2.2.1. CHARAKTERYSTYKA OPISOWA PROJEKTU BUDŻETU MIASTA SŁUPSKA - INFORMACJE OGÓLNE I. REGULACJE PRAWNE Tryb prac nad budżetem jednostki samorządu terytorialnego reguluje ustawa o finansach publicznych (Dz.U. z 2009 r. Nr 157, poz. 1240 z późn. zm.). Uchwałę budżetową organ stanowiący, czyli Rada Miejska w Słupsku podejmuje do dnia 31 grudnia roku poprzedzającego rok budżetowy. Budżet Miasta Słupska na 2013 rok został opracowany zgodnie z obowiązującymi przepisami prawnymi regulującymi finanse jednostek samorządu terytorialnego, w tym w szczególności: ustawę o dochodach jednostek samorządu terytorialnego z 13 listopada 2003r. (Dz.U. z 2010r. Nr 80, poz.526 z późn.zm.), ustawę o finansach publicznych z dnia 27 sierpnia 2009r (Dz.U. z 2009r Nr 157, poz.1240 z późn.zm.), ustawę z dnia. 27 sierpnia 2009r. Przepisy wprowadzające ustawę o finansach publicznych (Dz.U. z 2009r. Nr 157, poz. 1241, z późn.zm.). Zasady klasyfikowania oraz grupowania dochodów i wydatków przyjęto zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych. II. ZAŁOŻENIA OGÓLNE Plan dochodów i wydatków budżetowych na 2013 rok został opracowany w oparciu o: prognozowane wskaźniki makroekonomiczne w wielkościach przedstawionych przez Ministerstwo Finansów, założenia w zakresie projektowania dochodów i wydatków przyjęte w Zarządzeniu Prezydenta Miasta Słupska w sprawie trybu i terminów opracowania materiałów do projektu budżetu Miasta Słupska na 2013 rok oraz do projektu zmiany Wieloletniej Prognozy Finansowej na rok 2013 i lata następne, informacje otrzymane z Ministerstwa Finansów o wysokości subwencji oraz wpływach z tytułu udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych, informacje o ustalonej przez Wojewodę Pomorskiego wysokości dotacji celowych z budżetu
państwa na realizację zadań własnych z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych. Podstawowym i najtrudniejszym działaniem przy opracowaniu budżetu na 2013r. było wypracowanie nadwyżki dochodów bieżących nad wydatkami bieżącymi Miasta. Działania oszczędnościowe dotyczyły wszystkich wydatków bieżących Miasta. Pomimo ograniczenia możliwości finansowych Miasta Słupska w wyniku pogarszającej się koniunktury gospodarczej, strategicznym wyzwaniem zarządzania finansami Miasta pozostaje generowanie jak najwyższych środków na wydatki majątkowe. Nakłady majątkowe w 2013 r. zaplanowane zostały na kwotę 48.158.216 zł a łącznie w latach 2013-2016 na kwotę 303.257.063 zł. Zaproponowany poziom wydatków inwestycyjnych będzie możliwy z uwagi na zaangażowanie zewnętrznych źródeł finansowania, w tym środków Unii Europejskiej. Jednocześnie pociąga to za sobą konieczność utrzymania stabilnego tempa wzrostu dochodów bieżących przewyższający tempo wzrostu wydatków bieżących. III. WSKAŹNIKI MAKROEKONOMICZNE Na lata 2013-2016 założono następujące wysokości wskaźników makroekonomicznych: Tab. 1. Główne wskaźniki makroekonomiczne w latach 2013-2016 WSKAŹNIK Dynamika cen towarów i usług konsumpcyjnych -średnioroczna Dynamika realna Produktu Krajowego Brutto Dynamika nominalna przeciętnego wynagrodzenia brutto w gospodarce narodowej Dynamika przeciętnego zatrudnienia w gospodarce narodowej Jedno -stka 2013 2014 2015 2016 Prognoza Prognoza Prognoza Prognoza % 102,70 102,30 102,50 102,50 % 102,20 102,50 103,50 104,00 % 104,59 104,61 105,20 105,58 % 100,22 100,36 100,75 100,93 Przy opracowywaniu budżetu posłużono się wskaźnikami makroekonomicznymi w wielkościach prognozowanych przez Ministerstwo Finansów.
