KOMISJA PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH i GIEŁD 00 950 WARSZAWA PLAC POWSTAŃCÓW WARSZAWY 1 Raport roczny SKONSOLIDOWANY SAR ROK () Zgodnie z 37 ust. 1 Załącznika nr 1 do Regulaminu obrotu RPW CeTO przyjętego uchwałą Nr 1/O/06 Rady Nadzorczej MTSCeTO S.A. z dnia 3 stycznia 2006 r. (z późn. zm.) Za rok obrotowy obejmujący okres: od 0101 do 3112 oraz za rok obrotowy obejmujący okres: od 01012004 do 31122004 data przekazania: 28072006 GRUPA POLSKIE SKŁADY BUDOWLANE SPÓŁKA AKCYJNA (pełna nazwa emitenta) GRUPA PSB SA (skrócona nazwa emitenta) 28100 BUSKO ZDRÓJ (kod pocztowy) WEŁECZ (miejscowość).. 142 (ulica) 041/3785200 041/3785205 (numer) sekretariat@grupapsb.com.pl (telefon) (fax) (email) 6551640402 290938715 www.grupapsb.pl (NIP) (REGON) (www) BILANSSERVIS SP.Z O.O. GRUPA FINANSSERVIS, UL. ZAGNAŃSKA 84A, 25528 KIELCE (Podmiot uprawniony do badania) ================================================================ Raport roczny zawiera : Opinię i raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych z badania rocznego sprawozdania finansowego Oświadczenie zarządu w sprawie rzetelności sporządzenia sprawozdania finansowego Oświadczenie zarządu w sprawie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Pismo Prezesa Zarządu Roczne sprawozdanie finansowe Wprowadzenie Zestawienie zmian w kapitale własnym Bilans Rachunek przepływów pieniężnych Rachunek zysków i strat Dodatkowe informacje i objaśnienia Sprawozdanie Zarządu (sprawozdanie z działalności emitenta) WYBRANE DANE FINANSOWE I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej VIII. Przepływy pieniężne netto, razem IX. Aktywa, razem X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XI. Zobowiązania długoterminowe XII. Zobowiązania krótkoterminowe XIII. Kapitał własny XIV. Kapitał zakładowy XV. Liczba akcji (w szt.) XVI. Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) XVII. Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) XVIII Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) w tys. EUR rok rok 665340 760881 172377 186536 3819 8101 989 1986 1706 7379 442 1809 717 5586 186 1369 3623 9981 939 2447 6302 7404 2694 1815 10397 17708 2694 4341 472 323 122 79 167973 157315 43519 38567 128612 119799 33321 29370 17653 4022 4574 986 104445 112746 27060 27641 39365 37856 10199 9281 15521 15341 4021 3761 15521 15341 15521 15341 46 364 12 89 2536 2468 657 605 Raport roczny powinien być przekazany do Komisji Papierów Wartościowych i Giełd, MTSCeTO S.A. oraz agencji informacyjnej wskazanej przez KPWiG, zgodnie z przepisami prawa
GRUPA PSB SA SAR SKONSOLIDOWANE () WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Wprowadzenie do sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych zawierające, przy uwzględnieniu specyfiki działalności emitenta, w szczególności: 1) nazwę (firmę) i siedzibę, wskazanie właściwego sądu rejestrowego i numeru rejestru oraz podstawowy przedmiot działalności emitenta według Polskiej Klasyfikacji Działalności, zwanej dalej "PKD", a w przypadku gdy papiery wartościowe emitenta znajdują się w obrocie na rynku regulowanym także wskazanie branży według klasyfikacji przyjętej przez dany rynek, 2) wskazanie czasu trwania emitenta, jeżeli jest oznaczony, 3) wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe, 4) informacje dotyczące składu osobowego zarządu oraz rady nadzorczej emitenta, 5) wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne jeżeli w skład przedsiębiorstwa emitenta wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe, 6) wskazanie, czy emitent jest jednostką dominującą lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe, 7) w przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia, 8) wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności, 9) stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych, a zestawienie i objaśnienie różnic, będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów podstawowych, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej, 10) wskazanie, czy w przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub porównywalnych danych finansowych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania o sprawozdaniach finansowych za lata, za które sprawozdanie finansowe lub porównywalne dane finansowe zostały zamieszczone w raporcie. 11) opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów, ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych, 12) wskazanie średnich kursów wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi, w stosunku do euro, ustalanych przez Narodowy Bank Polski, w szczególności: a kursu obowiązującego na ostatni dzień każdego okresu, b kursu średniego w każdym okresie, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, a w uzasadnionych przypadkach obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień danego okresu i ostatni dzień okresu go poprzedzającego, c najwyższego i najniższego kursu w każdym okresie, 13) wskazanie co najmniej podstawowych pozycji bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów środków pieniężnych ze sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych, przeliczonych na euro, ze wskazaniem zasad przyjętych do tego przeliczenia, 14) wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości zgodnie z 7 Rozporządzenia o sprawozdaniach finansowych w prospekcie. 2
