Polityka Informacyjna dotycząca adekwatności kapitałowej w Banku Spółdzielczym w Miliczu

Transkrypt

1 BANK SPÓŁDZIELCZY W MILICZU Załącznik nr 1 do Uchwały Nr 3/17 Zarządu Banku Spółdzielczego w Miliczu z dnia r. Załącznik nr 1 do Uchwały Nr 1/17 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Miliczu z dnia r. Polityka Informacyjna dotycząca adekwatności kapitałowej w Banku Spółdzielczym w Miliczu Milicz 2017

2 2

3 Spis treści Rozdział I Postanowienia ogólne... 4 Rozdział II Zakres ogłaszanych informacji... 4 Rozdział III Częstotliwość ogłaszanych informacji... 5 Rozdział IV Forma i miejsce ogłaszania informacji... 5 Rozdział V Zasady zatwierdzania i weryfikacji ogłaszanych informacji... 6 Rozdział VI Zasady weryfikacji Polityki

4 Rozdział I Postanowienia ogólne 1 1. Polityka Informacyjna dotycząca adekwatności kapitałowej w Banku Spółdzielczym w Miliczu, zwana dalej Polityką, stanowi wykonanie postanowień Ustawy Prawo bankowe oraz Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniającego rozporządzenie (UE) nr 648/ Polityka wprowadza zestaw wymagań informacyjno-sprawozdawczych, które umożliwią uczestnikom rynku ocenę działalności Banku poprzez ocenę: metod szacowania kapitału, narażenia Banku na ryzyka, technik stosowanych przez Bank w celu identyfikacji, pomiaru, monitorowania i kontroli poszczególnych rodzajów ryzyka, a tym samym ocenę adekwatności kapitałowej Banku. 3. Polityka określa: 1) zakres ogłaszanych informacji, 2) częstotliwość ogłaszania, 3) formę i miejsce ogłaszania, 4) zasady zatwierdzania i weryfikacji ogłaszanych informacji, które nie są objęte badaniem sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta, 5) zasady weryfikacji Polityki. 2 Użyte w Polityce określenia oznaczają: 1) Bank Bank Spółdzielczy w Miliczu, 2) Rozporządzenie (UE) nr 575/2013 Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012. (Rozporządzenie dostępne jest m.in. na stronie internetowej Komisji Nadzoru Finansowego: Rozdział II Zakres ogłaszanych informacji 3 1. Bank ujawnia informacje o charakterze ilościowym i jakościowym dotyczące adekwatności kapitałowej oraz informacje podlegające ogłaszaniu, określone w części ósmej, tytule II Rozporządzenia (UE) nr 575/ Informacje o charakterze ilościowym i jakościowym podlegające ogłaszaniu obejmują w szczególności: 1) ogólne informacje o Banku, 2) opis systemu zarządzania, w tym: a) system zarządzania ryzykiem obejmujący informacje dotyczące celów, strategii i zasady zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka, opis systemów raportowania i pomiaru poszczególnych rodzajów ryzyka, b) system kontroli wewnętrznej, 3) informacje dotyczące polityki wynagrodzeń oraz o powołaniu komitetu do spraw wynagrodzeń, 4) informację o spełnianiu przez członków Rady Nadzorczej i Zarządu wymogów określonych w art. 22aa Ustawy Prawo bankowe, 5) fundusze własne, 6) przestrzeganie wymogów kapitałowych, o których mowa w art. 92 Rozporządzenia (UE) nr 575/2013, 7) stosowane metody wyznaczania oraz wartości wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka, 8) przestrzeganie wymogów w zakresie bufora antycyklicznego, 9) aktywa wolne od obciążeń, 4

