminach zdefiniowanych w 7 i 8 jeżeli okażą się wcześniejsze. 11 1. Informacje dotyczące adekwatności kapitałowej, o których mowa w Polityce informacyjnej, Bank ogłasza po raz pierwszy w 2010 r. według stanu na dzień 31 grudnia 2009 r. 2. Informacje dotyczące Polityki zmiennych składników wynagrodzeń, o których mowa w Polityce informacyjnej, Bank ogłasza po raz pierwszy w 2013 r. według stanu na dzień 31 grudnia 2012 r. 4
V. Zasady zatwierdzania i weryfikacji ogłaszanych informacji 12 Informacje ogłaszane przez Bank przygotowywane są na bazie zaudytowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. oraz regulacji w zakresie Polityki zmiennych składników wynagrodzeń przyjętych w ING Banku Śląskim S.A. oraz jego spółkach zależnych. 13 Weryfikacja danych ogłaszanych zgodnie z Polityką informacyjną w oparciu o dane Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A., dokonywana jest przez właściwe jednostki merytoryczne Banku. Jednostkami odpowiadającymi za przygotowanie danych i ich weryfikację są: Departament Rachunkowości w zakresie informacji dotyczących adekwatności kapitałowej; Centrum Polityki Personalnej w zakresie informacji dotyczących polityki zmiennych składników wynagrodzeń. 14 Informacje ogłaszane przez Bank na podstawie danych skonsolidowanych ING Group stanowić będą tłumaczenie dokumentów przygotowanych, zweryfikowanych i zatwierdzonych przez właściwe jednostki merytoryczne ING Group. 15 Ujawniane informacje przed ich podaniem do publicznej wiadomości zatwierdzane są przez Zarząd Banku. 16 Informacje ogłaszane przez Bank podlegają niezależnej weryfikacji przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych. Informacje dotyczące adekwatności kapitałowej, które w oparciu o odrębne przepisy należy ujawniać w sprawozdaniach finansowych, podlegają zasadom weryfikacji obowiązującym dla tych sprawozdań. VI. Zasady weryfikacji Polityki informacyjnej 17 1. Zasady Polityki informacyjnej weryfikowane będą przez Departament Rachunkowości, we współpracy z innymi jednostkami uczestniczącymi w procesie, przynajmniej raz do roku. 2. Szczególnej analizie podlega kwestia częstotliwości ogłaszania informacji w stosunku do skali oraz specyfiki działalności Banku, rozumianej jako skala operacji, zakres działań, obecność w różnych krajach, zaangażowanie w różnych sektorach finansowych, a także udział w międzynarodowych rynkach finansowych oraz systemach płatniczych i rozliczeniowych. 18 Wszelkie zmiany do Polityki informacyjnej wprowadzane są na podstawie Uchwały Zarządu Banku, w trybie zarządzenia Prezesa Zarządu Banku, po zarekomendowaniu przez Komitet Audytu i Komitet Wynagrodzeń i Nominacji oraz zatwierdzeniu przez Radę Nadzorczą. 5
Załącznik 1 Szczegółowy zakres informacji jakościowych i ilościowych dotyczących adekwatności kapitałowej ujawnianych przez Bank na podstawie danych Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. 1 W odniesieniu do funduszy własnych Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A., Bank ogłasza następujące informacje: 1. podstawowe informacje dotyczące głównych parametrów i warunków odnoszących się do wszystkich pozycji i składników funduszy własnych, 2. sumę funduszy własnych oraz wartość poszczególnych składników i pomniejszeń funduszy podstawowych i uzupełniających określonych w art. 127 ustawy Prawo bankowe i Uchwale 325/2011, 3. kwotę kapitału krótkoterminowego oraz składniki zaliczone do kapitału krótkoterminowego określone zgodnie z 5 ust. 1 Uchwały 76/2010, 4. kwotę oczekiwanych strat oraz kwotę ekspozycji z tytułu sekurytyzacji zgodnie z 2 ust. 1 pkt 3 i 4 Uchwały 325/2011, 5. sumę funduszy własnych i kapitału krótkoterminowego. 