GRUPA PSB SA SAR SKONSOLIDOWANE () BILANS Nota A k t y w a I. Aktywa trwałe 34 629 32 411 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 1 801 1 527 wartość firmy 465 803 wartość firmy jednostek podporządkowanych 173 550 2. Rzeczowe aktywa trwałe 2 31 396 28 330 3. Należności długoterminowe 3, 8 392 679 3.1. Od jednostek powiązanych 3.2. Od pozostałych jednostek 392 679 4. Inwestycje długoterminowe 4 451 416 4.1. Nieruchomości 335 335 4.2. Wartości niematerialne i prawne 4.3. Długoterminowe aktywa finansowe 116 81 a) w jednostkach powiązanych, w tym: udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności b) w pozostałych jednostkach 116 81 4.4. Inne inwestycje długoterminowe 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 5 1 589 1 459 5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 589 1 459 5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe II. Aktywa obrotowe 133 344 124 904 1. Zapasy 6 21 177 25 689 2. Należności krótkoterminowe 7, 8 1038 92 581 2.1. Od jednostek powiązanych 2.2. Od pozostałych jednostek 1038 92 581 3. Inwestycje krótkoterminowe 2 324 749 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 9 2 324 749 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 1 000 277 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 324 472 3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 10 9 805 5 885 A k t y w a r a z e m 167 973 157 315 P a s y w a I. Kapitał własny 39 365 37 856 1. Kapitał zakładowy 12 15 521 15 341 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) 3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) 13 4. Kapitał zapasowy 14 9 261 7 145 5. Kapitał z aktualizacji wyceny 15 20 6. Pozostałe kapitały rezerwowe 16 14 863 9 705 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych 1 017 79 8. Zysk (strata) netto 717 5 586 9. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość 17 ujemna) II. Kapitały mniejszości 4 340 III. Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych IV. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 128 612 119 799 1. Rezerwy na zobowiązania 18 6 514 2 782 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 171 145 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 249 0 a) długoterminowa b) krótkoterminowa 249 1.3. Pozostałe rezerwy 6 094 2 637 a) długoterminowe b) krótkoterminowe 6 094 2 637 2. Zobowiązania długoterminowe 19 17 653 4 022 2.1. Wobec jednostek powiązanych 2.2. Wobec pozostałych jednostek 17 653 4 022 3. Zobowiązania krótkoterminowe 20 104 445 112 746 3.1. Wobec jednostek powiązanych 3.2. Wobec pozostałych jednostek 104 121 112 497 3.3. Fundusze specjalne 324 249 4. Rozliczenia międzyokresowe 21 0 249 3
GRUPA PSB SA SAR SKONSOLIDOWANE () 4.1. Ujemna wartośc firmy 4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0 249 a) długoterminowe b) krótkoterminowe 0 249 P a s y w a r a z e m 167 973 157 315 Wartość księgowa 39 365 37 856 Liczba akcji (w szt.) 15521 15341 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 22 2 536,24 2 467,64 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 22 Pozycję "Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności" wykazuje się, jeżeli w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów lub akcji w jednostkach podporządkowanych stosowana jest metoda praw własności Emitent wykazuje kapitał własny zgodnie z odpowiednimi przepisami prawa, statutem lub umową o jego utworzeniu Wskaźnik "Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję" oblicza się z uwzględnieniem liczby potencjalnych akcji zwykłych zastosowanych przy wyliczeniu rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję zwykłą POZYCJE POZABILANSOWE Nota 1. Należności warunkowe 23 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) otrzymanych gwarancji i poręczeń 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) otrzymanych gwarancji i poręczeń 2. Zobowiązania warunkowe 23 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 14 755 udzielonych gwarancji i poręczeń faktoring z regresem wobec Grupy PSB S.A. 14 755 3. Inne (z tytułu) Pozycje pozabilansowe, razem 14755 0 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Nota I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i 665 340 760 881 materiałów, w tym: od jednostek powiązanych 0 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 24 32 025 20 593 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 25 633 315 740 288 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 632 024 720 386 jednostkom powiązanym 0 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 26 26 528 15 359 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 605 496 705 027 III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 33 316 40 495 IV. Koszty sprzedaży 26 13 271 11 489 V. Koszty ogólnego zarządu 26 14 073 15 929 VI. Zysk (strata) ze sprzedaży 5 972 13 077 VII. Pozostałe przychody operacyjne 1 043 4 058 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 25 30 2. Dotacje 3. Inne przychody operacyjne 27 1 018 4 028 VIII. Pozostałe koszty operacyjne 3 196 9 034 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 2 704 4 242 4