5 10) ekspozycje kapitałowe w portfelu bankowym, 11) dźwignię finansową, 12) zasady stosowanych zabezpieczeń i ograniczania ryzyka oraz procesów monitorowania skuteczności zabezpieczeń i metod redukcji ryzyka, 13) informacje o sumach strat brutto z tytułu ryzyka operacyjnego odnotowanych w danym roku, w podziale na klasy zdarzeń oraz o tym, jakie działania mitygujące w związku z tym zostały podjęte w celu uniknięcia ich w przyszłości (pod warunkiem, że informacje na temat działań mitygujących nie ujawniają wrażliwych szczegółów mechanizmów zabezpieczających Banku, przez co mogłyby znacząco zwiększyć narażenie Banku na ryzyko operacyjne), 14) inne informacje dotyczące działalności Banku uregulowane Rozporządzeniem (UE) nr 575/2013 oraz określone w Instrukcji, o której mowa w Ujawniane informacje powinny spełniać następujące wymogi: 1) kompleksowość, przedstawiającą aktualny obraz ryzyk związanych z działalnością Banku, 2) przydatność i aktualność, pozwalające ocenić bezpieczeństwo i stabilność działań Banku, 3) wiarygodność, odzwierciedlającą ekonomiczną treść zdarzeń i transakcji, 4) porównywalność, umożliwiającą ocenę pozycji finansowej i wyniku finansowego Banku względem innych banków, 5) istotność i przydatność do oceny ryzyka Banku. 4. Na podstawie art. 432 Rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Bank nie ogłasza: 1) informacji nieistotnych, tj. informacji, których pominięcie lub zniekształcenie nie może zmienić lub nie może wpłynąć na ocenę lub decyzję osoby wykorzystującej takie informacje przy podejmowaniu decyzji ekonomicznych, albo wpłynąć na taką ocenę lub decyzję, z wyjątkiem ujawnień określonych w art. 435 ust. 2 lit. c), art. 437 i art. 450 Rozporządzenia (UE) nr 575/2013, 2) informacji, które uznaje się za zastrzeżone lub poufne, z wyjątkiem ujawnień określonych w art. 437 i art. 450 Rozporządzenia (UE) nr 575/ W przypadku, o którym mowa w ust. 4 pkt. 2) Bank ogłasza przyczyny odstąpienia od ogłaszania informacji oraz ujawnia bardziej ogólne dane z tego zakresu. Rozdział III Częstotliwość ogłaszanych informacji 4 Pełny zakres informacji o charakterze ilościowy i jakościowym dotyczący adekwatności kapitałowej oraz informacji podlegających ogłaszaniu, Bank ujawnia z częstotliwością roczną, w terminie publikacji sprawozdania finansowego zatwierdzonego przez Zebranie Przedstawicieli. Rozdział IV Forma i miejsce ogłaszania informacji 5 1. Informacje o charakterze ilościowym i jakościowym dotyczące adekwatności kapitałowej oraz informacje podlegające ogłaszaniu określone w części ósmej, tytule II Rozporządzenia (UE) nr 575/2013 są udostępniane na stronie internetowej Banku ( 2. Bank ogłasza informacje na podstawie danych w ujęciu indywidualnym. 3. Informacje ogłaszane są w języku polskim i w walucie polskiej. 4. Wszystkie dane ilościowe prezentowane są w tysiącach złotych bez miejsc po przecinku. 5

6 Rozdział V Zasady zatwierdzania i weryfikacji ogłaszanych informacji 6 1. Ogłaszane informacje przed podaniem do publicznej wiadomości podlegają zatwierdzeniu przez Zarząd Banku. 2. Informacje pochodzące ze sprawozdania finansowego podlegają procedurze weryfikacyjnej podczas badania sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta. 3. Informacje, które nie są objęte badaniem sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta podlegają weryfikacji zgodnie z systemem kontroli wewnętrznej obowiązującym w Banku. 4. Bank w okresach rocznych ocenia, czy ogłaszane informacje są wystarczające z uwagi na profil ryzyka i w przypadku oceny negatywnej ogłasza niezbędne informacje dodatkowe. Rozdział VI Zasady weryfikacji Polityki 7 1. Polityka jest weryfikowana co najmniej raz w roku, w terminie do 31 grudnia każdego roku. 2. Weryfikacji podlega w szczególności częstotliwość publikowania informacji, miejsce ich ogłaszania oraz zakres informacji podlegających ujawnieniom. 3. Zakres ujawnianych informacji może ulec zmianie w przypadku zmiany: 1) strategii Banku, 2) profilu ryzyka, 3) metod wyliczania wymogów kapitałowych, 4) Rozporządzenia (UE) nr 575/2013 lub innych przepisów regulacyjnych w zakresie zarządzania ryzykiem i polityki wynagrodzeń Przeglądu Polityki dokonuje Stanowisko zarządzania ryzykami i analiz. 2. Stanowisko zarządzania ryzykami i analiz przygotowuje propozycje zmian do Polityki, które następnie przedkłada Zarządowi oraz Radzie Nadzorczej Banku. 3. Polityka oraz wszelkie zmiany do niej podlegają zatwierdzeniu przez Radę Nadzorczą Banku. 9 Szczegółowy zakres i sposób przygotowania informacji podlegających ogłaszaniu zawiera Instrukcja sporządzania informacji dotyczących adekwatności kapitałowej podlegających ujawnieniom zgodnie z Polityką Informacyjną dotyczącą adekwatności kapitałowej w Banku Spółdzielczym w Miliczu. 6