BIZNESPLAN Dla Zakładu Mechaniki Pojazdowej Prowadzący inwestycję: Jan Kowalski Lokalizacja przedsięwzięcia: Ul. Błotna 38a 87-140 Chełmża Sporządził: Jan Kowalski Chełmża, marzec 2009
SPIS TREŚCI 1. Streszczenie 3 2. Ogólna charakterystyka przedsiębiorstwa.. 3 2.1. Nazwa przedsiębiorstwa i forma prawna 3 2.2. Przedmiot działalności 3 2.3. Lokalizacja przedsięwzięcia 3 2.4. Charakterystyka właściciela 4 3. Analiza SWOT 4 4. Cele przedsiębiorstwa. 5 4.1. Cele krótkoterminowe. 5 4.2. Cele długoterminowe... 5 5. Plan marketingowy, 5 5.1. Asortyment usług 5 5.2. Nabywcy usług 6 5.3. Konkurencja. 6 5.4. Ceny. 7 5.5. Dystrybucja.. 9 5.6. Promocja.. 9 6. Plan działalności operacyjnej. 10 6.1. Technologia. 10 6.2. Nakłady inwestycyjne.. 11 6.3. Źródła finansowania inwestycji... 12 6.4. Ilościowy plan sprzedaży. 14 6.5. Zaopatrzenie. 15 7. Plan organizacji i zarządzania. 15 8. Plan zatrudnienia. 16 9. Harmonogram głównych zamierzeń 16 10. Plan finansowy 17 11. Ocena finansowa.. 21 ZAŁĄCZNIKI Załącznik 1 Harmonogram spłaty kredytu
1. Streszczenie Biznesplan został sporządzony przez Jana Kowalskiego dla potrzeb uruchomienia Zakładu Mechaniki Pojazdowej w Chełmży. Łączne nakłady związane z uruchomieniem przedsiębiorstwa będą kształtować się na poziomie 109 952,22zł (w tym 50 000zł na dobudowę hali, 5 300 na adaptację istniejących pomieszczeń i 54 652,22zł na zakup wyposażenia). Z tej kwoty 17 800zł stanowić będzie bezzwrotna dotacja na podjęcie własnej działalności gospodarczej z Powiatowego Urzędu Pracy, 39 983,22zł pożyczka z Banku Gospodarstwa Krajowego, a pozostała część to kapitał własny właściciela. Jak wynika z przeprowadzonych analiz, firma powinna przynieść zysk netto już w pierwszym roku działalności (44 431,66zł.). W dalszych latach działalności zysk netto powinien przekraczać 140 000zł. Rentowność sprzedaży w I roku powinna się ukształtować na poziomie ponad 14%, a w latach następnych na poziomie ponad 20%. Przeprowadzone analizy wykazały zasadność utworzenia firmy i podjęcia działalności gospodarczej w założonym przedmiocie. 2. Ogólna charakterystyka przedsiębiorstwa 2.1. Nazwa przedsiębiorstwa i forma prawna Usługowy zakład mechaniki pojazdowej. Zakład będzie prowadzony przez osobę fizyczną Jana Kowalskiego. 2.2 Przedmiot działalności Działalność będzie obejmować mechanikę pojazdową i obsługę pojazdów, sklasyfikowaną w Polskiej Klasyfikacji Działalności PKD pod kodem 45.20.Z Konserwacja i naprawa pojazdów samochodowych z wyłączeniem motocykli oraz 45.32.Z Sprzedaż detaliczną części i akcesoriów do pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli. 2.3 Lokalizacja przedsięwzięcia Przedsięwzięcie usytuowane będzie przy ulicy Błotnej 38a w Chełmżmie. Jest to wschodnia część miasta, a w jej pobliżu przebiega droga krajowa nr 91 Gdańsk - Toruń. Zajmowana przestrzeń obejmować będzie działkę ewidencyjną nr 67 miejscowości Chełmża o
powierzchni 992m 2. 2.4 Charakterystyka właściciela Jan Kowalski, absolwent Uniwersytetu Toruńskiego, kierunku Transport, specjalności Technika Samochodowa. Ma 28 lat. Posiada dyplom inżyniera z zakresu techniki samochodowej. 3. Analiza SWOT 1. Mocne strony: Szeroki profil wykonywanych usług, nowoczesne wyposażenie, profesjonalny personel, średnie ceny proponowanych usług, dostateczne infrastruktura umożliwiająca rozwój firmy, dogodna lokalizacja. 2. Słabe strony: Brak wyrobionej marki, konieczność pozyskania klientów, brak rozwiniętej sieci dostawców i firm współpracujących. 3. Szanse: Wzrost ilości kupowanych samochodów, a co za tym idzie wzrost zapotrzebowania na usługi mechaniki pojazdowej wysokiej jakości, duża ilość sprowadzanych używanych samochodów zza granicy, zły średni stan techniczny samochodów w Polsce, dynamiczny rozwój miasta Chełmża. 4. Zagrożenia: Możliwość pojawienia się na rynku dalszych konkurentów, wzrost cen materiałów, akcesoriów i narzędzi oraz usług, który może wpłynąć na niezrealizowanie założonego wskaźnika rentowności sprzedaży.
