SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PROCHEM SA za pierwsze r. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA PÓŁROCZE ROK 1. Spółka Prochem S.A. z siedzibą w Warszawie, ul. Powązkowska 44c wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego (KRS) pod numerem 0000019753. Podstawową działalność Spółki według klasyfikacji PKD określa symbol 7420 - działalność w zakresie projektowania budowlanego, urbanistycznego, technologicznego. Według klasyfikacji GPW w Warszawie spółka zaliczana jest do sektora budownictwa. Spółka Prochem S.A. jest jednostką dominującą grupy kapitałowej. 2. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca roku zostało sporządzone zgodnie z & 1 ust.2 i & 57 ust.1 pkt. 3 oraz & 64 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 21 marca roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz.U. Nr 50, poz. 464) oraz ustawą o rachunkowości i rozporządzeniami wydanymi na podstawie art. 81 ustawy o rachunkowości. 3. W skład Zarządu spółki Prochem S.A. wchodzą następujące osoby: Marek Garliński Prezes Zarządu Jarosław Stępniewski Wiceprezes Zarządu Marek Kiersznicki - Członek Zarządu W skład Rady Nadzorczej wchodzą następujące osoby: - Karczykowski Andrzej - Prezes Rady Nadzorczej - Garbecka Maria - Kamionka Henryk - Obłój Krzysztof - Srokowski Stanisław 4. Sprawozdanie finansowe na dzień 30.06.r. roku zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz stwierdza się, że nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez emitenta. 5. Sprawozdania finansowe za przekształcono w celu zapewnienia porównywalności danych. Przekształcenie dotyczy prezentacji rozliczeń leasingu wg MSR 17 oraz utworzonej rezerwy na świadczenia emerytalne. Zestawienie zmian zostało zamieszczone w poniższej tabeli. Wyszczególnienie przed przekształceniem Korekta po przekształceniu AKTYWA A. Aktywa trwałe 28.628 537 29.165 Poz. I.2. Rzeczowe aktywa trwałe 3.640 576 4.216 Poz. I.5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 126-39 87
Poz. I.5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku 30 57 87 dochodowego Poz. I.5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 96-96 0 B. Aktywa obrotowe 73.471-77 73.394 Poz. II. 4. Krótkoterminowe rozliczenia 7.097-77 7.020 międzyokresowe Razem aktywa 102.099 460 102.559 PASYWA Poz. I. Kapitał własny 39.101-176 38.925 Poz. I.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0-133 - 133 Poz. I.8 Zysk (strata) netto 1.058-43 1.015 Poz. II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 62.998 636 63.634 Poz. II.1. Rezerwy na zobowiązania 433 334 767 Poz. II.1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku 433 30 463 dochodowego Poz. II.1.2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i 0 304 304 podobne II.2. Zobowiązania długoterminowe 466 518 984 2.2. Wobec pozostałych jednostek 466 518 984 II.3. Zobowiązania krótkoterminowe 61.378-216 61.162 3.2. Wobec pozostałych jednostek 58.659-216 58.443 Razem pasywa 102.099 460 102.559 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Poz. II Koszty zarządu 3.539 72 3.611 Poz. III. Zysk (strata) na sprzedaży 2.503-72 2.231 Poz. XI. Koszty finansowe 1.568-35 1.533 1. Odsetki 177-35 142 Poz. XIV. Zysk (strata) brutto 1.199-37 1.162 Poz. XV.a. Podatek dochodowy część odroczona -53 6-47 Poz. XVIII. Zysk (strata) brutto 1.058-43 1.015 6. W skład przedsiębiorstwa emitenta nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. 7. Prochem SA jest jednostką dominującą grupy kapitałowej oraz sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. 8. W przedstawionym sprawozdaniu finansowym dokonano korekt tytułem rozliczeń leasingu wg MSR 17 i rezerwy na świadczenia emerytalne. Wpływ korekt na wielkości prezentowane w sprawozdaniu finansowym za r. przedstawiono w punkcie 5. 9. Stosowane metody wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego: Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi w ustawie o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (Dz. U. 121, poz. 591 z późniejszymi zmianami. Tekst jednolity Dz. U. Nr 76 z 2002 roku). Spółka określiła, ze rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy, który trwa od 1 stycznia do 31 grudnia, okresem sprawozdawczym wchodzącym w jego skład jest miesiąc. W zakresie aktywów i pasywów, co, do których ustawa pozostawia prawo wyboru, zostały zastosowane następujące metody wyceny: 2
Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne i prawne Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według ceny nabycia, powiększonej o koszty ich ewentualnego ulepszenia i pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe), tzw. wartości księgowej netto. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne otrzymane nieodpłatnie wyceniane są w cenie nabycia ustalanej jako cena sprzedaży netto takiego samego lub podobnego przedmiotu. Wartość środków trwałych przeznaczonych do likwidacji, wycofanych z używania na skutek zmiany technologii lub innych przyczyn, aktualizuje się poprzez dokonanie odpisu aktualizującego jego wartość. Odpis aktualizujący zaliczany jest w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Odpisów amortyzacyjnych (umorzeniowych) od środka trwałego i wartości niematerialnych i prawnych dokonuje się drogą systematycznego, planowego rozłożenia jego wartości początkowej na ustalony okres amortyzacji. Inwestycje Wycena aktywów finansowych na dzień bilansowy: udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, udziały lub akcje w innych jednostkach wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wycenia się w wartości godziwej, a skutki przeszacowania (wyceny) zalicza się do przychodów finansowych (zysk) i kosztów finansowych (strata). Spółka nie wycenia instrumentu wbudowanego zawartego w umowach najmu. Ponieważ umowy najmu zawarte zostały w walucie powszechnie stosowanej do tego typu transakcji, tj. EURO i dolar amerykański (USD). Rzeczowe składniki aktywów obrotowych według cen nabycia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy. Należności i udzielone pożyczki w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności. Aktualizacji wartości należności dokonuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty, w odniesieniu do należności: od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości do wysokości należności nie objętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności, zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu upadłościowym; od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości; kwestionowanych przez dłużników (sporne); przeterminowanych, dla których od terminu płatności upłynęło dwanaście miesięcy i spłata których, na podstawie oceny sytuacji finansowej dłużnika nie jest w ciągu najbliższych trzech miesięcy możliwa. Zobowiązania - w kwocie wymagającej zapłaty. Rezerwy - w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Kapitały własne oraz pozostałe aktywa i pasywa w wartości nominalnej, z tego: 3
Kapitały własne kapitał akcyjny wykazano w wartości nominalnej wyemitowanych i zarejestrowanych akcji. Kapitał zapasowy jest tworzony z nadwyżek sprzedaży akcji ponad ich wartość nominalną, z odpisów rocznych zysków netto oraz odpisów z wyniku przeszacowania majątku trwałego w latach ubiegłych. Przychody z wykonania nie zakończonej usługi, w tym budowlanej, objętej umową, w okresie realizacji dłuższym niż 6 miesięcy, wykonanej na dzień bilansowy w istotnym stopniu, ustala się na dzień bilansowy proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi. Stopień zaawansowania usługi mierzy się udziałem kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu w całkowitych kosztach wykonania usługi. W wyżej określony sposób wyceniane są również przychody z wykonania nie zakończonej usługi budowlanej, objętej umową, w okresie realizacji krótszym niż 6 miesięcy. Poprawność przyjętych metod ustalania stopnia zaawansowania usługi, a także przewidywanych całkowitych kosztów i przychodów z wykonania usługi weryfikowana jest na koniec każdego kwartału. 9. Przychody netto ze sprzedaży i zyski wyrażone w złotych oraz rachunek przepływów pieniężnych przeliczono na EURO według kursu ustalonego jako średnia arytmetyczna średnich kursów ogłoszonych przez Prezesa NBP na ostatni dzień każdego miesiąca i wynoszą: za - 4,7357 zł/eur za - 4,0801 zł/eur Dane bilansowe przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez Prezesa NBP na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, który na dzień bilansowy wynosił: 4,5422 zł/eur na 30.06. r. 4,0401 zł/eur na 30.06. r. Określenie najniższego i najwyższego kursu w każdym okresie. 1.01-30.06. rok 1.01-30.06. rok kurs najniższy (zł/euro) 3,8839 4,5422 kurs najwyższy (zł/euro) 4,2756 4,9149 Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływu środków pieniężnych przeliczone na EURO przedstawiają poniższe tabele. w tys. zł w tys. EURO BILANS rok bieżący rok poprzedni rok bieżący rok poprzedni A k t y w a I. Aktywa trwałe 34.408 29.272 8.517 6. 444 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 1.084 1.075 268 237 2. Rzeczowe aktywa trwałe 4.296 4.099 1.063 902 3. Inwestycje długoterminowe 22.227 22.640 5.502 4.984 3.3. Długoterminowe aktywa finansowe 22.227 22.640 5.502 4.984 a) w jednostkach powiązanych 20.622 21.035 5.104 4.631 b) w pozostałych jednostkach 1 605 1.605 397 353 4. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 6.801 1.458 1.683 321 4.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6.801 1.458 1.683 321 4
