ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA IV KWARTAŁ 2014 R. Strona 1
I. SKONSOLIDOWANE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ... 5 1. Wybrane skonsolidowane dane finansowe... 5 2. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów... 6 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej... 7 a) Aktywa... 7 b) Pasywa... 8 3. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych... 9 4. Skrócone skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym... 10 II. JEDNOSTKOWE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE... 11 1. Wybrane jednostkowe dane finansowe... 11 2. Skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów... 12 3. Skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej... 13 a) Aktywa... 13 b) Pasywa... 14 4. Skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych... 15 5. Skrócone jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym... 16 III. INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO... 17 1. Zasady przyjęte przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania kwartalnego... 17 2. Zasady przyjęte przy sporządzaniu śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania kwartalnego... 17 3. Informacje o odpisach aktualizujących wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenia z tego tytułu... 18 4. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów... 18 5. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw... 19 6. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego... 21 7. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych... 21 8. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych... 22 9. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych... 22 10. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów... 22 Strona 2
11. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki... 22 12. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszenie istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego... 22 13. Informacje o zawarciu przez Gino Rossi S.A. lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe... 23 14. Informacja o instrumentach finansowych... 23 15. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia... 25 16. Informację dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów... 26 IV. POZOSTAŁE INFORMACJE... 26 1. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń grupy kapitałowej w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących... 26 2. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mające wpływ na osiągnięte wyniki finansowe... 26 3. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności grupy kapitałowej Spółki w prezentowanym okresie... 26 4. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych... 27 5. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane... 28 6. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe grupy kapitałowej... 28 7. Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego... 28 8. Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Gino Rossi S.A.... 28 9. Opis organizacji grupy kapitałowej, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji, a w przypadku Gino Rossi S.A. będącego jednostką dominującą, który na podstawie obowiązujących go przepisów nie ma obowiązku lub może nie sporządzać skonsolidowanych sprawozdań finansowych również wskazanie przyczyny i podstawy prawnej braku konsolidacji... 28 10. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności... 29 Strona 3
11. Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników za dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych... 30 12. Wskazanie akcjonariuszy posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Gino Rossi S.A. na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji Gino Rossi S.A. w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego... 30 13. Zestawienie stanu posiadania akcji Gino Rossi S.A. lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Gino Rossi S.A. na dzień przekazania raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób... 33 14. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej... 34 15. Informacje o zawarciu przez Spółkę lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe... 34 16. Informacje o udzieleniu przez Gino Rossi S.A. lub jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych Gino Rossi S.A... 35 17. Inne informacje, które zdaniem Gino Rossi S.A. są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Gino Rossi S.A.... 35 18. Informacja dotycząca segmentów działalności.... 36 19. Wskazanie czynników, które w ocenie Gino Rossi S.A. będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w pespektywie, co najmniej kolejnego kwartału... 37 Strona 4
I. SKONSOLIDOWANE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ 1. Wybrane skonsolidowane dane finansowe Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów okres od 01.01.2014 do 31.12.2014 w tys. zł 2013 (dane porównywalne)* okres od 01.01.2014 do 31.12.2014 w tys. EUR 2013 (dane porównywalne)* 265 576 218 501 63 394 51 888 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 15 071 8 428 3 598 2 001 Zysk (strata) brutto 7 887 2 392 1 883 568 Zysk (strata) netto 5 513 2 025 1 316 481 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -3 589 4 448-857 1 056-5 253-6 466-1 254-1 536 2 741 10 933 654 2 596 Przepływy pieniężne netto, razem -6 101 8 915-1 456 2 117 Aktywa razem 220 971 185 670 51 843 44 770 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 139 860 116 309 32 813 28 045 Zobowiązania długoterminowe 27 903 43 422 6 546 10 470 Zobowiązania