GRUPA PSB SA SAR SKONSOLIDOWANE () 3. Inne koszty operacyjne 28 492 4 792 IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 3 819 8 101 X. Przychody finansowe 29 4 322 4 427 1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych 2. Odsetki, w tym: 4 177 3 935 od jednostek powiązanych 237 3. Zysk ze zbycia inwestycji 31 14 4. Aktualizacja wartości inwestycji 5. Inne 145 478 XI. Koszty finansowe 30 6 056 4 920 1. Odsetki, w tym: 5 000 4 639 dla jednostek powiązanych 1 225 2. Strata ze zbycia inwestycji 31 538 3. Aktualizacja wartości inwestycji 518 0 4. Inne 281 XII. Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych XIII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej 2 085 7 608 XIV. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 1 0 1. Zyski nadzwyczajne 32 11 2. Straty nadzwyczajne 33 12 XV. Odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych 378 229 XVI. Odpis ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych XVII. Zysk (strata) brutto 1 706 7 379 XVIII. Podatek dochodowy 34 1 023 1 789 a) część bieżąca 1 127 2 133 b) część odroczona 104 344 XIX. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 35 0 XX. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 36 34 0 XXI. (Zyski) straty mnijszości 4 XXII. Zysk (strata) netto 717 5 586 Zysk (strata) netto (zanualizowany) 717 5 586 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 15 521 15 341 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 38 46 364 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) 15 521 15341 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 38 46 364 Pozycję "Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności" wykazuje się, jeżeli w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów lub akcji w jednostkach podporządkowanych stosowana jest metoda praw własności Wskaźniki: "Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)", "Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)" oblicza się zgodnie z MSR ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM I. Kapitał własny na początek okresu (BO) a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 1. Kapitał zakładowy na początek okresu 1.1. Zmiany kapitału zakładowego a) zwiększenia (z tytułu) emisji akcji (wydania udziałów) b) zmniejszenia (z tytułu) umorzenia akcji (udziałów) 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy a) zwiększenia (z tytułu) 36 919 29 102 36 919 29 102 15 341 13 594 180 1 747 180 1 747 180 1 747 15 521 15 341 5
GRUPA PSB SA SAR SKONSOLIDOWANE () b) zmniejszenia (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu 3. Akcje (udziały) własne na początek okresu 3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu 4. Kapitał zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału zapasowego a) zwiększenia (z tytułu) emisji akcji powyżej wartości nominalnej z podziału zysku (ustawowo) z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) korekty konsolodacyjne b) zmniejszenie (z tytułu) pokrycia straty 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny a) zwiększenia (z tytułu) wniesienie aportem praw majątkowych b) zmniejszenia (z tytułu) zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwiększenia (z tytułu) z podziału zysku za rok ubiegły wniesionych wpłat na akcje serii J b) zmniejszenia (z tytułu) zakup akcji własnych w trybie art. 362 par. 1 ust 1) KSH 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 7.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenia (z tytułu) 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 7 145 5 658 2 116 1 487 2 116 1 487 162 1 487 1 954 9 261 7 145 2 20 20 9 705 6 972 5 158 2 733 5 158 2 878 4 728 2 878 430 14 863 9 850 0 145 14 863 9 705 79 0 79 2 881 79 0 1 096 2 802 1 096 2 802 79 79 6