II. Aktywa obrotowe 225.376 136.713 55.785 30.098 1. Zapasy 88.643 57.842 21.941 12.734 2. Należności krótkoterminowe 107.808 36.318 26.684 7.996 3. Inwestycje krótkoterminowe 28.229 42.230 6.987 9.297 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 696 323 172 71 A k t y w a r a z e m 259.784 165.985 64.301 36.543 P a s y w a I. Kapitał własny 47.263 43.205 11.698 9.512 1. Kapitał zakładowy 3.913 3.913 969 861 2. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) -10-10 -2-2 3. Kapitał zapasowy 14.736 14.733 3.647 3.244 4. Kapitał z aktualizacji wyceny 100 104 25 23 5. Pozostałe kapitały rezerwowe 22.844 19.197 5.654 4.226 6. Zysk (strata) z lat ubiegłych -120-26 7. Zysk (strata) netto 5.680 5.388 1.406 1.186 II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 212.521 122.780 52.603 27.031 1. Rezerwy na zobowiązania 880 948 218 209 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 554 622 137 137 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 326 326 81 72 2. Zobowiązania długoterminowe 279 461 69 101 3. Zobowiązania krótkoterminowe 184.800 118.793 45.741 26.153 4. Rozliczenia międzyokresowe 26.562 2.578 6.575 568 P a s y w a r a z e m 259.784 165.985 64.301 36.543 Wartość księgowa 47.263 43 205 11.698 10.694 Liczba akcji 3 913 000 3.913.000 3.913.000 3.913.000 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 12,08 11,04 2,99 2,09 w tys. zł w tys. EURO RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: rok bieżący rok poprzedni rok bieżący rok poprzedni 265.006 190.640 64.951 40.256 - od jednostek powiązanych 98 1.161 24 245 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 262.148 190.444 64.250 40.215 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 2.858 196 700 41 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 252.767 173.109 61.951 36.554 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 12.239 17.531 3.000 3.702 Zysk (strata) na sprzedaży 8.240 9.801 2.020 2.070 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 7.605 9.181 1.864 1.939 Zysk (strata) z działalności gospodarczej 7.326 7.323 1.796 1.546 Zysk (strata) brutto 7.326 7.323 1.796 1.546 Zysk (strata) netto 5.680 5.388 1.392 1.138 Zysk (strata) netto (zanualizowany) 9.698 5.388 2.377 1.138 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 3.913.000 3.913.000 3 913 000 3 913 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 2,48 1.38 0,61 0,29 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Zysk (strata) netto 5.680 5.388 1.392 1.138 Korekty razem -19.526 33.252-4.786 7.022 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -13.846 38.640-3.3947 8.159 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -1.566-48 -384-10 5
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 469-699 115-148 Przepływy pieniężne netto, razem -14.943 37.893-3.662 8.002 F. Środki pieniężne na początek okresu 40.454 2.561 9.915 541 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D) 25.511 40.454 6.253 8.542 10. Papiery wartościowe spółki nie są notowane poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej i w związku z tym nie były sporządzane sprawozdania według MSR lub US GAAP. Sprawozdanie Spółki zostało sporządzone zgodnie z Ustawą o Rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku z późniejszymi zmianami. Wynik finansowy oraz niektóre pozycje aktywów i pasywów różnią się od wielkości, które wykazane byłyby w sprawozdaniach finansowych sporządzonych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR). Obszary różnic w zakresie przyjętych zasad i metod rachunkowości oraz ujawnionych danych pomiędzy sprawozdaniem finansowym sporządzonym według polskich zasad rachunkowości a sprawozdaniem, które zostałoby sporządzone według MSR, zgodnie z wytycznymi Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (pismo DSP3-023-30/00-561/2000), zidentyfikowano w sposób opisowy. Główne różnice dotyczą: 1. Składników majątku trwałego nabytego w latach ubiegłych, które były obciążone hiperinflacją. Ceny nabycia tych składników nie zostały doprowadzone do poziomu cen odpowiadającego sile nabywczej na dzień bilansowy. Tym samym w prezentowanym sprawozdaniu finansowym Spółki skutki hiperinflacji nie uwzględniają postanowień Międzynarodowego Standardu Rachunkowości Nr 29 Rachunkowość w warunkach hiperinflacji. 2. Metody przeszacowania środków trwałych, ponieważ część środków trwałych została przeszacowana zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów według wskaźników ogłoszonych przez Prezesa GUS i tak została wykazana w sprawozdaniu. Taka metoda nie spełnia wymogów MSR, zgodnie, z którymi wartość przeszacowana na dzień bilansowy nie powinna znacząco odbiegać od tzw. wartości godziwej, a przeszacowaniem należy objąć wszystkie środki trwałe w danej grupie. W odniesieniu do opisanych w punkcie 1 i2 różnic pomiędzy polskimi przepisami ustawy o rachunkowości a Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Spółka ocenia, że wpływ tych różnic na wynik finansowy i kapitały nie jest istotny. 6