IV. GŁÓWNE POZYCJE BUDŻETOWE Poniższa tabela prezentuje kształtowanie się wysokości głównych parametrów budżetowych w latach 2011 2013. Tab. Główne pozycje budżetowe w latach 2011-2013 L.p. Wyszczególnienie 2011 rok 2012 rok 2013 rok Dynamika Dynamika Wykonanie Wykonanie Plan 2013/2012 2013/2011 w zł w % I DOCHODY OGÓŁEM 417 352 703,18 452 677 916,16 442 766 731 97,8 106,1 1 Dochody bieżące 372 008 099,01 394 948 458,48 401 752 920 101,7 108,0 2 Dochody majątkowe 45 344 604,17 57 729 457,68 41 013 811 71,0 90,4 II WYDATKI OGÓŁEM 459 374 395,14 475 261 523,93 447 181 228 94,1 97,3 1 Wydatki bieżące 374 650 713,69 388 309 383,27 399 023 012 102,8 106,5 2 Wydatki majątkowe 84 723 681,45 86 952 140,66 48 158 216 55,4 56,8 III DEFICYT (I-II) -42 021 691,96-22 583 607,77-4 414 497 19,5 10,5 IV ROZCHODY 15 298 991,04 17 899 065,40 50 390 642 281,5 329,4 V DEFICYT FAKTYCZNY (III - IV) -57 320 683,00-40 482 673,17 54 805 139-135,4-95,6 VI PRZYCHODY 64 156 540,37 51 158 036,76 54 805 139 107,1 85,4 1 Prywatyzacja 0,00 0,00 0 0,0 0,0 2 Emisja obligacji, kredyty, pożyczki 63 591 885,67 44 322 179,39 54805139 0,0 0,0 3 Wolne środki 564 654,70 6 835 857,37 0 0,0 0,0 Budżet Miasta Słupska na 2013 rok zamyka się deficytem (rozumianym) jako różnica pomiędzy wydatkami a dochodami) w wysokości 4.414.497 zł. Prognoza budżetowa zakłada, że nominalnie dochody spadną o 2,2%, w stosunku do roku 2012 r w tym: dochody bieżące wzrosną o 1,7 % dochody majątkowe spadną o 29,0 % natomiast wydatki spadną o 5,9 %, w stosunku do 2012 r. w tym: wydatki bieżące wzrosną o 2,8 % wydatki majątkowe spadną o 44,6 %
Źródła sfinansowania deficytu to : przychody z zaciągniętych kredytów i pożyczek 34.805.139,- przychody ze sprzedaży innych papierów wartościowych 20.000.000,- Prognozowany stan zadłużenia na koniec 2013 roku planowany jest na kwotę 269.071.929,17 zł co stanowić będzie 52,58% dochodów przy limicie określonym ustawą o finansach publicznych na poziomie 60%. Drugi z obowiązkowych wskaźników ostrożnościowych wymienionych w przywołanym akcie prawnym, tj. wskaźnik obsługi długu, liczony jako relacja sumy rat kapitałowych kredytów i pożyczek powiększony o odsetki oraz potencjalne spłaty kwot wynikających z udzielonych poręczeń oraz gwarancji i dochodów, wyniesie 10,23% wobec limitu ustawowego wynoszącego 15%. V. DOCHODY BUDŻETOWE Prognoza dochodów na 2013 rok przewiduje wpływy w wysokości 442.766.731 zł co oznacza spadek o kwotę 9.911.185,16 zł w stosunku do 2012 roku. W strukturze dochodów Miasta Słupska zaznacza się spadek udziałów majątkowych. Z kwoty 57.729.457,68 zł w 2012 roku spadną do 41.013.811 zł w roku 2013. W roku 2012 dochody majątkowe stanowiły 12,7% ogółu dochodów, natomiast w 2013 roku 9,3%. Taka sytuacja jest wynikiem mniejszych dochodów z budżetu Unii Europejskiej z tytułu współfinansowania projektów inwestycyjnych realizowanych przez Miasto. W 2013 roku udział Miasta we wpływach z podatków PIT i CIT wyniesie 90.446.612 zł, co stanowi 22,5% ogółu zaplanowanych dochodów bieżących. Wskaźnik partycypacji Miasta Słupska w podatku dochodowym od osób fizycznych (PIT) w części gminnej wzrósł z poziomu 37,26% w 2012 r. do 37,42% w 2013, w części powiatowej pozostał na niezmienionym poziomie tj. 10,25% roku zgodnie z założeniami Ministerstwa Finansów. Wysokość wskaźników udziału w podatku dochodowym od osób prawnych (CIT) jest stała i wynosi w części gminnej 6,71 %, w części powiatowej 1,40%. Podstawą prognozy dochodów z tytułu udziału w CIT było wykonane wielkości z tego tytułu w latach 2011-2012. Podatki i opłaty lokalne zaplanowane zostały na 2013 rok na kwotę 61.153.720 zł, są wyższe od wykonania roku 2012 o 21,1%.