GRUPA PSB SA SAR SKONSOLIDOWANE () 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenia (z tytułu) 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto a) zysk netto b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 1 017 79 717 5 586 717 5 586 39 365 37 856 39 365 37 856 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia) I. Zysk (strata) netto 717 5586 II. Korekty razem 4340 15567 1. Zyski (straty) mniejszości 34 4 2. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 3. Amortyzacja 4. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 5. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 6. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej 7. Zmiana stanu rezerw 8. Zmiana stanu zapasów 9. Zmiana stanu należności 10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 12. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/II) metoda pośrednia B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 0 2725 2125 3732 2197 4512 8772 7168 975 4005 4639 4170 5475 24 3623 9981 406 164 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych 321 0 80 0 80 80 85 84 6708 7568 6208 6317 500 924 500 924 7
GRUPA PSB SA SAR SKONSOLIDOWANE () nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (III) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 500 924 0 327 6302 7404 18116 18163 2116 3089 0 15074 16000 7719 455 0 150 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 7719 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe 0 305 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (III) 10397 17708 472 323 852 149 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/B.III+/C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/ D), w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania 472 323 1324 472 Rachunek przepływów pieniężnych może być sporządzony metodą bezpośrednią lub pośrednią, zależnie od wyboru dokonanego przez emitenta (odpowiedni wariant lit. A wypełnić zależnie od wybranej metody) Pozycję "Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenionych metodą praw własności" wykazuje się, jeżeli w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów lub akcji w jednostkach podporządkowanych stosowana jest metoda praw własności 8
GRUPA PSB SA SAR SKONSOLIDOWANE () DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA Dodatkowe informacje i objaśnienia powinny zawierać istotne dane i objaśnienia niezbędne do tego, aby sprawozdanie finansowe oraz odpowiednio dane porównywalne odpowiadały warunkom określonym w art. 4 ust. 1 ustawy o rachunkowości, we wskazanym poniżej zakresie Nota 1a WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE A. NOTY OBJAŚNIAJĄCE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO BILANSU Przy odpowiednich pozycjach aktywów należy przedstawić informację o obciążeniach aktywów o charakterze prawnorzeczowym i obligacyjnym oraz o wysokości odpisów aktualizujących, z wyjaśnieniem przyczyn a) koszty zakończonych prac rozwojowych b) wartość firmy 465 803 c) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: 162 173 oprogramowanie komputerowe 162 173 d) inne wartości niematerialne i prawne e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne razem 627 976 9
GRUPA PSB SA SAR SKONSOLIDOWANE () Należy zamieścić stronę z arkusza nr 1 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 10
GRUPA PSB SA SAR SKONSOLIDOWANE () Nota 1c WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) a) własne b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: Wartości niematerialne i prawne razem Nota 2a RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE a) środki trwałe, w tym: grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe b) środki trwałe w budowie c) zaliczki na środki trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe, razem 627 976 627 976 28467 24443 4257 3865 14903 11378 6383 6378 1586 1715 1338 1107 2929 3877 0 10 31396 28330 11
GRUPA PSB SA SAR SKONSOLIDOWANE () Należy zamieścić stronę z arkusza nr 2 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 12
GRUPA PSB SA SAR SKONSOLIDOWANE () Nota 2c ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) a) własne b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: Środki trwałe bilansowe razem 31396 28330 31396 28330 Nota 2d ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem Nota 3a NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE a) należności od jednostek powiązanych, w tym: od jednostek zależnych (z tytułu) od jednostek współzależnych (z tytułu) od jednostek stowarzyszonych (z tytułu) od znaczącego inwestora (z tytułu) od jednostki dominującej (z tytułu) b) od pozostałych jednostek (z tytułu) 392 679 zapłata w ratach za sprzedany obiekt 392 679 Należności długoterminowe netto c) odpisy aktualizujące wartość należności Należności długoterminowe brutto 392 679 Nota 3b ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu b) zwiększenia rozłozona na raty spłata należnosci za kontrahenta c) zmniejszenia zapłata d) stan na koniec okresu 679 0 679 287 0 392 679 Nota 3c ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH Stan na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 13