SKRÓCONE PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PROCHEM SA za pierwsze r WYBRANE DANE FINANSOWE I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 30.06. w tys. zł 30.06. 30.06. w tys. EUR 30.06. 265 006 35 071 64 951 7 406 II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 7 605 2 157 1 864 455 III. Zysk (strata) brutto 7 326 1 162 1 796 245 IV. Zysk (strata) netto 5 680 1 015 1 392 214 V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -13 846 3 726-3 394 787-1 566-682 -384-144 469-13 115-3 VIII. Przepływy pieniężne netto, razem -14 943 3 031-3 662 640 IX. Aktywa, razem 259 784 102 559 64 301 22 579 X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 212 521 63 634 52 603 14 010 XI. Zobowiązania długoterminowe 279 984 69 217 XII. Zobowiązania krótkoterminowe 184 800 61 162 45 741 13 465 XIII. Kapitał własny 47 263 38 925 11 698 8 570 XIV. Kapitał zakładowy 3 913 4 269 969 940 XV. Liczba akcji (w szt.) 3 913 000 4 269 000 3 913 000 4 269 000 XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 1,45 0,24 0,36 0,05 XVII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 12,08 9,12 2,99 2,01 BILANS (rok bieżący) rok poprzedni (rok poprzedni) A k t y w a I. Aktywa trwałe 34 408 29 272 29 165 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 1 084 1 075 1 127 - wartość firmy 2. Rzeczowe aktywa trwałe 4 296 4 099 4 216 3. Należności długoterminowe 0 0 0 4. Inwestycje długoterminowe 22 227 22 640 23 735 4.1. Nieruchomości 4.2. Wartości niematerialne i prawne 4.3. Długoterminowe aktywa finansowe 22 227 22 640 23 735 a) w jednostkach powiązanych, w tym: 20 622 21 035 22 118 b) w pozostałych jednostkach 1 605 1 605 1 617 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 6 801 1 458 87 5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku 1 458 6 801 dochodowego 87 II. Aktywa obrotowe 225 376 136 713 73 394 7
1. Zapasy 88 643 57 842 29 011 2. Należności krótkoterminowe 107 808 36 318 29 735 2.1. Od jednostek powiązanych 356 839 677 2.2. Od pozostałych jednostek 107 452 35 479 29 058 3. Inwestycje krótkoterminowe 28 229 42 230 7 628 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 28 229 42 230 7 628 a) w jednostkach powiązanych 1 897 1 101 1 404 b) w pozostałych jednostkach 821 675 632 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 25 511 40 454 5 592 3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 696 323 7 020 A k t y w a r a z e m 259 784 165 985 102 559 P a s y w a I. Kapitał własny 47 263 43 205 38 925 1. Kapitał zakładowy 3 913 3 913 4 269 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) 3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) -10-10 -356 4. Kapitał zapasowy 14 736 14 733 14 734 5. Kapitał z aktualizacji wyceny 100 104 103 6. Pozostałe kapitały rezerwowe 22 844 19 197 19 293 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0-120 -133 8. Zysk (strata) netto 5 680 5 388 1 015 II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 212 521 122 780 63 634 1. Rezerwy na zobowiązania 880 948 767 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku 622 554 dochodowego 463 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 326 326 304 a) długoterminowa 326 304 b) krótkoterminowa 326 2. Zobowiązania długoterminowe 279 461 984 2.1. Wobec jednostek powiązanych 2.2. Wobec pozostałych jednostek 279 461 984 3. Zobowiązania krótkoterminowe 184 800 118 793 61 162 3.1. Wobec jednostek powiązanych 1 909 1 430 1 995 3.2. Wobec pozostałych jednostek 182 142 116 766 58 443 3.3. Fundusze specjalne 749 597 724 4. Rozliczenia międzyokresowe 26 562 2 578 721 4.1. Ujemna wartośc firmy 4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 26 562 2 578 721 a) długoterminowe b) krótkoterminowe 26 562 2 578 721 P a s y w a r a z e m 259 784 165 985 102 559 Wartość księgowa 47 263 43 205 38 925 Liczba akcji 3 913 000 3 913 000 4 269 000 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 12,08 11,04 9,12 POZYCJE POZABILANSOWE (rok bieżący) rok poprzedni (rok poprzedni) 1. Należności warunkowe 25 269 27 785 25 269 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) 25 269 27 785 25 269 - otrzymanych gwarancji i poręczeń 25 269 24 893 25 269 - otwarte akredytywy 2 892 2. Zobowiązania warunkowe 11 154 35 830 43 675 1.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) 0 2 169 2 169 8