krótkoterminowe 111 958 72 886 26 267 17 575 Kapitał własny 81 110 69 361 19 030 16 725 Kapitał zakładowy 50 143 47 755 11 764 11 515 Liczba akcji 50 143 095 47 755 329 50 143 095 47 755 329 Zysk (strata) na 1 akcję zwykłą (w zł / EURO) 0,11 0,04 0,03 0,01 Wartość księgowa na 1 akcję (w zł / EURO) 1,62 1,45 0,38 0,35 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na 1 akcję (w zł / EURO) 0,00 0,00 0,00 0,00 *) w przypadku pozycji bilansowych dane porównywalne dotyczą stanu na dzień 31.12.2013 r., natomiast w przypadku pozostałych pozycji dane porównywalne to dane za IV kwartały 2014 r. Kurs średni NBP na dzień 31.12.2013 r. Kurs średni NBP na dzień 31.12.2014 r. Średnia kursów NBP za IV kwartały 2013 r. Średnia kursów NBP za IV kwartały 2014 r. 4,1472 zł / EURO 4,2623 zł / EURO 4,2110 zł / EURO 4,1893 zł / EURO Strona 5
2. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2014 do 31 grudnia 2014 okres od 01.10.2014 do 31.12.2014 okres od 01.01.2014 do 31.12.2014 okres od 01.10.2013 do 31.12.2013 okres od 01.01.2013 do 31.12.2013 Przychody ze sprzedaży 72 126 265 576 59 637 218 501 Koszt własny sprzedaży -36 783-141 534-30 365-119 601 Wynik brutto ze sprzedaży 35 343 124 042 29 272 98 900 Koszty administracyjne i sprzedaży -30 198-108 446-24 868-90 770 Wynik ze sprzedaży 5 146 15 597 4 403 8 130 Pozostałe przychody operacyjne 1 907 2 965 1 289 2 795 Pozostałe koszty operacyjne -1 575-3 490-1 029-2 496 Wynik operacyjny 5 477 15 071 4 663 8 428 Przychody finansowe 55 105-32 28 Koszty finansowe -1 716-7 289-3 186-6 063 Pozostałe zyski /straty z inwestycji netto 0 0 0 0 Wynik brutto z działalności kontynuowanej 3 816 7 887 1 444 2 392 Podatek -977-2 374-97 -367 Wynik netto z działalności kontynuowanej 2 839 5 513 1 347 2 025 Wynik netto z działalności zaniechanej 0 0 0 0 Wynik netto 2 839 5 513 1 347 2 025 Inne składniki całkowitego dochodu Różnice kursowe z przeliczenia -128-593 111-390 Całkowity dochód w okresie sprawozdawczym 2 712 4 920 1 457 1 635 Średnia ważona ilość akcji (w sztukach) 50 143 095 50 143 095 47 755 329 47 755 329 Zysk (strata) na 1 akcję zwykłą z działalności kontynuowanej (kwota w złotych) 0,06 0,11 0,03 0,04 Średnia ważona rozwodniona ilość akcji (w sztukach) 50 143 095 50 143 095 47 755 329 47 755 329 Rozwodniony zysk (strata) na 1 akcję zwykłą z działalności kontynuowanej (kwota w złotych) 0,06 0,11 0,03 0,04 Strona 6
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej a) Aktywa na dzień 31 grudnia 2014 31.12.2014 31.12.2013 AKTYWA Aktywa trwałe Wartości niematerialne 36 857 34 811 Rzeczowe aktywa trwałe 40 093 32 950 Nieruchomości inwestycyjne 2 882 2 882 Inwestycje wyceniane metodą praw własności 0 0 Należności długoterminowe 707 4 051 Inwestycje w podmiotach zależnych 0 0 Inne aktywa finansowe 0 0 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 254 5 172 Aktywa trwałe razem 85 793 79 866 Aktywa obrotowe Zapasy 100 835 76 998 Należności handlowe oraz pozostałe 27 275 15 706 Należność z tytułu bieżącego podatku dochodowego 0 0 Inne aktywa finansowe 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 5 882 11 984 Pozostałe aktywa obrotowe 1 185 1 116 Aktywa obrotowe razem 135 178 105 804 Aktywa trwałe sklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży 0 0 Suma aktywów 220 971 185 670 Strona 7
b) Pasywa na dzień 31 grudnia 2014 PASYWA Kapitały własne 31.12.2014 31.12.2013 Kapitał podstawowy 50 143 47 755 Kapitał zapasowy 54 279 50 662 Kapitał z aktualizacji wyceny 1 561 1 561 Kapitał rezerwowy 324 0 Różnice kursowe z przeliczenia -593-390 Niepodzielone wyniki -24 604-30 226 Kapitały przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej 81 110 69 361 Udziały nie dające kontroli 0 0 Kapitały własne ogółem 81 110 69 361 Zobowiązania długoterminowe Kredyty i pożyczki 0 0 Wyemitowane dłużne papiery wartościowe 14 435 33 974 Inne zobowiązania finansowe 4 915 1 829 Rezerwa na odroczony podatek dochodowy 8 132 7 360 Rezerwa na świadczenia pracownicze 421 259 Pozostałe rezerwy 0 0 Zobowiązania długoterminowe razem 27 903 43 422 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania 64 695 49 596 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 835 562 Kredyty, pożyczki i wyemitowane papiery dłużne 42 761 18 707 Inne zobowiązania finansowe 3 047 1 366 Zaliczki otrzymane od jednostek powiązanych 0 0 Rezerwa na świadczenia pracownicze 185 1 402 Pozostałe rezerwy 435 1 254 Zobowiązania krótkoterminowe razem 111 958 72 886 Zobowiązania związane z aktywa sklasyfikowanymi jako dostępne do sprzedaży 0 0 Suma zobowiązań 139 860 116 309 Suma pasywów 220 971 185 670 Wartość księgowa 81 110 69 361 Liczba akcji (w sztukach) 50 143 095 47 755 329 Wartość księgowa na 1 akcję (w złotych) 1,62 1,45 Rozwodniona liczba akcji (w sztukach) 50 143 095 47 755 329 Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję ( w złotych) 1,62 1,45 Strona 8
3. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2014 do 31 grudnia 2014 okres od 01.01.2014 do 31.12.2014 okres od 01.01.2013 do 31.12.2013 Działalność operacyjna Wynik finansowy brutto 7 887 2 392 Amortyzacja 5 856 5 698 Przychody i koszty z tytułu odsetek 5 604 4 130 Przychody i koszty z tytułu różnic kursowych -203-378 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -430-176 Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych -1 253-396 Obciążenie wyniku podatkiem dochodowym -2 374-367 Inne korekty 0-8 Przepływy operacyjne przed zmianami majątku obrotowego 15 087 10 895 Zmiana stanu zapasów -23 837-10 533 Zmiana stanu należności -8 225-1 386 Zmiana stanu zobowiązań 14 800 6 327 Przepływy operacyjne brutto -2 175 5 303 Otrzymane odsetki z działalności operacyjnej 0 0 Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej 0 0 Zapłacony podatek dochodowy -1 414-855 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej -3 589 4 448 Działalność inwestycyjna Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 2 571 18 Inne wpływy z aktywów finansowych w pozostałych jednostkach 0 0 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych -7 824-6 482 Inne wydatki na aktywa finansowe 0 0 Środki pieniężne z działalności inwestycyjnej -5 253-6 466 Działalność finansowa Wpływy netto z wydania udziałów (emisja akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 6 114 0 Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek 14 761 1 000 Emisja dłużnych papierów wartościowych 17 861 40 763 Inne wpływy finansowe 324 100 Spłata kredytów i pożyczek -15 776-21 846 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -2 609-1 104 Spłata (wykup) dłużnych papierów wartościowych -12 331-3 850 Odsetki zapłacone dotyczące działalności finansowej -5 604-4 130 Inne wydatki finansowe 0 0 Środki pieniężne netto z działalności finansowej 2 741 10 933 Środki pieniężne netto -6 101 8 917 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początku okresu 11 984 3 067 Zmiana kursu walut 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 5 882 11 984 Struktura środków pieniężnych i ich ekwiwalentów: Środki pieniężne o nieograniczonej możliwości dysponowania 5 882 11 984 Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 0 0 Środki pieniężne razem 5 882 11 984 Strona 9
4. Skrócone skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2014 do 31 grudnia 2014 Przypisane akcjonariuszom spółki dominującej Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Różnice kursowe z przeliczenia Niepodzielony wynik Razem Udziały mniejszości Kapitał własny ogółem Stan na 01.01.2013 47 755 51 606 1 561 0-12 -33 195 67 715 0 67 715 Skutki zmiany polityki rachunkowości 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Korekta błędu 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Stan na 01.01.2013 po przekształceniu 47 755 51 606 1 561 0-12 -33 195 67 715 0 67 715 Zysk (strata) za rok obrotowy 0 0 0 0 0 2 025 2 025 0 2 025 Pokrycie straty z lat ubiegłych 0 0 0 0 12 0 12 0 12 Podział zysku z lat ubiegłych 0 1 180 0 0 0-1 180 0 0 0 Emisja akcji serii H 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe 0-2 124 0 0-390 2 124-390 0-390 Stan na 31.12.2013 47 755 50 662 1 561 0-390 -30 226 69 361 0 69 361 Skutki zmiany polityki rachunkowości 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Korekta błędu 0 0 0 0 Stan na 01.01.2014 47 755 50 662 1 561 0-390 -30 226 69 361 0 69 361 Zysk (strata) za rok obrotowy 0 0 0 0 0 5 513 5 513 0 5 513 Pokrycie straty z lat ubiegłych 0 0 0 0 390 0 390 0 390 Podział zysku z lat ubiegłych 0 2 024 0 0 0-2 024 0 0 0 Emisja akcji serii J 2 388 3 726 0 0 0 0 6 114 0 6 114 Warunkowe podwyższenie kapitału (Akcje serii I) 0 0 0 324 0 0 324 0 324 Pozostałe 0-2 133 0 0-593 2 133-593 0-593 Stan na 31.12.2014 50 143 54 279 1 561 324-593 -24 604 81 110 0 81 110 Strona 10
II. JEDNOSTKOWE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1. Wybrane jednostkowe dane finansowe Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów okres od 01.01.2014 do 31.12.2014 w tys. zł 2013 (dane porównywalne)* okres od 01.01.2014 do 31.12.2014 w tys. EUR 2013 (dane porównywalne)* 152 431 127 278 36 386 30 225 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 8 057 5 201 1 923 1 235 Zysk (strata) brutto 6 591 2 033 1 573 483 Zysk (strata) netto 5 677 2 560 1 355 608 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -4 185-3 405-999 -809-4 172-4 209-996 -1 000 4 147 13 935 990 3 309 Przepływy pieniężne netto, razem -4 210 6 321-1 005 1 501 Aktywa razem 173 676 148 794 40 747 35 878 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 110 186 97 246 25 851 23 449 Zobowiązania długoterminowe 19 982 35 970 4 688 8 673 Zobowiązania krótkoterminowe 90 204 61 276 21 163 14 775 Kapitał własny 63 491 51 547 14 896 12 429 Kapitał zakładowy 50 143 47 755 11 764 11 515 Liczba akcji 50 143 095 47 755 329 50 143 095 47 755 329 Zysk (strata) na 1 akcję zwykłą (w zł / EURO) 0,11 0,05 0,03 0,01 Wartość księgowa na 1 akcję (w zł / EURO) 1,27 1,08 0,30 0,26 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na 1 akcję (w zł / EURO) 0,00 0,00 0,00 0,00 *) w przypadku pozycji bilansowych dane porównywalne dotyczą stanu na dzień 31.12.2013 r., natomiast w przypadku pozostałych pozycji dane porównywalne to dane za IV kwartały 2013 r. Kurs średni NBP na dzień 31.12.2013 r. Kurs średni NBP na dzień 31.12.2014 r. Średnia kursów NBP za IV kwartały 2013 r. Średnia kursów NBP za IV kwartały 2014 r. 4,1472 zł / EURO 4,2623 zł / EURO 4,2110 zł / EURO 4,1893 zł / EURO Strona 11
2. Skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2014 do 31 grudnia 2014 okres od 01.10.2014 do 31.12.2014 okres od 01.01.2014 do 31.12.2014 okres od 01.10.2013 do 31.12.2013 okres od 01.01.2013 do 31.12.2013 Przychody ze sprzedaży 40 893 152 431 34 911 127 278 Koszt własny sprzedaży -20 617-82 949-18 064-72 770 Wynik brutto ze sprzedaży 20 275 69 482 16 847 54 508 Koszty administracyjne i sprzedaży -17 109-61 145-13 837-49 184 Wynik ze sprzedaży 3 166 8 337 3 010 5 324 Pozostałe przychody operacyjne 1 266 2 248 672 2 160 Pozostałe koszty operacyjne -790-2 528-760 -2 283 Wynik operacyjny 3 642 8 057 2 922 5 201 Przychody finansowe 47 5 089 16 2 734 Koszty finansowe -1 423-6 556-3 043-5 902 Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć 0 0 0 0 Wynik brutto z działalności kontynuowanej 2 267 6 591-105 2 033 Podatek -914 0 527 Wynik netto z działalności kontynuowanej 2 267 5 677-105 2 560 Wynik netto z działalności zaniechanej 0 0 0 Wynik netto 2 267 5 677-105 2 560 Inne składniki całkowitego dochodu Różnice kursowe z przeliczenia -134-202 93-29 Całkowity dochód w okresie sprawozdawczym 2 134 5 475-12 2 531 Średnia ważona ilość akcji (w sztukach) 50 143 095 50 143 095 47 755 329 47 755 329 Zysk (strata) na 1 akcję zwykłą z działalności kontynuowanej (kwota w złotych) 0,05 0,11-0,002 0,05 Średnia ważona rozwodniona ilość akcji (w sztukach) 50 143 095 50 143 095 47 755 329 47 755 329 Rozwodniony zysk (strata) na 1 akcję zwykłą z działalności kontynuowanej (kwota w złotych) 0,05 0,11-0,002 0,05 Strona 12
3. Skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej a) Aktywa na dzień 31 grudnia 2014 31.12.2014 31.12.2013 AKTYWA Aktywa trwałe Wartości niematerialne 4 410 2 423 Rzeczowe aktywa trwałe 28 316 20 995 Nieruchomości inwestycyjne 2 882 2 882 Inwestycje wyceniane metodą praw własności 0 0 Należności długoterminowe 418 2 853 Inwestycje w podmiotach zależnych 33 404 33 404 Inne aktywa finansowe 0 0 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 318 4 404 Aktywa trwałe razem 73 748 66 962 Aktywa obrotowe Zapasy 74 138 58 682 Należności handlowe i inne należności 20 940 14 332 Należność z tytułu bieżącego podatku dochodowego 0 0 Inne aktywa finansowe 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 4 068 8 278 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 782 540 Aktywa obrotowe razem 99 928 81 832 Aktywa trwałe sklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży 0 0 Suma aktywów 173 676 148 794 Strona 13
b) Pasywa na dzień 31 grudnia 2014 31.12.2014 31.12.2013 PASYWA Kapitały własne Kapitał podstawowy 50 143 47 755 Kapitał zapasowy 32 195 28 469 Kapitał z aktualizacji wyceny 1 561 1 561 Kapitał rezerwowy 324 0 Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych -202-29 Niepodzielone wyniki -20 531-26 209 Kapitały przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej 63 491 51 547 Udziały nie dające kontroli 0 0 Kapitały własne ogółem 63 491 51 547 Zobowiązania długoterminowe Kredyty i pożyczki 0 0 Zobowiązanie z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 14 435 33 974 Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego 2 730 523 Pozostałe zobowiązania 480 100 Rezerwa na odroczony podatek dochodowy 2 002 1 175 Rezerwa na świadczenia pracownicze 334 197 Pozostałe rezerwy 0 0 Zobowiązania długoterminowe razem 19 982 35 970 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania 44 834 40 515 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 0 0 Kredyty i pożyczki 14 761 15 776 Zobowiązanie z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 28 000 0 Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego 2 201 728 Zobowiązania wekslowe 0 2 931 Rezerwa na świadczenia pracownicze 151 247 Pozostałe rezerwy 257 1 078 Zobowiązania krótkoterminowe razem 90 204 61 276 Zobowiązania związane z aktywami sklasyfikowanymi jako dostępne do sprzedaży 0 0 Suma zobowiązań 110 186 97 246 Suma pasywów 173 676 148 794 Wartość księgowa 63 491 51 547 Liczba akcji (w sztukach) 50 143 095 47 755 329 Wartość księgowa na 1 akcję (w złotych) 1,27 1,08 Rozwodniona liczba akcji (w sztukach) 50 143 095 47 755 329 Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję ( w złotych) 1,27 1,08 Strona 14
4. Skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2014 do 31 grudnia 2014 okres od 01.01.2014 do 31.12.2014 okres od 01.01.2013 do 31.12.2013 Działalność operacyjna Wynik finansowy brutto 6 591 2 034 Amortyzacja 2 765 2 529 Przychody i koszty z tytułu odsetek 5 075 451 Przychody i koszty z tytułu różnic kursowych -173-56 Wynik na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych -426-170 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 0 0 Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych -107-238 Obciążenie wyniku podatkiem dochodowym -914 527 Inne korekty 0-8 Przepływy operacyjne przed zmianami majątku obrotowego 12 811 5 069 Zmiana stanu zapasów -15 457-17 252 Zmiana stanu należności -4 173-1 206 Zmiana stanu zobowiązań 2 633 9 983 Przepływy operacyjne brutto -4 185-3 405 Otrzymane odsetki z działalności operacyjnej 0 0 Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej 0 0 Zapłacony podatek dochodowy 0 0 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej -4 185-3 405 Działalność inwestycyjna Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 2 447 9 Inne wpływy z aktywów finansowych w powiązanych jednostkach 0 660 Inne wpływy z aktywów finansowych w pozostałych jednostkach 0 0 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych -6 620-4 879 Środki pieniężne z działalności inwestycyjnej -4 172-4 209 Działalność finansowa Wpływy netto z wydania udziałów (emisja akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 6 114 0 Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek 14 760 1 000 Emisja dłużnych papierów wartościowych 17 861 40 763 Inne wpływy finansowe 0 100 Spłata kredytów i pożyczek -15 776-19 792 Wykup dłużnych papierów wartościowych -12 331-3 850 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -1 730-468 Odsetki zapłacone dotyczące działalności finansowej -5 075-3 818 Inne wydatki finansowe 324 0 Środki pieniężne netto z działalności finansowej 4 147 13 935 Środki pieniężne netto -4 210 6 321 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początku okresu 8 278 1 957 Zmiana kursu walut 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 4 068 8 278 Struktura środków pieniężnych i ich ekwiwalentów: Środki pieniężne o nieograniczonej możliwości dysponowania 4 068 8 278 Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 0 0 Środki pieniężne razem 4 068 8 278 Strona 15