GRUPA PSB SA SAR SKONSOLIDOWANE () Stan odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych na koniec okresu Nota 3d NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE jednostka waluta (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej 392 679 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1.w walucie po przeliczeniu na tys. zł pozostałe waluty Należności długoterminowe, razem 392 679 Nota 4a ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI (WG GRUP RODZAJOWYCH) a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenia (z tytułu) d) stan na koniec okresu 335 335 335 335 Nota 4b ZMIANA STANU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenia (z tytułu) d) stan na koniec okresu Nota 4c DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE a) w jednostkach zależnych udziały lub akcje dłużne papiery wartościowe inne papiery wartościowe (wg rodzaju) udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) b) w jednostkach współzależnych udziały lub akcje dłużne papiery wartościowe inne papiery wartościowe (wg rodzaju) udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) c) w jednostkach stowarzyszonych udziały lub akcje 14
GRUPA PSB SA SAR SKONSOLIDOWANE () dłużne papiery wartościowe inne papiery wartościowe (wg rodzaju) udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) d) w znaczącym inwestorze udziały lub akcje dłużne papiery wartościowe inne papiery wartościowe (wg rodzaju) udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) e) w jednostce dominującej udziały lub akcje dłużne papiery wartościowe inne papiery wartościowe (wg rodzaju) udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) f) w pozostałych jednostkach 116 81 udziały lub akcje 116 81 dłużne papiery wartościowe inne papiery wartościowe (wg rodzaju) udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) Długoterminowe aktywa finansowe, razem 116 81 Nota 4d UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI, W TYM: a) wartość firmy jednostek podporządkowanych jednostek zależnych jednostek współzależnych jednostek stowarzyszonych b) ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych jednostek zależnych jednostek współzależnych jednostek stowarzyszonych Nota 4e ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY JEDNOSTKI ZALEŻNE a) wartość firmy brutto na początek okresu 0 b) zwiększenia (z tytułu) 0 c) zmniejszenia ( z tytułu) d) wartość firmy brutto na koniec okresu e) odpis wartości firmy na początek okresu f) odpis wartości firmy za okres (z tytułu) g) odpis wartości firmy na koniec okresu h) wartość firmy netto na koniec okresu 15
GRUPA PSB SA SAR SKONSOLIDOWANE () Nota 4f ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE a) wartość firmy brutto na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenia ( z tytułu) d) wartość firmy brutto na koniec okresu e) odpis wartości firmy na początek okresu f) odpis wartości firmy za okres (z tytułu) g) odpis wartości firmy na koniec okresu h) wartość firmy netto na koniec okresu Nota 4g ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY JEDNOSTKI STOWARZYSZONE a) wartość firmy brutto na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenia ( z tytułu) d) wartość firmy brutto na koniec okresu e) odpis wartości firmy na początek okresu f) odpis wartości firmy za okres (z tytułu) g) odpis wartości firmy na koniec okresu h) wartość firmy netto na koniec okresu Nota 4h ZALEŻNE ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY JEDNOSTKI a) ujemna wartość firmy brutto na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenia ( z tytułu) d) ujemna wartość firmy brutto na koniec okresu e) odpis ujemnej wartości firmy na początek okresu f) odpis ujemnej wartości firmy za okres (z tytułu) g) odpis ujemnej wartości firmy na koniec okresu h) ujemna wartość firmy netto na koniec okresu Nota 4i ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE a) ujemna wartość firmy brutto na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenia ( z tytułu) d) ujemna wartość firmy brutto na koniec okresu e) odpis ujemnej wartości firmy na początek okresu f) odpis ujemnej wartości firmy za okres (z tytułu) g) odpis ujemnej wartości firmy na koniec okresu h) ujemna wartość firmy netto na koniec okresu 16
GRUPA PSB SA SAR SKONSOLIDOWANE () Nota 4j ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY JEDNOSTKI STOWARZYSZONE a) ujemna wartość firmy brutto na poczatek okresu b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenia ( z tytułu) d) ujemna wartość firmy brutto na koniec okresu e) odpis ujemnej wartości firmy na początek okresu f) odpis ujemnej wartości firmy za okres (z tytułu) g) odpis ujemnej wartości firmy na koniec okresu h) ujemna wartość firmy netto na koniec okresu Należy podać wartość firmy jednostek podporządkowanych i ujemną wartość firmy jednostek podporządkowanych dla każdej jednostki osobno, ze wskazaniem sposobu ich ustalenia oraz wysokości dotychczas dokonanych odpisów Pozycje : "Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności", "Zmiana stanu wartości firmy jednostki zależne", "Zmiana stanu wartości firmy jednostki współzależne", "Zmiana stanu wartości firmy jednostki