- udzielonych gwarancji i poręczeń 2 169 2 169 1.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 11 154 33 661 41 506 - udzielonych gwarancji i poręczeń 11 154 33 661 41 506 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: (rok bieżący) (rok poprzedni) 265 006 35 071 - od jednostek powiązanych 98 282 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 262 148 35 071 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 2 858 0 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 252 767 29 229 - od jednostek powiązanych 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 250 091 29 229 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 2 676 0 III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II) 12 239 5 842 IV. Koszty sprzedaży V. Koszty ogólnego zarządu 3 999 3 611 VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V) 8 240 2 231 VII. Pozostałe przychody operacyjne 434 61 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 136 7 2. Dotacje 3. Inne przychody operacyjne 298 54 VIII. Pozostałe koszty operacyjne 1 069 135 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 0 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 1 020 3. Inne koszty operacyjne 49 135 IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII) 7 605 2 157 X. Przychody finansowe 848 538 1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych 2. Odsetki, w tym: 588 411 - od jednostek powiązanych 366 359 3. Zysk ze zbycia inwestycji 25 4. Aktualizacja wartości inwestycji 0 0 5. Inne 235 127 XI. Koszty finansowe 1 127 1 533 1. Odsetki, w tym: 598 142 - dla jednostek powiązanych 2. Strata ze zbycia inwestycji 0 567 3. Aktualizacja wartości inwestycji 300 500 4. Inne 229 324 XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (IX+X-XI) 7 326 1 162 XIII. Zysk (strata) brutto (XII+/-XIII) 7 326 1 162 XIV. Podatek dochodowy 1 646 147 a) część bieżąca 7 057 194 b) część odroczona -5 411-47 XV. Zysk (strata) netto 5 680 1 015 Zysk (strata) netto (zanualizowany) 9 698 1 015 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 3 913 000 4 269 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 2,48 0,24 9
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (rok bieżący) rok poprzedni (rok poprzedni) I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 43 205 38 550 38 670 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 43 205 38 550 38 670 1. Kapitał zakładowy na początek okresu 3 913 4 269 4 269 1.1. Zmiany kapitału zakładowego 0-356 0 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 0 - emisji akcji (wydania udziałów) b) zmniejszenia (z tytułu) 0 356 0 - umorzenia akcji (udziałów) 356 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 3 913 3 913 4 269 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy 0 0 0 a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu 0 0 0 3. Akcje (udziały) własne na początek okresu -10-355 -355 3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych 0 345-1 a) zwiększenia (z tytułu) 0-11 -1 - nabycie akcji własnych w celu umorzenia -11-1 b) zmniejszenia (z tytułu) 0-355 0 - umorzenie akcji własnych -355 3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu -10-10 -356 4. Kapitał zapasowy na początek okresu 14 733 14 718 14 718 4.1. Zmiany kapitału zapasowego 3 15 16 a) zwiększenia (z tytułu) 3 15 16 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - przeniesienie różnicy wartości netto, powstałej w wyniku aktualizacji środków trwałych w przypadku ich sprzedaży lub likwidacji 3 15 16 b) zmniejszenie (z tytułu) 0 0 0 - pokrycia straty 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 14 736 14 733 14 734 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 104 119 119 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny -4-15 -16 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 4 15 16 - zbycia środków trwałych 4 15 16 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 100 104 103 10
6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 19 197 18 895 18 895 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych 3 647 302 398 a) zwiększenia (z tytułu) 3 647 407 407 - z podziału zysku 3 647 407 407 b) zmniejszenia (z tytułu) 105 9 - nabycie akcji własnych w celu umorzenia (nadwyżka nad wartością nominalną) 105 9 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 22 844 19 197 19 293 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 5 268 904 1 024 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 5 388 983 1 024 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 0 b) korekty błędów podstawowych 7.