5. Plan marketingowy 5.1 Asortyment usług Obecnie rynek motoryzacyjny jest jedną z najszybciej rozwijających się gałęzi gospodarki. Aby sprostać rosnącym wymaganiom klientów, Zakład Mechaniki Pojazdowej chce zaoferować szeroki zakres usług. Działalność planowanego zakładu mechaniki samochodowej będzie obejmować wykonywanie następujących usług: naprawy, konserwację i przebudowę pojazdów samochodowych (z wyłączeniem motocykli), w tym: o naprawy mechaniczne, o naprawy elektryczne, o naprawy elektronicznych systemów wtryskowych, instalowanie części i akcesoriów w pojazdach samochodowych, wykonywanie badań silników i pojazdów samochodowych, naprawa i napełnianie klimatyzacji, sprzedaż detaliczną części i akcesoriów do samochodów. 5.2 Nabywcy usług Chełmża liczy około 11 500 mieszkańców, z czego niecałą połowę (49%) stanowią mężczyźni. Według badań SAMAR (Instytut Badań Rynku Motoryzacyjnego) na jednego mieszkańca Polski przypada 0,33 samochodów. Właściciele samochodów to w 66% mężczyźni, w 34% kobiety. Najwięcej kierowców jest w wieku 40-59 lat (55%), powyżej 59 lat 19%, pomiędzy 25 a 39 rokiem życia 22%, natomiast w wieku od 18 do 24 lat 4%. Można więc wnioskować, iż w miejscowości Chełmża właścicielami samochodów jest około 3795 mieszkańców. Poza tym wiele osób z pobliskich miejscowości i wsi dojeżdża codziennie do pracy samochodem. Średni wiek samochodu w Polsce to ponad 13 lat, średni stan licznika zbliżony jest do 150 tysięcy kilometrów, ogólny średni poziom stanu technicznego samochodów w Polsce jest zły lub nawet bardzo zły. 25% polskich kierowców jeździ do warsztatu profilaktycznie, czyli średnio dwa razy w roku, kolejne 60% kierowców w Polsce korzysta z usług warsztatu samochodowego dopiero w momencie awarii, która zdarza się średnio kilka razy w roku. Z usług warsztatu samochodowego lub autoryzowanego dealera korzysta 86%
posiadaczy samochodów, 14% kierowców naprawia samochody we własnym zakresie. Tak więc zdecydowana większość właścicieli samochodów korzysta co najmniej kilka razy w roku z usług zakładów mechaniki pojazdowej. Usługi Zakładu Mechaniki Pojazdowej kierowane są do wszystkich osób posiadających samochód osobowy lub dostawczy. Klientami będą zarówno mieszkańcy Chełmży i pobliskich miejscowości, jak i w przypadku nagłej awarii, przejeżdżający drogą krajowa nr 91 łączącą Gdańsk z Toruniem. Dobra lokalizacja zakładu, profesjonalny personel, jak również szeroki profil oferowanych usług dają szanse na pozyskanie dużej grupy lojalnych klientów. 