5. Skrócone jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Przypisane akcjonariuszom spółki dominującej Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Różnice kursowe z przeliczenia Niepodzielony wynik Razem Udziały mniejszości Stan na 01.01.2013 47 755 27 289 1 561 0 26-27 589 49 042 0 49 042 Skutki zmiany polityki rachunkowości 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Korekta błędu 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Stan na 01.01.2013 po przekształceniu 47 755 27 289 1 561 0 26-27 589 49 042 0 49 042 Zysk (strata) za rok obrotowy 0 0 0 0-29 2 560 2 531 0 2 531 Pokrycie straty z lat ubiegłych 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Podział zysku z lat ubiegłych 0 1 180 0 0-26 -1 180-26 0-26 Emisja akcji serii H 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Stan na 31.12.2013 47 755 28 469 1 561 0-29 -26 209 51 547 0 51 547 Skutki zmiany polityki rachunkowości 0 0 0 0 0 0 0 0 0 korekta błędu 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Stan na 01.01.2014 47 755 28 469 1 561 0-29 -26 209 51 547 0 51 547 Zysk (strata) za rok obrotowy 0 0 0 0-202 5 677 5 475 0 5 475 Pokrycie straty z lat ubiegłych 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Podział zysku z lat ubiegłych 0 0 0 0 29 0 29 0 29 Emisja akcji serii J 2 388 3 726 0 0 0 0 6 114 0 6 114 Warunkowe podwyższenie kapitału (Akcje serii I) Kapitał własny ogółem 0 0 0 324 0 0 324 0 0 Stan na 31.12.2014 50 143 32 195 1 561 324-202 -20 532 63 491 0 63 491 50 143 32 195 1 561 324-202 -20 531 63 491 0 63 491 Strona 16
III. INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Zasady przyjęte przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania kwartalnego Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego spółka dominująca stosuje zasady rachunkowości zgodne z MSR / MSSF. Wszystkie dane wynikają z ksiąg rachunkowych spółki matki i spółek zależnych, ewidencji pozabilansowej oraz dokumentacji konsolidacyjnej. W skład grupy kapitałowej wchodzą następujące podmioty gospodarcze, których sprawozdania finansowe podlegają konsolidacji metodą pełną: - SIMPLE CP S.A. - GARDA Sp. z o.o. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie uwzględnia danych finansowych Spółki Gino Rossi S.r.o, która w 2014 roku była spółką zależną od Como Sp. z o.o. w likwidacji. Spółka Como sp. z o.o. w likwidacji była wyłączona z konsolidacji z uwagi na utratę kontroli nad nią przez Gino Rossi. Publikowane śródroczne (kwartalne) skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od stycznia do grudnia 2014 roku sporządzone jest zgodnie z MSR 34. Stosowane zasady rachunkowości są takie same jak te, zgodnie z którymi sporządzono sprawozdanie finansowe za rok 2013. Niniejsze śródroczne (kwartalne) skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez spółki wchodzące w skład grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki grupy kapitałowej. Śródroczne (kwartalne) skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym grupy sporządzonym zgodnie z MSR / MSSF za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2013 roku. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku (kwartalne) zostało sporządzone w złotych polskich z zaokrągleniem do tysiąca złotych (chyba, że zaznaczono inaczej). 2. Zasady przyjęte przy sporządzaniu śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania kwartalnego Publikowane śródroczne (kwartalne) skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z MSR 34. Stosowane zasady rachunkowości są takie same jak te, zgodnie z którymi sporządzono sprawozdanie finansowe za rok 2013. Niniejsze śródroczne (kwartalne) skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Strona 17
Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2014 roku nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z jednostkowym sprawozdaniem finansowym spółki oraz ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej sporządzonymi zgodnie z MSR / MSSF za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2013 roku. 3. Informacje o odpisach aktualizujących wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenia z tego tytułu Skonsolidowane dane finansowe za okres od 1 stycznia 2014 do 31 grudnia 2014 Kwoty w tysiącach złotych (PLN'000) 31.12.2013 zmiana 31.12.2014 Odpisy aktualizujące wartość materiałów 118 0 118 Odpisy aktualizujące wartość produktów 36-14 22 Odpisy aktualizujące wartość towarów 44 29 73 198 15 213 Jednostkowe dane finansowe za okres od 1 stycznia 2014 do 31 grudnia 2014 Kwoty w tysiącach złotych (PLN'000) 31.12.2013 zmiana 31.12.2014 Odpisy aktualizujące wartość materiałów 118 0 118 Odpisy aktualizujące wartość produktów 36-14 22 Odpisy aktualizujące wartość towarów 25 14 39 179 0 179 4. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych (WNiP) Skonsolidowane dane finansowe za okres od 1 stycznia 2014 do 31 grudnia 2014 31.12.2013 zmiana 31.12.2014 154 0 154 Strona 18