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 5 388 983 1 024 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 0 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenia (z tytułu) 5 388 1 024 1 024 - odpis na pozostałe kapitały rezerwowe 3 647 407 407 - cele charytatywne 60 30 30 - dywidenda 1 561 587 587 - na pokrycie straty z lat poprzednich 120 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0-41 0 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu -120 0 0 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości -133 b) korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych -120-79 -133 a) zwiększenia (z tytułu) 120 0 0 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia - pokrycie straty zyskiem roku bieżącego 120 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0-79 -133 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0-120 -133 8. Wynik netto 5 680 5 388 1 015 a) zysk netto 5 680 5 388 1 015 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) 47 263 43 205 38 925 III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 47 263 43 205 38 925 11
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia (rok bieżący) (rok poprzedni) I. Zysk (strata) netto 5 680 1 015 II. Korekty razem -19 526 2 711 1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw własności 2. Amortyzacja 1 213 1 004 3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -71-19 5. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej -160 205 6. Zmiana stanu rezerw -5 411-46 7. Zmiana stanu zapasów -30 801-28 946 8. Zmiana stanu należności -71 418-14 952 9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 63 534 47 196 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 23 611-1 659 11. Inne korekty -23-72 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej -13 846 3 726 I. Wpływy 1 316 1 026 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 75 108 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 1 241 850 a) w jednostkach powiązanych 1 174 189 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0 0 - odsetki 474 189 - inne wpływy z aktywów finansowych 700 b) w pozostałych jednostkach 67 661 - zbycie aktywów finansowych 661 - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki 67 - inne wpływy z aktywów finansowych 0 4. Inne wpływy inwestycyjne 0 68 II. Wydatki 2 882 1 708 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 188 418 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 1 514 586 a) w jednostkach powiązanych - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe b) w pozostałych jednostkach 1 514 586 - nabycie aktywów finansowych 586 - udzielone pożyczki długoterminowe 1 514 4. Inne wydatki inwestycyjne 180 704 12
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej -1 566-682 I. Wpływy 490 315 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 490 315 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 21 328 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych 10 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 12 315 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytulu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 3 9. Inne wydatki finansowe 9 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/- C.III) 469-13 -14 943 3 031 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -14 943 3 031 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 40 454 2 561 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: 25 511 5 592 - o ograniczonej możliwości dysponowania 640 899 SKRÓCONA INFORMACJADODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO PROCHEM SA SPORZĄDZONEGO za I roku (podstawa sporządzenia 94 ust.4 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 21 marca roku Dz. U. Nr 49, poz. 463) 1. Spółka inwestowała w instrumenty finansowe, o których mowa w art.3 ust. 3 ustawy o publicznym obrocie papierami wartościowymi. 1.1. Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Spółka posiada kwity dłużne IKEA o wartości nominalnej 500 tys. zł w cenie nabycia 495.tys.zł z terminem wykupu w maju 2006 roku. W roku spółka otrzymała odsetki w kwocie 25 tys. zł. 1.2. Zobowiązania finansowe z tytułu pożyczek i kredytów. Na dzień bilansowy figuruje kredyt zaciągnięty w rachunku bieżącym 478 tys. zł. 1.3. Pożyczki udzielone 1.3.1. udzielone pożyczki krótkoterminowe 1.3.1.1. stan aktywów z tytułu udzielonych pożyczek a) stan na początek okresu 1.144 tys. zł 13
