MZO.DBA.1715.7.2012 Protokół nr 2/2012 z kontroli przeprowadzonej w zaocznych policealnych szkołach prowadzonych na terenie miasta Tychy przez Cosinus sp. z o.o. w 2010 r. A. DANE O KONTROLI Kontrolę przeprowadzono na podstawie upowaŝnienia do kontroli nr 7/2012 z dnia 8.02.2012 r., udzielonego przez Z-cę Dyrektora Miejskiego Zarządu Oświaty w Tychach (załącznik do protokołu nr 1) w okresie od 13.02.2012 r. do 29.02.2012 r. UpowaŜnienie do kontroli doręczono pełnomocnikowi prezesa sp. z o.o. Cosinus Pani Ewie Rynieckiej w sekretariacie, przy ul. Grota Roweckiego 44 w Tychach. A.1. Podstawa prawna kontroli: Art. 90 ust. 3e i 3f ustawy z dnia 07.09.1991 r. o systemie oświaty (Dz. U. z 2004 r. Nr 256, poz. 2572 z późn. zm.), 5 ust. 1 uchwały Nr XIII/261/11 Rady Miasta Tychy z dnia 24.11.2011 r. w sprawie ustalenia trybu udzielania i rozliczania dotacji z budŝetu miasta dla przedszkoli, punktów przedszkolnych, zespołów przedszkolnych, szkół i placówek niepublicznych prowadzonych przez osoby prawne lub fizyczne na terenie miasta Tychy oraz trybu i zakresu kontroli prawidłowości ich wykorzystania (Dziennik Urzędowy Województwa Śląskiego z dnia 28.12.2011 r. nr 328, poz. 5794); A.2. Zakres przeprowadzonej kontroli: Kontrola została przeprowadzona w zakresie zgodności ze stanem faktycznym liczby uczniów zaocznych policealnych szkół Cosinus, objętych dotacją budŝetu miasta Tychy w 2010 r. Okres objęty kontrolą: 1.01.2010 r.- 31.12.2010 r. A.3. Osoby kontrolujące: - inspektor Maria Juraszek A.4. Miejsce przeprowadzenia czynności kontrolnych: Kontrolę przeprowadzono w sekretariacie przy ul. Grota Roweckiego 44 w Tychach. Pismem nr MZO.DBA.1715.3.2012.JM z dnia 18.01.2012 r. zawiadomiono dyrektora kontrolowanych szkół - Panią Katarzynę Michalak o zakresie oraz terminie przeprowadzenia kontroli. Zwrócono się równieŝ, zgodnie z art. 90 ust. 3f ustawy o systemie oświaty z dnia 7.09.1991r. (Dz. U. z 2004 r., Nr 256, poz. 2572 z późn. zm.) (załącznik nr 2) o udostępnienie w czasie kontroli dokumentacji przebiegu nauczania, działalności wychowawczej i opiekuńczej prowadzonych przez szkoły. B. DANE KONTROLOWANYCH SZKÓŁ: B.1. Szkoły objęte kontrolą: 1. Zaoczna Policealna Szkoła Organizacji Reklamy Cosinus, 2. Zaoczna Policealna Szkoła Technik Prac Biurowych Cosinus, 3. Zaoczna Policealna Szkoła Rachunkowości Cosinus, 1
4. Zaoczna Policealna Szkoła Informatyki Cosinus, 5. Zaoczna Policealna Szkoła Ochrony Fizycznej Osób i Mienia Cosinus, 6. Zaoczna Policealna Szkoła Obsługi Turystycznej Cosinus, 7. Zaoczna Policealna Szkoła Logistyki Cosinus, 8. Zaoczna Policealna Szkoła Administracji Cosinus, 9. Zaoczna Policealna Szkoła Hotelarstwa Cosinus. B.2. Organ prowadzący szkoły w rozumieniu art. 82 ust. 1 ustawy o systemie oświaty: Cosinus sp. z o.o. 91-336 Łódź, ul. Gliniana 32. B.3. Dyrektor : - od września 2009 r. do czerwca 2010 r. - Pani Urszula Okrajni, - od września 2010 r. do nadal - Pani Katarzyna Michalak, B.4. Z-ca Dyrektora: - od września 2009 r. do czerwca 2010 r. Pani Edyta Marczewska, - od września 2010 r. do nadal Pani ElŜbieta Januszewska. B.4. Inne dane: Kontrolowane szkoły niepubliczne, posiadają uprawnienia szkół publicznych, zostały wpisane do ewidencji szkół i placówek niepublicznych