2 W zakresie przestrzegania wymogów kapitałowych, o których mowa w art. 128 ustawy Prawo bankowe, Bank ogłasza następujące informacje: 1. opis metody stosowanej przez Bank do oceny adekwatności kapitału wewnętrznego stanowiącego wsparcie bieżącej i przyszłej działalności Banku, 2. kwoty stanowiące 8% ekspozycji ważonej ryzykiem (wymóg kapitałowy) oddzielnie dla każdej z klas ekspozycji określonych dla metody standardowej lub metod zaawansowanych, w zależności od metody wykorzystywanej w danym okresie przez Bank. Szczegółowa prezentacja wymogów dla metod zaawansowanych następuje zgodnie z zapisami Załącznika 1 do Uchwały 385/2008, 3. kwotę minimalnych wymogów kapitałowych, o których mowa w 6 ust. 1 pkt 2 5 Uchwały 76/2010, łącznie oraz oddzielnie dla każdego rodzaju ryzyka, 4. kwotę minimalnego wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka operacyjnego określonego zgodnie z obowiązującą w danym okresie metodą kalkulacji zgodnie z zapisami Uchwały 76/2010. 3 W zakresie ekspozycji ważonych ryzykiem obliczanych zgodnie z załącznikiem nr 5 do Uchwały 76/2010 Bank ogłasza następujące informacje: 1. fakt posiadania zgody Komisji Nadzoru Finansowego na stosowanie metody IRB lub zatwierdzone zasady stopniowego wprowadzania metody IRB, 2. omówienie i przegląd: a) struktury wewnętrznych systemów ratingowych oraz powiązań między wewnętrznymi i zewnętrznymi ocenami ratingowymi, b) zakresu stosowania oszacowań wewnętrznych do celów innych niż obliczenie kwot ekspozycji ważonych ryzykiem przy użyciu metody wewnętrznych ratingów IRB, c) procesu zarządzania i uznawania metod ograniczania ryzyka kredytowego, d) mechanizmów kontroli systemów ratingowych, uwzględniający opis stopnia niezależności, zakresu odpowiedzialności oraz przeglądu tych systemów, 3. opis procesu nadawania wewnętrznych ocen ratingowych, odrębnie dla każdej z następujących klas ekspozycji: a) rządy i banki centralne, b) instytucje, 6
c) przedsiębiorcy, w tym mali i średni przedsiębiorcy, kredytowanie specjalistyczne oraz skupione wierzytelności przedsiębiorców, d) ekspozycje detaliczne w podziale na kategorie, dla których mają zastosowanie różne współczynniki korelacji, zgodnie z 34-41 załącznika nr 5 Uchwały 76/2010, e) ekspozycje kapitałowe; przy czym opis zawiera informacje na temat typów ekspozycji wchodzących w skład danej klasy ekspozycji, definicje, metody, dane do szacowania i wewnętrznego zatwierdzania prawdopodobieństwa niewykonania zobowiązań (PD), i w stosownych przypadkach straty z tytułu niewykonania zobowiązań (LGD) oraz współczynniki konwersji, w tym założenia zastosowane do ustalenia tych zmiennych oraz opis istotnych odstępstw od definicji niewykonania zobowiązania określonej w 171-179 załącznika nr 5 do Uchwały 76/2010, wraz ze wskazaniem segmentów portfela, których te odstępstwa dotyczą, 4. wartość ekspozycji dla każdej z klas określonych w 6 ust. 1 załącznika nr 5 do Uchwały 76/2010; przy czym ekspozycje wobec rządów i banków centralnych, instytucji i przedsiębiorców, dla których Bank stosuje własne oszacowania straty z tytułu niewykonania zobowiązań (LGD) oraz współczynniki konwersji do wyliczania kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem ogłasza się oddzielnie od ekspozycji, dla których nie stosuje on takich oszacowań; 5. dla ekspozycji wobec rządów i banków centralnych, instytucji, przedsiębiorców