5.3 Konkurencja W Chełmży istnieją już 4 warsztaty samochodowe. Mogą one stanowić rzeczywistą konkurencję dla Zakładu Mechaniki Pojazdowej. Zakład Samochodowy Autoholowanie XYZ (ul. Podwodna 2, Chełmża, godziny otwarcia poniedziałek-sobota 7-19). Zakład specjalizuje się w holowaniu, zajmuje się także pracami blacharskimi i lakierniczymi oraz drobnymi naprawami nadwozia i innych części samochodowych. Można w nim także wymienić olej lub drobne części. Zakład Mechaniki Pojazdowej ABC (ul. Falista 5, Chełmża, godziny otwarcia poniedziałek-sobota 8-20). Zakład specjalizuje się w naprawach silników, hamulców, skrzyń biegów, układów kierowniczych oraz układów paliwowych. Przedsiębiorstwo Usługowo-Handlowe Mechanika Pojazdowa Auto CDE (ul. Pomorska 17, Chełmża godziny otwarcia poniedziałek-piątek 8-20, sobota 8-15). Zakład oferuje autoholowanie, a także naprawę hamulców oraz serwis silników samochodowych. Usługowy Zakład Mechaniki Samochodowej QWE (ul. Łączna 61, Chełmża, godziny otwarcia poniedziałek-sobota 8-19, autoholowanie - całodobowo). Zakład oferuje holowanie, naprawy blacharskie oraz pozostałą mechanikę pojazdową. Żaden z istniejących w Chełmży warsztatów samochodowych nie oferuje napraw elektronicznych systemów wtryskowych, naprawy oraz napełniania klimatyzacji, obsługi i
naprawy automatycznych skrzyń biegów. Na tle konkurencji Zakład Mechaniki Pojazdowej plasuje się jako zakład średniej wielkości, nowoczesny, oferujący pełny profil usług po średnich cenach. 5.4 Ceny Ceny usług świadczonych przez Zakład Mechaniki Pojazdowej będą się kształtować na średnim poziomie w stosunku do konkurentów. Specyfikację zakładanych cen usług w porównaniu z konkurentami przedstawiono w tabeli 1. Strategie cen usług Zakładu Mechaniki Pojazdowej: - jednej ceny dla wszystkich odbiorców Zakład Mechaniki Pojazdowej nie różnicuje cen dla poszczególnych klientów. Utrzymujemy jedną cenę za daną usługę bez względu na charakter klienta, czy moment świadczenia usługi. - penetracji rynku ceny będą ustalane są na średnim poziomie, aby zebrać odpowiednio dużą rzeszę klientów. Pozwoli to na pozyskanie dużej liczby klientów, przez co można liczyć, że część z nich zostanie na stałe. Tabela 1 Ceny głównych usług świadczonych przez Zakład Mechaniki Pojazdowej Lp. Rodzaj usługi Zakład Mechaniki Pojazdowej Ceny (zł) Konkurenci 1. Wymiana oleju z filtrem 20 15-28 2. Wymiana klocków hamulcowych 45 40-60 3. Wymiana płynu hamulcowego 40 35-50 4. Wymiana świecy zapłonowej 5 5 5. Wymiana paska klinowego 20 15-60 6. Wymiana końcówki drążka kierowniczego 30 25-50 7. Wymiana płynu chłodzącego 40 35-45
8. Wymiana amortyzatora - przód 70 65-120 9. Wymiana amortyzatora - tył 40 35-50 10. Diagnostyka komputerowa 50 45-120 11. Napełnianie klimatyzacji 150 150 Źródło: Opracowanie własne Wyżej wymienione ceny nie obejmują zakupu części zamiennych, olejów i płynów (patrz Tabela 7). Powyższy cennik nie obejmuje wszystkich możliwych usług pozostałe usługi wyceniane są na podstawie czasu potrzebnego na ich wykonanie i liczone są według ceny 50zł za roboczogodzinę. 5.5 Dystrybucja Usługi Zakładu Mechaniki Pojazdowej będą świadczone na miejscu w warsztacie przy ul. Błotnej 38a, Chełmża. 