b) zwiększenia 1.694 tys. zł - udzielona pożyczka dla spółki ELEKTROMONTAŹ KRAKÓW SA 1.500 tys. zł - udzielona pożyczka dla spółki Prochem RPI sp. z o.o. 14 tys. zł - inne udzielone pożyczki 180 tys. zł c) zmniejszenia 700 tys. zł - spłata pożyczki ELEKTROMONTAŻ KRAKÓW S.A. 700 tys. zł d) stan na koniec okresu (a+b-c) 2.138 tys. zł 1.3.1.2. Stan aktywów z tytułu naliczonych odsetek od pożyczek a) stan na początek okresu 94 tys. zł b) zwiększenia 54 tys. zł - naliczone odsetki od udzielonych pożyczek 54 tys. zł c) zmniejszenia 63 tys. zł - aktualizacja wartości inwestycji krótkoterminowych 33 tys. zł (udzielonych pożyczek EKOPOL-11 tys.zł, TEOMA-20 tys. zł PROCHEM ZACHÓD-2 tys. zł) - spłata odsetek ELEKTROMONTAŻ KRAKÓW S.A. 30 tys. zł d) stan na koniec okresu (a+b-c) 85 tys. zł Odsetki naliczone od pożyczki udzielonej: - Obywatelskiemu Komitetowi Budowy szpitala Kardiologicznego wynoszą 13 tys. zł - spółce Prochem RPI S.A. wynoszą 20 tys. zł i są płatne wraz ze spłatą pożyczki, - spółce PRO-ORGANIKA wynoszą 46 tys. zł i są płatne wraz ze spłata pożyczki. - Spółce ELEKTROMONTAŻ KRAKÓW S.A. wynoszą 4 tys. zł i są płatne wraz ze spłatą pożyczki Pożyczki udzielone Pożyczka gotówkowa udzielona w podstawie umowy z dnia 15.12.1990 roku Obywatelskiemu Komitetowi Budowy Szpitala Kardiologicznego w Warszawie w kwocie 133 tys. zł z przeznaczeniem na zakup terenu pod zamierzoną przez ten Komitet, budowę Szpitala Kardiologicznego. W roku podpisano umowę nowacji i umowę o ustanowieniu hipoteki zwykłej w kwocie 133 tys. zł z tytułu zabezpieczenia należności głównej i hipoteki kaucyjnej w celu zabezpieczenia zapłaty należności głównej. Pożyczka gotówkowa udzielona na podstawie umowy z dnia 17.04.2001 roku wraz z późniejszymi aneksami i umowy z dnia 20.04. r. spółce Prochem-RPI S.A. z siedzibą w Warszawie w łącznej kwocie 81 tys. zł. Na dzień bilansowy oprocentowanie pożyczki wynosi 5,5% w skali roku. Pożyczka gotówkowa udzielona na podstawie umowy z dnia 12.01. roku spółce Prochem-RPI S.A. z siedzibą w Warszawie w kwocie 26 tys. zł. Na dzień bilansowy oprocentowanie pożyczki wynosi 7% w skali roku. Pożyczka gotówkowa udzielona na podstawie umowy z dnia 22.05.2001 r. spółce TEOMA S.A. w Warszawie w kwocie 240 tys. zł. Na dzień bilansowy oprocentowanie pożyczki wynosi 7 % w skali roku. Zabezpieczona wekslem własnym in blanco Pożyczkobiorcy. Na dzień bilansowy 31.12. roku dokonano aktualizacji wartości odpis 100% wartości. Pożyczka gotówkowa udzielona na podstawie umowy z dnia 15.06. r. spółce ELEKTROMONTAŻ KRAKÓW SA w kwocie 1.500 tys. zł. Od udzielonej pożyczki ustalono odsetki w wysokości 7% w stosunku rocznym. Pożyczka gotówkowa udzielona na podstawie umowy z 4.12.2001 r. spółce Prochem Zachód w Słubicach w kwocie 50 tys. zł. Od udzielonej pożyczki ustalono odsetki wg stopy kredytu redyskontowego. 14
Pożyczka gotówkowa udzielona na podstawie umowy z dnia 15.02. r. spółce Pro-Organika S.A. w Warszawie w kwocie 180 tys. zł. Od udzielonej pożyczki ustalono odsetki w wysokości 7% w stosunku rocznym. Pożyczka gotówkowa udzielona na podstawie umowy z dnia 29.07. r. spółce EKOPOL Sp. z o.o. w Warszawie w kwocie 224 tys. zł. Od udzielonej pożyczki ustalono odsetki w wysokości 10% w stosunku rocznym. Na dzień 31.12. roku dokonano aktualizacji wartości odpis 100% wartości. Pożyczki gotówkowe udzielone na podstawie umowy z dnia 9.06. r. w kwocie 180 tys. zł. Od udzielonych pożyczek ustalono odsetki w wysokości 3.000 zł. 1.3.2. Udzielone pożyczki długoterminowe Pożyczka gotówkowa udzielona na podstawie umowy z dnia 16.11.2000 r. spółce IRYDION w Warszawie w kwocie 8.500 tys. zł. W 2003 r. spółka IRYDION zwróciła 2.500 tys. zł wraz za należnymi odsetkami. Od udzielonej pożyczki odsetki ustalono na poziomie 3-miesięcznej stawki WIBOR obowiązującej na koniec każdego kwartału roku obrotowego i powiększonej o 1 procent. Pożyczka gotówkowa udzielona na podstawie umowy z dnia 25.02.2003 r. spółce Prochem Inwestycje Sp. z o.o w Warszawie w kwocie 3.000 tys. zł. Od udzielonej pożyczki odsetki ustalono wg stopy WIBOR sześciomiesięcznej obowiązującej na koniec każdego roku kalendarzowego. Pożyczka gotówkowa udzielona na podstawie umowy z dnia 22.12.2003 r. spółce Prochem Inwestycje Sp. z o.o w Warszawie w kwocie 1.270 tys. zł z przeznaczeniem na opłacenie kapitału założycielskiego w spółce ELPRO Sp. z o.o. w Krakowie. Od udzielonej pożyczki odsetki ustalono wg stopy WIBOR sześciomiesięcznej obowiązującej na koniec każdego roku kalendarzowego. 1.3.2.1. Stan aktywów z tytułu udzielonych pożyczek długoterminowych a) stan na początek okresu 10.270 tys. zł b) zwiększenia - c) zmniejszenia - d) stan na koniec okresu 10.270 tys. zł 1.3.2.2. Stan aktywów z tytułu naliczonych odsetek od pożyczek długoterminowych a) stan na początek okresu 899 tys. zł b) zwiększenia - naliczone odsetki 331 tys. zł c) zmniejszenia - otrzymane odsetki 444 tys. zł d) stan na koniec okresu 786 tys. zł 1.4. Długoterminowe inwestycje finansowe (udziały i akcje) W I półroczu spółka utworzyła rezerwę w wys. 300 tys. zł na udziały w spółkach zależnych ; PRO-ORGANIKA S.A. 160 tys. zł, PROCHEM RPI 140 tys. zł,w ciężar kosztów finansowych. 2. Łączna wartość udzielonych poręczeń i gwarancji na rzecz innych jednostek wynosi 11.154 tys. zł, w podziale na : - własne gwarancje bankowe dobrego wykonania usług i tytułem rękojmi 7.757 tys. zł - poręczenia wekslowe dobrego wykonania umowy 347 tys. zł - inne poręczenia wekslowe 3.050 tys. zł 15