i ekspozycji kapitałowych, w podziale na odpowiednią liczbę klas jakości dłużnika (włącznie z dłużnikami niewykonującymi zobowiązań) pozwalającą na miarodajne zróżnicowanie ryzyka kredytowego, ogłasza się następujące informacje: a) całkowite zaangażowanie (dla ekspozycji wobec rządów i banków centralnych, instytucji i przedsiębiorców jest sumą pozostałych do spłaty należności i kwot udzielonych niewykorzystanych zobowiązań pozabilansowych, dla ekspozycji kapitałowych jest to wartość bilansowa), b) średnia wartość straty z tytułu niewykonania zobowiązań (LGD) ważona kwotą ekspozycji w ujęciu procentowym gdy Bank stosuje własne oszacowania wartości straty z tytułu niewykonania zobowiązań (LGD) do obliczania kwoty ekspozycji ważonej ryzykiem, c) średnia waga ryzyka ważona kwotą ekspozycji, d) kwota udzielonych niewykorzystanych zobowiązań pozabilansowych oraz średnia wartość ekspozycji w momencie niewykonania zobowiązania dla udzielonych niewykorzystanych zobowiązań pozabilansowych - gdy Bank stosuje własne oszacowania współczynników konwersji do obliczania kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem, 6. dla klasy ekspozycji detalicznych oraz dla każdej z kategorii wymienionych w pkt 3 lit. d Bank ogłasza jedną z dwóch następujących informacji: a) informacje wymienione w pkt 5 (w stosownych przypadkach przedstawione w sposób zbiorczy) lub b) analizę ekspozycji (ekspozycje kredytowe i ekspozycje z tytułu zobowiązań pozabilansowych) w odniesieniu do klas oczekiwanych strat, przy czym liczba klas powinna pozwalać na miarodajne zróżnicowanie ryzyka kredytowego (w stosownych przypadkach dane można przedstawić na poziomie puli ekspozycji), 7. rzeczywiste korekty wartości dokonane w poprzednim okresie dla każdej klasy ekspozycji (w przypadku ekspozycji detalicznych - dla każdej klasy z kategorii wymienionych w pkt 3 lit. d) oraz różnice w stosunku do korekt dokonanych w przeszłości, 8. opis czynników, które miały wpływ na poniesione straty w poprzednim okresie (na przykład, czy Bank zaobserwował wyższy od średniej współczynnik niewykonania zobowiązań lub wyższe od średniej wartości straty z tytułu niewykonania zobowiązań (LGD) współczynniki konwersji), 9. porównanie wyników prognozowanych i rzeczywistych w dłuższym okresie czasu; Bank jest zobowiązany podać przynajmniej informację o wynikach porównania 7
przewidywanej i rzeczywistej straty dla każdej klasy ekspozycji (w przypadku ekspozycji detalicznych - dla każdej z kategorii wymienionej w pkt 3 lit. d w okresie wystarczającym do wiarygodnej oceny funkcjonowania procesu wewnętrznych ratingów); w stosownych przypadkach Bank dokonuje dalszej dekompozycji tych informacji w celu analizy prawdopodobieństwa niewykonania zobowiązań (PD), zaś w przypadku, gdy Bank stosuje własne oszacowania wartości straty z tytułu niewykonania zobowiązań (LGD) oraz współczynników konwersji w celu porównania wyników wartości straty z tytułu niewykonania zobowiązań (LGD) i współczynników konwersji z oszacowaniami ogłoszonymi w informacji na temat ilościowej oceny ryzyka. 