5.6 Promocja W momencie rozpoczęcia działalności Zakład Mechaniki Pojazdowej zostanie wyposażony w szyld reklamowy o wymiarach 2m. x 2m., drugi szyld o wymiarach 0,60m. x 0,8m. zostanie zamieszczony w centrum miasta (koszt około 500zł). Promocja bieżąca obejmuje stałe ogłoszenie w Polskich Książkach Telefonicznych, okresowe ogłoszenia w Głosie Chełmża, stworzenie własnej strony internetowej oraz dystrybucję ulotek reklamowych wśród mieszkańców miasta. 6. Plan działalności operacyjnej 6.1 Technologia Zakład przyjął uruchomienie dwóch stanowisk do obsługi pojazdów. Stanowiska te będą wyposażone w następujące urządzenia:
dwa podnośniki dwukolumnowe o następujących parametrach technicznych: o Nośność: 3000 kg o Wysokość podnoszenia: 1940 mm o Wysokość po opuszczeniu: 95 mm o Odległość między kolumnami: 2640..2940 mm o Szerokość całkowita: 3450-3750 mm o Czas podnoszenia: 55 s o Czas opuszczania: 55 s o Temperatura pracy: -10..+50 st.c o Zasilanie: 400V/2x2,6kW Klucz pneumatyczny o parametrach technicznych: o Maksymalny moment odkręcania: 670Nm o Maksymalny moment dokręcania: 623Nm o Obroty biegu jałowego: 7500 obr./min o Średnie zużycie powietrza: 113 l/min o Ciśnienie robocze: 6,3 bar o Poziom hałasu: 88dB(A) o Waga: 2,5kg Sprężarka o parametrach technicznych: o pojemność zbiornika 100 litr o liczba cylindrów 3 o wydajność efektywna 440 l/min o ciśnienie 10 bar o silnik 3.0 kw o napięcie 380 V o waga 115 kg Urządzenie do obsługi klimatyzacji samochodowej o parametrach technicznych: o rodzaj czynnika chłodniczego R134a, o zasilanie: 220-240 V/50 Hz, o pompa próżniowa: wydajność: 115l./min., wytwarzane podciśnienie: 0,1 mbar, o moc sprężarki: 0,33 km, o wydajność odzysku: max. 300 g/min,
o pojemność butli: 22l., o długość węży serwisowych 3 m, o wymiary: 55 x 60 x 105 cm, o waga: 90 kg. Wyposażenie obejmuje także kompresor tłokowy, wiertarkę stacjonarną, szlifierkę stołową, klucze dynamometryczne. Wszystkie wykorzystywane w Zakładzie Mechaniki Pojazdowej sprzęty będą najwyższej jakości, wykorzystujące najnowsze technologie. 6.2 Nakłady inwestycyjne Nakłady inwestycyjne obejmują: remont i adaptację istniejących pomieszczeń gospodarczych o powierzchni 66m 2 dobudowę hali o powierzchni do 60m 2 wyposażenie Zakładu Mechaniki Pojazdowej działania promocyjne. Szczegółowy wykaz nakładów inwestycyjnych w ujęciu rzeczowym i wartościowym zawiera tabela 2. Tabela 2 Początkowe nakłady inwestycyjne dla Zakładu Mechaniki Pojazdowej Lp. Rodzaj inwestycji Ilość Cena za 1 szt. (zł) Wartość łączna (zł) 1. Dobudowa hali (wykonanie i materiały zgodnie z kosztorysem) 1 50 000,00 50 000,00 2. Adaptacja istniejących pomieszczeń 1 5 300,00 5 300,00 3. Podnośnik dwukolumnowy 2 13 298,00 26 596,00 4. Sprężarka 1 3 694,00 3 694,00 5. Urządzenie do obsługi klimatyzacji 1 13 200,00 13 200,00 6. Wózek warsztatowy z wyposażeniem 1 3 658,78 3 658,78