W kalkulacji dochodów z tytułu podatku od nieruchomości i środków transportowych uwzględniono zmiany stawek podatkowych, zwiększenie podstawy opodatkowania o nowe nieruchomości oraz stopień ściągalności. Na 2013 rok dochody z tego tytułu zostały zaplanowane w wysokości 40.630.000 zł. VI. WYDATKI BUDŻETOWE Wydatki ogółem w 2013 roku wyniosą 447.181.228 zł co oznacza ich spadek o 5,9% tj. o kwotę 28.080.295,93 zł w stosunku do roku 2012. Wydatki bieżące w 2013 roku osiągną 399.023.012 zł i będą wyższe o 10.713.628,73 zł w stosunku do 2012 roku. Na działalność bieżącą w 2013 roku zostanie przeznaczone 89,2%, na wydatki majątkowe 10,8 % środków budżetu Miasta Słupska. Oznacza to spadek udziału wydatków majątkowych w ogóle wydatków w 2013 roku w stosunku do roku 2012 o 7,5 pkt. procentowych. Główne sfery wydatków budżetu Miasta w 2013 r: 1. Oświata i edukacja 169.204.604 zł ( 37,8%) 2. Transport i łączność 42.645.482 zł (9,5%) 3. Pomoc społeczna i ochrona zdrowia 62.454.777 zł (14,0%) 4. Kultura 43.713.591 zł (9,8%) 5. Gospodarka mieszkaniowa - 42.613.264 zł (9,5%) 6. Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa 11.708.064 zł (2,6%) 7. Pozostałe 74.841.446 zł (16,8%) Rezerwę ogólną na 2013 rok zaplanowano w wysokości 500.000 zł. tj na poziomie 0,1% planowanych wydatków przy limicie ustawowym wynoszącym 1% planowanych rocznych wydatków. Na 2013 rok zaplanowano rezerwy celowe na łączną kwotę 3.800.000 zł tj na poziomie 0,85% planowanych wydatków przy limicie ustawowym wynoszącym 5% planowanych wydatków, zgodnie z wyszczególnieniem: na inwestycje w wysokości 200.000 zł na wypłaty wynagrodzeń o charakterze jednorazowym 2.509.000 zł na zarządzanie kryzysowe 1.091.000 zł
VII. PODSUMOWANIE Planowane na 2013 rok główne parametry budżetowe Miasta Słupska przedstawiają się następująco. PER CAPITA DOCHODY 442.766.731 zł 4.720 WYDATKI 447.181.228 zł 4.767 WYDATKI MAJĄTKOWE 48.158.216 zł 513 DEFICYT 4.414.497 zł 47 ZADŁUŻENIE 269.071.929,17 zł 2.869 WSKAŹNIK ZADŁUŻENIA 52,58% WSKAŹNIK OBSŁUGI DŁUGU 10,23%