Odpisy aktualizujące wartość należności 11 538-1650 9 888 Odpisy aktualizujące wartość pożyczek udzielonych Odpisy aktualizujące wartość udziałów w jednostkach powiązanych 945 0 945 3 509 0 3 509 16 146-1 650 14 496 Jednostkowe dane finansowe za okres od 1 stycznia 2014 do 31 grudnia 2014 Kwoty w tysiącach złotych (PLN'000) 31.12.2013 zmiana 31.12.2014 Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych i wartości niematerialnych 154 0 154 Odpisy aktualizujące wartość należności 10 532-1 622 8 910 Odpisy aktualizujące wartość pożyczek udzielonych Odpisy aktualizujące wartość udziałów w jednostkach powiązanych 945 0 945 3 509 0 3 509 15 140 0 13 518 5. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Skonsolidowane dane finansowe za okres od 1 stycznia 2014 do 31 grudnia 2014 31.12.2013 zmiana 31.12.2014 7 360 772 8 132 Rezerwa na świadczenia pracownicze 1 661-1 055 606 Pozostałe rezerwy 1 254-819 435 10 275-1 102 9 173 Jednostkowe dane finansowe Strona 19
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego za okres od 1 stycznia 2014 do 31 grudnia 2014 31.12.2013 zmiana 31.12.2014 1 175 827 2 002 Rezerwa na świadczenia pracownicze 444 41 485 Pozostałe rezerwy 1 078-821 257 2 697 48 2 745 Strona 20
6. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego Skonsolidowane dane finansowe za okres od 1 stycznia 2014 do 31 grudnia 2014 31.12.2013 zmiana 31.12.2014 7 360 772 8 132 5 172 82 5 254 12 532 854 13 386 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego Jednostkowe dane finansowe za okres od 1 stycznia 2014 do 31 grudnia 2014 31.12.2013 zmiana 31.12.2014 1 175 827 2 002 4 404-87 4 318 5 579 741 6 320 7. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Decyzją Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 17 grudnia 2013 r. na podstawie umowy kupna sprzedaży z dnia 20 grudnia 2013 r., Jednostka Dominująca Grupy nabyła nieruchomość tj. działki gruntu oznaczone w ewidencji gruntów numerami 97/14 i 97/16 o łącznej powierzchni użytkowej 1.132,02 m2, położone we wsi Łosino gmina Kobylnica, dla której VII Wydział Ksiąg Wieczystych Sądu Rejonowego w Słupsku prowadzi księgę wieczysta o numerze KW SL1S/00033820/3 oraz SL1S/00036432/7, część nieruchomości niezabudowanej tj. działki gruntu o powierzchni 1366m2 stanowiącej część działki o numerze 97/11 położonej we wsi Łosino gmina Kobylnica, dla której VII Wydział Ksiąg Wieczysty Sądu rejonowego w Słupsku prowadzi księgę wieczysta o numerze KW 65789. Zgodnie z zawartą umową cena nabycia wynosi 1.291.500 zł. brutto. Celem nabycia powyższej nieruchomości jest powiększenie mocy produkcyjnych firmy Gino Rossi. Strona 21
W prezentowanym okresie sprawozdawczym, tj. 31.03.2014 roku nastąpiło przeniesienie własności wyżej wymienionej nieruchomości na Spółkę Gino Rossi S.A. Celem nabycia powyższej nieruchomości jest powiększenie mocy produkcyjnych Jednostki Dominującej. 8. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego istotnym zobowiązaniem z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych jest zobowiązanie z tytułu zakupu nieruchomości opisanej w punkcie 7. Wg umowy zakupu tej nieruchomości spłata tego zobowiązania nastąpi w ratach, w okresie do lipca 2017 roku. 9. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie miały miejsce istotne zdarzenia, o których mowa w niniejszym punkcie. 10. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie dokonano korekt błędów poprzednich okresów. 11. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie miały miejsce zdarzenia, o których mowa w niniejszym punkcie. 12. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszenie istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie miały miejsce zdarzenia, o których mowa w niniejszym punkcie. Strona 22
13. Informacje o zawarciu przez Gino Rossi S.A. lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie miały miejsce zdarzenia, o których mowa w niniejszym punkcie. 14. Informacja o instrumentach finansowych Skonsolidowane dane finansowe na dzień 31 grudnia 2014 Instrumenty finansowe wg hierarchii wartości godziwej: 1. AKTYWA FINANSOWE 31.12.2014 31.12.2013 a) Poziom 1 - kategorie Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 Udziały i akcje 0 0 Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności 0 0 Pożyczki i należności 0 0 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 0 0 Aktywa finansowe - razem poziom 1 0 0 b) Poziom 2 - kategorie Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności 0 0 Pożyczki i należności 33 865 31 741 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 0 Aktywa finansowe - razem poziom 2 33 865 31 741 c) Poziom 3 - kategorie Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 Udziały i akcje 0 0 Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności 0 0 Pożyczki i należności 0 0 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 0 0 Aktywa finansowe - razem poziom 3 0 0 2. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE a) Poziom 1 - kategorie Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu 0 0 Zobowiązania finansowe - razem poziom 1 0 0 b) Poziom 2 - kategorie Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu 130 687 106 034 Zobowiązania finansowe - razem poziom 2 130 687 106 034 c) Poziom 3 - kategorie Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu 0 0 Zobowiązania finansowe - razem poziom 3 0 0 Strona 23