7. Klucz pneumatyczny 1 514,84 514,84 8. Klucz dynamometryczny 0,5 1 300,00 300,00 9. Klucz dynamometryczny 0,25 1 219,60 219,60 10. Podstawka hydrauliczna do skrzyń biegów 1 700,00 700,00 11. Myjka pędzlowa 1 2 800,00 2 800,00 12. Zestaw blokad do rozrządu 1 800,00 800,00 13. Mop z wiadrem 1 59,00 59,00 14. Zegar 1 160,00 160,00 15. Kombinezon roboczy 4 43,00 172,00 16. Rękawiczki 100 0,51 51,00 17. Obuwie robocze 2 56,00 112,00 18. Biurko 1 399,00 399,00 19. Krzesło obrotowe 1 175,00 175,00 20. Krzesło 1 39,00 39,00 21. Regał biurowy 1 232,00 232,00 22. Szyld reklamowy 2 250,00 500,00 23. Ulotki reklamowe 5000 0,03 150,00 24. Kosze na śmieci 4 18,00 72,00 25. Zmiotka i szufelka 1 48,00 48,00 RAZEM: 109 952,22 6.3 Źródła finansowania inwestycji
Nakłady na uruchomienie Zakładu Mechaniki Pojazdowej będą pochodziły z następujących źródeł: - środki własne właściciela (52 169zł) - bezzwrotna dotacja na podjęcie własnej działalności gospodarczej z Powiatowego Urzędu Pracy w wysokości 17 800zł (specyfikacja wydatkowania w tabeli 3) - pożyczka z Banku Gospodarstwa Krajowego w wysokości 39 983,22zł (specyfikacja wydatkowania w tabeli 4) Tabela 3 Specyfikacja wydatkowania bezzwrotnej dotacji na podjęcie własnej działalności gospodarczej z Powiatowego Urzędu Pracy: Lp. Nazwa środka trwałego Ilość Cena za 1 szt. (zł) Wartość łączna (zł) 1. Urządzenie do obsługi klimatyzacji 1 13 200,00 13 200,00 2. Myjka pędzlowa 1 2 800,00 2 800,00 3. Podstawka hydrauliczna do skrzyń biegów 1 700,00 700,00 4. Klucz dynamometryczny 0,5 1 300,00 300,00 5. Zestaw blokad do rozrządu 1 800,00 800,00 RAZEM: 17 800,00 Tabela 4 Specyfikacja wydatkowania pożyczki z Banku Gospodarstwa Krajowego Lp. Nazwa inwestycji Ilość Cena za 1 szt. (zł) Wartość łączna (zł) 1. Podnośnik dwukolumnowy 2 13 298,00 26 596,00 2. Sprężarka 1 3 694,00 3 694,00 3. Wózek warsztatowy z wyposażeniem 1 3 658,78 3 658,78
4. Klucz pneumatyczny 1 514,84 514,84 5. Klucz dynamometryczny 0,25 1 219,60 219,60 6. Adaptacja istniejących pomieszczeń 1 5 300 5 300 RAZEM: 39 983,22 6.4 Ilościowy plan sprzedaży Plan ilościowy sprzedaży na kolejne lata zawiera tabela 6 i 7 Tabela 5 Prognostyczny ilościowy plan sprzedaży usług na kolejne 3 lata Lp. Rodzaj usługi I Rok II (III) 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. Wymiana oleju z filtrem Wymiana klocków hamulcowych Wymiana płynu hamulcowego Wymiana świecy zapłonowej Wymiana paska klinowego Wymiana końcówki drążka kierowniczego Wymiana płynu chłodzącego Wymiana amortyzatora - przód Wymiana amortyzatora - tył Diagnostyka komputerowa 430 1304 215 652 71 216 860 2608 107 326 107 326 71 216 107 168 107 168 430 652
11. Napełnianie klimatyzacji 130 260 12. Inne - roboczogodzina 353 1391 6.5 Zaopatrzenie W sprzęt, narzędzia i akcesoria Zakład Mechaniki Pojazdowej będzie zaopatrywał się w specjalistycznym sklepie Auto R w Toruniu, części samochodowe będą dowożone codziennie z hurtowni Inter Cars w Toruniu (dowóz części 2 razy dziennie). 