3. Spółka nie posiada zobowiązań wobec budżetu państwa i jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. 4. Spółka nie zaniechała i nie przewiduje zaniechania żadnego rodzaju działalności. 5. W I półroczu roku Spółka nie poniosła kosztów na wytworzenie środków trwałych w budowie oraz środków trwałych na własne potrzeby. 6. W I półroczu roku Spółka poniosła nakłady inwestycyjne na: - rzeczowe aktywa trwałe 1.251 tys. zł, - wartości niematerialne i prawne (zakup oprogramowań) 196 tys. zł, Spółka nie poniosła nakładów na ochronę środowiska i nie planuje takich nakładów. 7. Nie wystąpiły znaczące transakcje z podmiotami powiązanymi, oprócz wynikających ze współpracy przy realizacji umów na usługi budowlane. Dane liczbowe, dotyczące jednostek powiązanych kapitałowo i objętych konsolidacją: kwota wzajemnych należności krótko-i długoterminowych od jednostek powiązanych objętych konsolidacją pełną wynosi: - z tytułu dostaw i usług - 1.703 tys. zł, - z tytułu udzielonych pożyczek krótkoterminowych - 341 tys. zł Kwota wzajemnych zobowiązań krótko-i długoterminowych jednostek powiązanych objętych konsolidacją pełną wynosi: - z tytułu dostaw i usług - 1.703 tys. zł, - z tytułu pożyczek długoterminowych - 11.056 tys. zł, - z tytułu pożyczek krótkoterminowych - 332 tys. zł Kwota wzajemnych należności i zobowiązań krótko-i długoterminowych jednostek powiązanych objętych konsolidacją metodą praw własności wynosi 434 tys. zł, przychody z wzajemnych transakcji dokonanych pomiędzy jednostkami zależnymi podlegające eliminacji z przychodów grupy kapitałowej, wyniosły 2.424 tys. zł, a koszty 2.378 tys. zł, inne dane niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego: 1) udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 137 tys. zł 2) zyski powstałe w latach poprzednich w wyniku operacji między jednostkami objętymi, zawarte w wartości rzeczowego majątku trwałego 2.328 tys. zł 3) wyłączenie długoterminowych inwestycji finansowych z tytułu udzielonych pożyczek 11.056 tys. zł 4) (zyski) straty mniejszości (69) tys. zł 5) wyłączenie wartości udziałów posiadanych przez jednostkę dominującą i inne jednostki zależne objęte konsolidacją 10.676 tys. zł 8. Nie wystąpiły żadne wspólne przedsięwzięcia, które nie podlegałyby konsolidacji metodą pełną lub praw własności 9. Przeciętne zatrudnienie w I półroczu roku wyniosło 240 etatów. Na dzień 30.06. roku zatrudnienie w osobach wyniosło 268 osób, w przeliczeniu na etaty 258. 10. Wynagrodzenie wypłacone w roku w przedsiębiorstwie emitenta: I. Członkom Zarządu 1. Garliński Marek 201 tys. zł 2. Stępniewski Jarosław 166 tys. zł 3. Kiersznicki Marek 166 tys. zł 16
II. Radzie Nadzorczej 1. Karczykowski Andrzej 58 tys. zł 2. Garbecka Maria 58 tys. zł 3. Kamionka Henryk 58 tys. zł 4. Obłój Krzysztof 58 tys. zł 5. Srokowski Stanisław 58 tys. zł Wynagrodzenie wypłacone w I półroczu roku z tytułu pełnienia funkcji w Zarządach i Radach Nadzorczych spółek wchodzących w skład grupy kapitałowej: 1. Garliński Marek 27 tys. zł 2. Stępniewski Jarosław 43 tys. zł 3. Kiersznicki Marek 15 tys. zł 4. Garbecka Maria 13 tys. zł 11. Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej emitenta nie udzielono w tym okresie żadnych zaliczek, kredytów, pożyczek i gwarancji. 12. Żadnych zdarzeń dotyczących lat poprzednich nie ujęto w prezentowanym sprawozdaniu finansowym. 13. Po dniu bilansowym nie wystąpiły żadne zdarzenia mające wpływ na wynik finansowy. 14. Spółka Prochem S.A. 1 października 1991 r. w pełni przejęła w leasing mienie zlikwidowanego państwowego Przedsiębiorstwa Projektowania I Realizacji Inwestycji Przemysłu Chemicznego Prochem. Wszelkie zobowiązania z tego tytułu zostały uregulowane. 15. Emitent nie stosuje w jednostkowym sprawozdaniu finansowym, do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych, metody praw własności. Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. 30.09. Marek Garliński Prezes Zarządu data imię i nazwisko stanowisko/funkcja podpis 30.09. Jarosław Stępniewski Wiceprezes Zarządu. data imię i nazwisko stanowisko/funkcja podpis 30.09. Marek Kiersznicki Członek Zarządu.. data imię i nazwisko stanowisko/funkcja podpis Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych 30.09. Krzysztof Marczak Dyrektor Finansowy.. data imię i nazwisko stanowisko/funkcja podpis 17