Jednostkowe dane finansowe na dzień 31 grudnia 2014 Instrumenty finansowe wg hierarchii wartości godziwej: 1. AKTYWA FINANSOWE a) Pozom 1 - kategorie 31.12.2014 31.12.2013 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 Udziały i akcje 0 0 Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności 0 0 Pożyczki i należności 0 0 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 0 0 Aktywa finansowe - razem poziom 1 0 0 b) Poziom 2 - kategorie Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 Udziały i akcje 33 404 33 404 Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności 0 0 Pożyczki i należności 25 426 25 463 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 0 Aktywa finansowe - razem poziom 2 58 830 58 867 c) Pozom 3 - kategorie Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 Udziały i akcje 0 0 Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności 0 0 Pożyczki i należności 0 0 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 0 0 Aktywa finansowe - razem poziom 3 0 0 2. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE a) Pozom 1 - kategorie Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu 0 0 Zobowiązania finansowe - razem poziom 1 0 0 b) Poziom 2 - kategorie Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu 107 441 94 548 Zobowiązania finansowe - razem poziom 2 107 441 94 548 c) Pozom 3 - kategorie Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu 0 0 Zobowiązania finansowe - razem poziom 3 0 0 Strona 24
Aktywa finansowe wycenia się na moment ich ujęcia w księgach w wartości godziwej. Początkowa wycena powiększana jest o koszty transakcji z wyjątkiem aktywów finansowych zaliczonych do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Koszty transakcyjne ewentualnego zbycia składnika aktywów nie są uwzględniane przy późniejszej wycenie aktywów finansowych. Składnik aktywów finansowych jest wykazywany w bilansie, gdy Grupa staje się stroną umowy (kontraktu), z której to aktywo finansowe wynika Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją przesłanki wskazujące na utratę wartości składnika aktywów finansowych (lub grupy aktywów finansowych). W przypadku instrumentów zaliczonych do dostępnych do sprzedaży, przy ustalaniu, czy nastąpiła utrata wartości, bierze się pod uwagę między innymi znaczący lub przedłużający się spadek wartości godziwej papieru wartościowego poniżej kosztu. Na dzień bilansowy Grupa nie posiada żadnych aktywów finansowych wycenianych wg MSR 39 oraz nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Hierarchia wartości godziwej Grupa dokonuje klasyfikacji wyceny wartości godziwej przy zastosowaniu hierarchii wartości godziwej odzwierciedlającej istotność poszczególnych danych wejściowych wpływających na wycenę. Obowiązują następujące poziomy hierarchii wartości godziwej: - ceny notowane (niekorygowane) na aktywnych rynkach dla identycznych aktywów bądź zobowiązań (poziom 1); - dane wejściowe inne niż notowania objęte zakresem poziomu 1 możliwe do stwierdzenia lub zaobserwowania dla składnika aktywów bądź zobowiązań, bezpośrednio (tzn. w postaci cen) lub pośrednio (tzn. na podstawie wyliczeń opartych na cenach) (poziom 2); oraz - dane wejściowe dla składnika aktywów bądź zobowiązań nieoparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (tzn. dane niemożliwe do zaobserwowania) (poziom 3). 15. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie miały miejsce zdarzenia, o których mowa w niniejszym punkcie. Strona 25
16. Informację dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie miały miejsce zdarzenia, o których mowa w niniejszym punkcie. IV. POZOSTAŁE INFORMACJE 1. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń grupy kapitałowej w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących W IV kwartale 2014 r. do ważniejszych osiągnięć Grupy Kapitałowej należy: - wzrost przychodów ze sprzedaży o 21% w stosunku do IV kwartału 2013 r., - uzyskanie na koniec IV kwartału niemal trzykrotnego wzrostu zysku netto w stosunku do czterech kwartałów 2013 r. narastająco. W IV kwartale zakończyły się prace remontowo - adaptacyjne w nowej lokalizacji zakładu produkcji toreb w Elblągu, rozpoczęte w kwartale poprzednim. 2. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mające wpływ na osiągnięte wyniki finansowe W grudniu 2014 roku odwrócono odpis na należności od Spółki Gino Rossi s.r.o w kwocie 0,7 mln PLN. Po dniu bilansowym, w lutym 2015 roku, Gino Rossi S.A. nabyła 100% udziałów w Spółce zależnej Gino Rossi s.r.o. z siedzibą w Pradze i dokonała dokapitalizowania tej Spółki. Szerzej nabycie udziałów opisano w punkcie 10. 3. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności grupy kapitałowej Spółki w prezentowanym okresie Przychody ze sprzedaży oraz wyniki finansowe wykazywane w ramach poszczególnych kwartałów są odzwierciedleniem struktury kanałów dystrybucji grupy kapitałowej Spółki oraz sezonowości w sprzedaży. Pierwszy i trzeci kwartał roku są okresami największej sprzedaży hurtowej. W tym czasie następują dostawy nowych kolekcji, odpowiednio wiosenno letniej i jesienno zimowej, do wszystkich kontrahentów. W tym okresie obserwujemy niższą sprzedaż detaliczną, której szczyt przypada na drugi i czwarty kwartał roku. W konsekwencji, w pierwszym i trzecim kwartale roku przeważający wpływ na ogólną marżę na sprzedaży ma marża hurtowa. Jest ona niższa niż marża osiągana w pozostałych dwóch kwartałach, w których dominujący wpływ na ogólną marżę ma marża detaliczna. Strona 26
4. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych W IV kwartale nastąpiła emisja Obligacji serii E. Na podstawie Uchwały Zarządu z dnia 16 grudnia 2014 r. Spółka wyemitowała obligacje zwykłe na okaziciela w trybie oferty niepublicznej przeprowadzonej zgodnie z art. 9 pkt 3 ustawy o obligacjach, na następujących warunkach: 1. Seria - E; 2. Numery Obligacji - od 1 do 8.000; 3. Wartość nominalna oraz cena emisyjna jednej Obligacji - 1.000 złotych; 4. Liczba Obligacji - 8.000; 5. Łączna wartość nominalna Obligacji - 8.000.000 złotych; 6. Dzień Emisji do dnia 23.12.2014 r.; 7. Dni Płatności Odsetek 23.03.2015 r. i 23.06.2015 r.; 8. Marża 590 punktów bazowych; 9. Stopa Bazowa - WIBOR; 10. Długość depozytu do ustalania Stopy Bazowej - 3 miesiące; 11. Dzień Wykupu - 23.06.2015 r. lub dzień wcześniejszego wykupu na żądanie obligatariuszy; Obligacje są obligacjami na okaziciela, nieograniczone w zbywalności. Obligacje nie mają formy dokumentu i będą zapisane w ewidencji. Celem emisji Obligacji było pozyskanie środków finansowych na kapitał obrotowy. Pozyskane środki zastąpiły dotychczasowe, inne źródła finansowania kapitału obrotowego. Obligacje zostały wyemitowane jako obligacje zabezpieczone wekslem własnym in blanco wystawionym przez Spółkę, poręczonym przez Simple Creative Products S.A. oraz oświadczeniem poręczyciela wekslowego - Simple Creative Products S.A. z siedzibą w Warszawie o poddaniu się egzekucji na rzecz każdego Obligatariusza do wysokości stanowiącej iloczyn liczby Obligacji objętych złożonym przez poszczególnego Obligatariusza Oświadczeniem o Przyjęciu Propozycji Nabycia Obligacji i 150% wartości nominalnej Obligacji w trybie art. 777 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego. W dniu 23 grudnia 2014 r. doszło do objęcia, opłacenia oraz powstania obligacji serii E, tym samym emisja obligacji doszła do skutku. W dniu 29 grudnia 2014 r. zostały wykupione krótkoterminowe papiery wartościowe (obligacje Serii D) o łącznej wartości nominalnej w wysokości 4.700.000 (cztery miliony siedemset tysięcy) zł. wyemitowane na podstawie uchwały Zarządu z dnia 24 czerwca 2014 r. Celem tej emisji było krótkoterminowe zasilenie kapitału pracującego. Strona 27
5. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane W prezentowanym okresie Spółka oraz jednostki zależne nie wypłacały i nie deklarowały wypłaty dywidendy. 6. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe grupy kapitałowej Po dniu 31 grudnia 2014 roku, nie wystąpiły zdarzenia mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe grupy kapitałowej Spółki. 7. Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego Zobowiązana warunkowe Grupy Kapitałowej 31.12.2014 31.12.2013 Zobowiązania warunkowe na rzecz pozostałych jednostek z tytułu gwarancji bankowych i poręczeń 9 678 4 549 8. Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Gino Rossi S.A. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie miały miejsca zdarzenia, o których mowa w niniejszym punkcie. 9. Opis organizacji grupy kapitałowej, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji, a w przypadku Gino Rossi S.A. będącego jednostką dominującą, który na podstawie obowiązujących go przepisów nie ma obowiązku lub może nie sporządzać skonsolidowanych sprawozdań finansowych również wskazanie przyczyny i podstawy prawnej braku konsolidacji Strona 28
SCHEMAT GRUPY KAPITAŁOWEJ SPÓŁKI NA DZIEŃ 31.12.2014 R. Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje jednostkę dominującą tj. Spółkę oraz jej jednostki zależne: Simple Creative Products S.A.; GARDA Sp. z o.o. Konsolidacja dokonana została metodą pełną. Garda sp. z o.o. z siedzibą w Elblągu - prowadziła produkcję i sprzedaż wyrobów kaletniczych. Obecnie produkcja ta realizowana jest w zakładzie w Elblągu w ramach Spółki. Simple Creative Products S.A. - zajmuje się produkcją oraz sprzedażą hurtową i detaliczną odzieży damskiej marki Simple. 10. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności W IV kwartale 2014 r. nie wystąpiło połączenie, przejęcie lub sprzedaż jednostek grupy kapitałowej. Po dniu bilansowym, w dniu 3 lutego 2015 r. została zawarta umowa kupna - sprzedaży pomiędzy Spółką Gino Rossi S.A. a Como spółka z o.o. w likwidacji 100% udziałów spółki Gino Rossi s.r.o. Cena nabycia udziałów wyniosła 200.000,00 CZK. Spółka Gino Rossi s.r.o. z siedzibą w Pradze była spółką zależną od Como sp. z o.o. w likwidacji. Strona 29
Gino Rossi s.r.o. zarządza obecnie trzema sklepami na terenie Pragi pod marką gino rossi. Celem transakcji jest przejęcie sieci sprzedaży na terenie Czech do bezpośredniego zarządzania przez Gino Rossi S.A. Spółka Gino Rossi s.r.o. po przeprowadzonej transakcji jest spółką zależną od Gino Rossi S.A. 11. Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników za dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych Zarząd Spółki w dniu 4 lutego 2014 r. opublikował w raporcie bieżącym RB 9/2014 skonsolidowaną prognozę na rok 2014 r., która została podwyższona w dniu 1 lipca 2014r, raport bieżący RB 38/2014. Prognoza na 2014 rok wyniki skonsolidowane [mln PLN] Wykonanie IV kwartał 2014 r. [mln. PLN] Wykonanie prognozy w % Przychody ze sprzedaży 265,0 265,6 100,2% EBITDA 21,0 20,9 99,7% W świetle opublikowanych wyników za IV kwartał 2014 r. prognoza została wykonana, w związku z tym Zarząd podtrzymuje powyższą prognozę. 12. Wskazanie akcjonariuszy posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Gino Rossi S.A. na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji Gino Rossi S.A. w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego Na dzień 2 marca 2015 r., tj. na dzień opublikowania niniejszego raportu kwartalnego, lista Akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% głosów w ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu przedstawia się następująco: Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym Ilość głosów na WZA Ilość głosów w ogólnej liczbie głosów (w %) Fundusze inwestycyjne zarządzane przez FORUM Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A., w tym FORUM X FIZ, podmiot dominujący nad Nova Idea Farm spółka z ograniczoną 8 944 597 17,84% 8 944 597 17,84% Strona 30