7. Plan organizacji i zarządzani Struktura organizacyjna firmy będzie obejmować: właściciela (kierownik Zakładu Mechaniki Pojazdowej) oraz jednego mechanika. Praca będzie wykonywana w systemie jednozmianowym (godz. 9.00 17.00). Do zadań właściciela Zakładu Mechaniki Pojazdowej należeć będzie: wykonywanie usług z zakresu mechaniki samochodowej planowanie działalności firmy reprezentowanie firmy organizacja pracy prowadzenie spraw administracyjnych zaopatrzenie warsztatu prowadzenie spraw kadrowych prowadzenie księgi przychodów i rozchodów prowadzenie kasy i wystawianie faktur kontakty z bankiem, urzędem skarbowym, ZUS-em, itp. Do zadań mechanika należeć będzie: wykonywanie usług z zakresu mechaniki samochodowej
bieżące obsługa warsztatu. 8. Plan zatrudnienia Zakład Mechaniki Pojazdowej będzie zatrudniał właściciela oraz 1 mechanika. Planowane jest zatrudnienie mechanika o odpowiednich kwalifikacjach, wynagrodzenie mechanika będzie wynosić 1 500zł netto. 9. Harmonogram głównych zamierzeń Plan głównych zamierzeń w okresie 3 najbliższych lat: III 2009 złożenie wniosku o bezzwrotną dotację na podjęcie własnej działalności gospodarczej w Powiatowym Urzędzie Pracy III 2009 - złożenie wniosku o pożyczkę na finansowanie kosztów rozpoczęcia działalności gospodarczej w Banku Gospodarstwa Krajowego IV 2009 - zarejestrowanie firmy V IX 2009 przeprowadzenie remontu lokalu, adaptacji istniejących pomieszczeń oraz dobudowy hali V 2009 zakup wyposażenia warsztatu X 2009 pozyskanie pracownika VI 2010 uzyskanie stabilnej pozycji na lokalnym rynku VI 2011 roku uzyskać status renomowanego zakładu mechaniki pojazdowej 10. Plan finansowy Założenia planu finansowego: Plan ilościowy sprzedaży usług (tabela 5) oparto na szacunkach własnych i obserwacji konkurencji na lokalnym rynku, Ceny usług przyjęto na podstawie analizy cen konkurencji,
Plan sprzedaży części ustalono na podstawie planu ilościowego sprzedaży oraz doświadczeń własnych, Ceny części uzyskano na podstawie informacji w hurtowniach, Początkowe nakłady inwestycyjne na wyposażenie warsztatu uzyskano na podstawie indywidualnej wyceny sporządzonej przez firmę Auto R, Kalkulacja poszczególnych pozycji kosztów przedstawia się następująco: o Energia elektryczna: na podstawie szacunkowego zużycia oraz cen dostawcy energii elektrycznej ENEA S.A, o Woda: na podstawie założonego zużycia miesięcznego i cen Zakładu Wodociągów i Kanalizacji, o Ogrzewanie: na podstawie szacunkowego zużycia drewna oraz cen drewna, o Wywóz śmieci: na podstawie opłat pobieranych przez firmę oferującą usługę wywozu śmieci, o Telefon/fax: na podstawie szacunków własnych i opłat TP S.A., o Poczta: na podstawie szacunków własnych, o Wynagrodzenie pracownika (patrz p.8) o Marketing: początkowe wydatki na akcję promocyjną 1000 zł, następnie po 300 zł miesięcznie, o Zakup wyposażenia: zgodnie ze specyfikacją zamieszczoną w tabeli 2, Stopa podatku dochodowego: 40% Stawka amortyzacji budynków - 2,5%, a maszyn o wartości powyżej 3 500zł - 10% Stopa inflacji: pominięto (obliczenia w cenach stałych), Sprzedaż realizowana będzie w 100% w gotówce. Tabela 6