4 W zakresie technik ograniczania ryzyka kredytowego Bank ogłasza następujące informacje: 1. politykę i procedury dotyczące saldowania ekspozycji bilansowych i pozabilansowych, wraz ze wskazaniem, w jakim stopniu Bank je stosuje, 2. politykę i procedury dotyczące wyceny zabezpieczeń kredytowych i zarządzania zabezpieczeniami, 3. opis głównych rodzajów zabezpieczeń kredytowych przyjmowanych przez Bank, 4. główne rodzaje gwarantów i kontrahentów kredytowych instrumentów pochodnych oraz ich wiarygodność kredytowa, 5. informację o koncentracji ryzyka rynkowego lub kredytowego w zakresie zastosowanych instrumentów ograniczania ryzyka, 6. dla ekspozycji ważonych ryzykiem kalkulowanych przez Bank przy zastosowaniu metody standardowej, zgodnie z załącznikiem nr 4 do Uchwały 76/2010 lub metody wewnętrznych ratingów, zgodnie z załącznikiem nr 5 do Uchwały 76/2010, ale niestosującego własnych szacunków straty z tytułu niewykonania zobowiązań (LGD) oraz współczynników konwersji do poszczególnych klas ekspozycji - oddzielnie dla każdej klasy ekspozycji - całkowitą wartość ekspozycji (po zastosowaniu, w miarę stosowności, saldowania ekspozycji bilansowych lub pozabilansowych) zabezpieczoną przez uznane zabezpieczenia finansowe lub inne uznane zabezpieczenia, po uwzględnieniu korekt z tytułu zmienności, 7. dla ekspozycji ważonych ryzykiem kalkulowanych przez Bank przy zastosowaniu metody standardowej lub metody IRB - oddzielnie dla każdej klasy ekspozycji - całkowitą wartość ekspozycji (po zastosowaniu saldowania, jeżeli występuje - ekspozycji bilansowych i pozabilansowych) zabezpieczoną gwarancją lub kredytowymi instrumentami pochodnymi; dla ekspozycji kapitałowych wymóg ten stosuje się do każdej z metod określonych w 45-59 załącznika nr 5 do Uchwały 76/2010. 5 W zakresie ryzyka operacyjnego - zgodnie z Uchwałą 385/2008 oraz Rekomendacją M/2013 - Bank ogłasza następujące informacje: 1. ogólny opis procesu zarządzania ryzykiem operacyjnym w Banku, 2. stosowane metody wyliczania wymogu kapitałowego na pokrycie ryzyka operacyjnego. W przypadku stosowania metod zaawansowanych - opis metodologii, włącznie z omówieniem odpowiednich wewnętrznych i zewnętrznych czynników uwzględnionych przy stosowanej metodzie, 3. informacje o sumach strat brutto z tytułu ryzyka operacyjnego odnotowanych w danym roku w podziale na klasy zdarzeń, w tym co najmniej w podziale na kategorie zdarzeń w ramach rodzaju zdarzenia oraz o tym, jakie działania mitygujące w związku z tym zostały podjęte w celu uniknięcia ich w przyszłości, Ponadto w zakresie ryzyka operacyjnego Bank każdorazowo rozważy publikację bardziej szczegółowych informacji o najpoważniejszych zdarzeniach operacyjnych, jakie wystąpiły w danym roku. W szczególnych sytuacjach, kiedy publikacja informacji mogłaby zagrażać 8
bieżącemu bezpieczeństwu procesów operacyjnych Banku (np. w sytuacji, gdy usuwanie przyczyn zdarzenia operacyjnego jest w toku, a podanie informacji o nim do publicznej wiadomości mogłoby stwarzać zagrożenie, czy też opóźnić usunięcie przyczyny zdarzenia), publikacja o danym zdarzeniu powinna zostać opóźniona do czasu kolejnego ogłoszenia. 9
Załącznik 2 Szczegółowy zakres informacji jakościowych i ilościowych dotyczących Polityki zmiennych składników wynagrodzeń ujawnianych przez Bank. 1 W odniesieniu do zasad Polityki zmiennych składników wynagrodzeń mających zastosowanie do osób zajmujących stanowiska kierownicze mających istotny wpływ na profil ryzyka Banku, ogłasza się następujące informacje o charakterze jakościowym: 1. informacje dotyczące procesu ustalania Polityki zmiennych składników wynagrodzeń, w tym informacje dotyczące składu, zakresu zadań i liczby posiedzeń Komitetu Wynagrodzeń i Nominacji w danym roku obrachunkowym, konsultanta zewnętrznego oraz osób biorących udział w procesie decyzyjnym przy opracowaniu tych zasad ze wskazaniem ich roli, 2. najważniejsze informacje dotyczące kształtowania wynagrodzeń, w