stowarzyszone", "Zmiana stanu ujemnej wartości firmy jednostki zależne", "Zmiana stanu ujemnej wartości firmy jednostki współzależne", "Zmiana stanu ujemnej wartości firmy jednostki stowarzyszone" wykazywane w sprawozdaniu finansowym w przypadku zastosowania metody praw własności do wyceny udziałów lub akcji w jednostkach podporządkowanych Nota 4k ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) objęcie udziałow w spółce PSB Kwapisz Sp. z o.o. w Warszawie objecie udziałow w spółce Beata Nowak PSB sp. z o.o. w Łodzi objęcie udziałów w spólce Carmex Mrówka Sp. z o.o. w Raciborzu 35 c) zmniejszenia (z tytułu) aktualizackja wyceny udziałów w spólce Beata Nowak PSB sp. z o.o. w Łodzi d) stan na koniec okresu 81 81 535 0 0 500 50 50 116 81 17
GRUPA PSB SA SAR SKONSOLIDOWANE () Należy zamieścić stronę z arkusza nr 3 UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH 18
GRUPA PSB SA SAR SKONSOLIDOWANE () Nota 4n L.p. 1 2 UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH a b c d e f g h i nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej EUROMATE RIAUX S.A.R.C Carmex Mrówka Sp. z o.o. siedziba Luksembur g Racibórz przedmiot przedsię biorstwa wartość bilansowa udziałów/ak cji wprowad zanie innowacji w handlu 79 kapitał własny jednostki, w tym: 475 tys EURO kapitał zakładowy udział w % posiadanego liczbie ogólnej kapitału głosów na zakłado walnym wego zgromadzeniu nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji otrzymane lub należne dywidendy za ostatni rok obrotowy 436 tys. EURO 4,46% 4,46% budowa i obsługa budynku sklepu 35 350 350 10% 10% Udziały i akcje zapewniające mniej niż 5% kapitału i ogólnej liczby głosów w walnym zgromadzeniu jednostki można wykazać łącznie w pozycji inne, o ile nie są one istotne ze względu na wartość (godziwą) lub politykę inwestycyjną emitenta Nota 4o PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA jednostka waluta WALUTOWA) a) w walucie polskiej 36 1 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 80 80 b1. w walucie EURO EURO 17,6 17,6 po przeliczeniu na tys. zł 81 80 pozostałe waluty Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem 116 81 Nota 4p PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) a) akcje (wartość bilansowa): korekty aktualizujące wartość (za okres) wartość na początek okresu wartość według cen nabycia b) obligacje (wartość bilansowa): korekty aktualizujące wartość (za okres) wartość na początek okresu wartość według cen nabycia c) inne wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): c1) korekty aktualizujące wartość (za okres) wartość na początek okresu wartość według cen nabycia B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa) a) akcje (wartość bilansowa): korekty aktualizujące wartość (za okres) wartość na początek okresu wartość według cen nabycia b) obligacje (wartość bilansowa): korekty aktualizujące wartość (za okres) wartość na początek okresu wartość według cen nabycia c) inne wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): c1) korekty aktualizujące wartość (za okres) wartość na początek okresu wartość według cen nabycia C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) a) akcje (wartość bilansowa): korekty aktualizujące wartość (za okres) wartość na początek okresu wartość według cen nabycia b) obligacje (wartość bilansowa): 19
GRUPA PSB SA SAR SKONSOLIDOWANE () korekty aktualizujące wartość (za okres) wartość na początek okresu wartość według cen nabycia c) inne wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): c1) korekty aktualizujące wartość (za okres) wartość na początek okresu wartość według cen nabycia D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) 116 81 a) akcje i udziały (wartość bilansowa): 116 81 korekty aktualizujące wartość (za okres) 0 wartość na początek okresu wartość według cen nabycia b) obligacje (wartość bilansowa): korekty aktualizujące wartość (za okres) wartość na początek okresu wartość według cen nabycia c) inne wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): c1) korekty aktualizujące wartość (za okres) wartość na początek okresu wartość według cen nabycia Wartość według cen nabycia, razem Wartość na początek okresu, razem Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem Wartość bilansowa, razem 116 81 Nota 4q UDZIELONE POŻYCZKI jednostka waluta DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. w walucie po przeliczeniu na tys. zł pozostałe waluty Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem Nota 4r INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (WG RODZAJU) Inne inwestycje długoterminowe, razem Nota 4s ZMIANA STANU INNYCH INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenia (z tytułu) d) stan na koniec okresu Nota 4t INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE jednostka waluta (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. w walucie po przeliczeniu na tys. zł 20