Wartościowy plan sprzedaży usług na kolejne 3 lata (zł.) Lp. Rodzaj usługi I Rok II (III) 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. Wymiana oleju z filtrem Wymiana klocków hamulcowych Wymiana płynu hamulcowego Wymiana świecy zapłonowej Wymiana paska klinowego Wymiana końcówki drążka kierowniczego Wymiana płynu chłodzącego Wymiana amortyzatora - przód Wymiana amortyzatora - tył Diagnostyka komputerowa Napełnianie klimatyzacji 8 600 26 080 9 675 29 340 2 840 8 640 4 300 13 040 2 140 6 520 3 210 9 780 2 840 8 640 7 490 11 410 4 280 6 520 21 500 32 600 19 500 39 000 12. Inne - roboczogodzina 17 650 69 550 RAZEM: 104 025 267 640 Tabela 7 Prognostyczny plan zakupu materiałów (w zł.) Lp. Rodzaj części I Rok II (III) 1. Olej silnikowy (1l.) 12 040 36 505
2. 3. 4. 5. 6. Klocki hamulcowe Płyn hamulcowy (1l.) Świece zapłonowe Końcówki drążka kierowniczego Płyn chłodzący (4l.) 30 100 91 280 2 627 7 992 17 200 52 160 5 671 17 278 2 272 6 912 RAZEM: 69 910 212 127 Tabela 8 Prognostyczny rachunek zysków i strat w pierwszych 3 latach (w zł.) Lp. Wyszczególnienie Okres 1 Okres 2 Okres 3 IV 2009-XII 2009 I 2010-XII 2010 I 2011-XII 2011 I Przychody 173 935 479 767 479 767 1 Przychody ze sprzedaży towarów i usług 173 935 479 767 479 767 II Koszty 99 887,24 276 829,48 276 829,48 1 Koszt materiałów 69 910 212 127 212 127 2 Energia elektryczna 1 940 2 940 2 940 3 Woda 2 230 3 380 3 380 4 Ogrzewanie 686 1 040 1 040 5 Wywóz śmieci 1 082 1 640 1 640 6 Ubezpieczenie lokalu 600 800 800
7 Telefon/fax 1 584 2 400 2 400 8 Usługi pocztowe 360 360 360 9 Wynagrodzenie pracownika 6 300 25 200 25 200 10 Narzut na wynagrodzenie pracownika 2 520 10 080 10 080 11 Podatek od nieruchomości 2 720,04 2 720,04 2 720,04 12 Marketing 3 400 3 600 3 600 13 Amortyzacja budynków 3 020,84 5 000 5 000 14 Amortyzacja maszyn 3 534,36 5 539,44 5 539,44 III Dochód brutto 74 047,76 202 937,52 202 937,52 IV Dochód do opodatkowania 29 619,10 50 941 50 941 V Dochód netto 44 431,66 147 405,84 147 405,84 Tabela 9 Prognostyczny bilans na pierwsze 3 lata (w zł.) Lp. I Aktywa Wyszczególnienie Stan na dzień: 01 IV 2009 31 XII 2009 31 XII 2010 31 XII 2011 1. Majątek trwały Budynki i budowle 150 000 197 395,33 192 395,33 187 395,33 Maszyny i urządzenia 0 44 614 39 074,64 33 535,20 2. Majątek obrotowy
Środki pieniężne 110 000 44 431,66 147 405,84 147 405,84 RAZEM AKTYWA: 260 000 286 440,99 378 875,81 368 336,37 II Pasywa 1. Kapitał własny Kapitał podstawowy 220 000 236 776,49 265 374,51 268 168,07 Dochód netto zatrzymany 0 18 552,50 95 722,30 95 722,30 2. Zobowiązania długoterminowe Pożyczki długoterminowe 40 000 31 112 17 779 4 446 RAZEM PASYWA: 260 000 286 440,99 378 875,81 368 336,37 11. Ocena finansowa W analizowanym okresie Zakład Mechaniki Pojazdowej osiągać będzie dodatni wynik finansowy. W kolejnych latach Zakład Mechaniki Pojazdowej wygeneruje zysk na poziomie: I rok: 44 431,66 II rok: 147 405,84 III rok: 147 405,84 Planowana rentowność sprzedaży: I rok: 14% II rok: 20% III rok: 20%