tym w zakresie wynagrodzeń zależnych od wyników, w rozumieniu 29 pkt 1 Uchwały 258/2011, stosunku stałych składników wynagrodzenia do składników zmiennych, kryteriów pomiaru wyników i korygowania tych wyników o ryzyko, polityki odraczania płatności i kryteriów nabywania uprawnień oraz zasad uwzględniania długoterminowych wyników Banku uwzględniających korekty o koszt wynagrodzeń, 3. informacje na temat kryteriów oceny wyników, stanowiących podstawę uprawnień do składników wynagrodzenia, o których mowa w 29 pkt 7 Uchwały 258/2011 lub zmiennych składników wynagrodzenia, 4. główne parametry oraz zasady ustalania wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku, w tym sposobu powiązania wysokości wynagrodzenia z wynikami w przypadku wynagrodzeń zależnych od wyników, a także uzasadnienie wszelkiego rodzaju systemu elementów zmiennych i wszelkich innych świadczeń niepieniężnych. 2 1. W odniesieniu do Polityki zmiennych składników wynagrodzeń mających zastosowanie do osób zajmujących stanowiska kierownicze mających istotny wpływ na profil ryzyka Banku, ogłasza się następujące informacje o charakterze ilościowym: 1) zbiorcze informacje ilościowe dotyczące wysokości wynagrodzenia z podziałem na linie biznesowe stosowane w zarządzaniu Bankiem, 2) zbiorcze informacje ilościowe na temat wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku z podziałem na: a) członków Zarządu oraz, o ile zostały zaliczone przez Bank do osób mających istotny wpływ na profil ryzyka Banku, osoby podległe bezpośrednio członkowi Zarządu bez względu na podstawę ich zatrudnienia, Dyrektorów oddziałów i ich Zastępców oraz Głównego Księgowego; b) o ile zostały zaliczone przez Bank do osób mających istotny wpływ na profil ryzyka Banku pozostałe osoby zajmujące stanowiska kierownicze w Banku; zawierające dane obejmujące: zbiorczą wartość wynagrodzeń za dany rok obrotowy z podziałem na wynagrodzenie stałe i zmienne oraz liczbę osób je otrzymujących, zbiorczą wartość i formy wynagrodzenia zmiennego z podziałem na wynagrodzenie płatne w gotówce oraz instrumentach, o których mowa w 29 pkt 7 Uchwały 258/2011, przyjętych w Banku, zbiorczą wartość wynagrodzeń z odroczoną wypłatą z podziałem na część już przyznaną i jeszcze nie przyznaną, 10
zbiorczą wartość wynagrodzeń z odroczoną wypłatą przyznanych w danym roku obrotowym, wypłaconych i zmniejszonych w ramach korekty związanej z wynikami, zbiorczą wartość płatności związanych z podjęciem zatrudnienia i z zakończeniem stosunku zatrudnienia dokonanych w danym roku obrotowym, liczbę osób otrzymujących takie płatności oraz najwyższą taką płatność na rzecz jednej osoby, 3) liczbę osób, które otrzymały wynagrodzenie w wysokości co najmniej 1 miliona EUR w danym roku obrachunkowym: dla wynagrodzeń w przedziale między 1 milion EUR a 5 milionów EUR w podziale na przedziały wynagrodzeń o wielkości 500 000 EUR, a dla wynagrodzeń wyższych niż 5 mln EUR w podziale na przedziały wynagrodzeń o wielkości 1 milion EUR; w celu ustalenia wartości płatności dokonanych w innej walucie niż EUR przyjmuje się średni kurs Narodowego Banku Polskiego z dnia wypłaty danej kwoty. 2. Informacje ilościowe, o których mowa w pkt 1) i pkt 2), są podawane do publicznej wiadomości z wyodrębnieniem informacji dotyczących członków Zarządu Banku. 3 Informacje, o których mowa w 1 i 2 niniejszego Załącznika, aktualizowane są nie rzadziej niż raz w roku. 4 Bank stosuje zapisy niniejszego Załącznika w sposób nienaruszający przepisów o ochronie danych osobowych. 11