prowadzonych na terenie miasta Tychy: - Zaoczna Policealna Szkoła Organizacji Reklamy Cosinus - dwuletnia szkoła o uprawnieniach szkoły publicznej, kształcąca w systemie zaocznym (zaświadczenie nr 25/2005 z dnia 19.10.2005 r.); - Zaoczna Policealna Szkoła Technik Prac Biurowych - dwuletnia szkoła o uprawnieniach szkoły publicznej, kształcąca w systemie zaocznym (zaświadczenie nr 28/2005 z dnia 19.10.2005 r.); - Zaoczna Policealna Szkoła Rachunkowości Cosinus - dwuletnia szkoła o uprawnieniach szkoły publicznej, kształcąca w systemie zaocznym (zaświadczenie nr 27/2005 z dnia 19.10.2005 r.); - Zaoczna Policealna Szkoła Informatyki Cosinus - dwuletnia szkoła o uprawnieniach szkoły publicznej, kształcąca w systemie zaocznym (zaświadczenie nr 31/2005 z dnia 19.10.2005 r.); - Zaoczna Policealna Szkoła Ochrony Fizycznej Osób i Mienia Cosinus - dwuletnia szkoła o uprawnieniach szkoły publicznej, kształcąca w systemie zaocznym (zaświadczenie nr 36/2005 z dnia 19.10.2005 r.); - Zaoczna Policealna Szkoła Obsługi Turystycznej Cosinus - dwuletnia szkoła o uprawnieniach szkoły publicznej, kształcąca w systemie zaocznym (zaświadczenie nr 26/2005 z dnia 19.10.2005 r.); - Zaoczna Policealna Szkoła Logistyki Cosinus - dwuletnia szkoła o uprawnieniach szkoły publicznej, kształcąca w systemie zaocznym (zaświadczenie nr 29/2005 z dnia 19.10.2005 r.); - Zaoczna Policealna Szkoła Administracji Cosinus - dwuletnia szkoła o uprawnieniach szkoły publicznej, kształcąca w systemie zaocznym (zaświadczenie nr 32/2005 z dnia 19.10.2005 r.); - Zaoczna Policealna Szkoła Hotelarstwa Cosinus) - dwuletnia szkoła o uprawnieniach szkoły publicznej, kształcąca w systemie zaocznym (zaświadczenie nr 35/2005 z dnia 19.10.2005 r.); Zajęcia lekcyjne w 2010 r. odbywały się w Tychach, przy ul. Elfów 9. Nadzór pedagogiczny nad szkołami sprawuje Śląski Kurator Oświaty w Katowicach. 2
C. PODSTAWA PRAWNA ZAKRESU PRZEDMIOTOWEGO KONTROLI: Ustawa z dnia 07.09.1991 r. o systemie oświaty (Dz. U. z 2004 r., Nr 256, poz. 2572 z późn. zm.); Ustawa z dnia 27.08.2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2009 r., Nr 157, poz. 1240 późn. zm.); Rozporządzenie Ministra Edukacji Narodowej i Sportu z dnia 19.02.2002 r., w sprawie sposobu prowadzenia przez publiczne przedszkola, szkoły i placówki dokumentacji przebiegu nauczania, działalności wychowawczej i opiekuńczej oraz rodzajów tej dokumentacji (Dz. U. z 2009 r., Nr 116, poz. 977); Rozporządzenie Ministra Edukacji Narodowej i Sportu z dnia 20.02.2004 r., w sprawie warunków i trybu przyjmowania uczniów do szkół publicznych oraz przechodzenia z jednego typu szkół do innych (Dz. U. z 2004 r. Nr 26, poz. 232 z późn. zm.); Rozporządzenie Ministra Edukacji Narodowej z dnia 30.04.2007 r. w sprawie warunków i sposobu oceniania, klasyfikowania i promowania uczniów i słuchaczy oraz przeprowadzania sprawdzianów i egzaminów w szkołach publicznych (Dz. U. z 2007 r. Nr 83, poz.562 z późn. zm.); Uchwała Nr XIII/261/11 Rady Miasta Tychy z dnia 24.11.2011 r. w sprawie ustalenia trybu udzielania i rozliczania dotacji z budŝetu miasta dla przedszkoli, punktów przedszkolnych, zespołów przedszkolnych, szkół i placówek niepublicznych prowadzonych przez osoby prawne lub fizyczne na terenie miasta Tychy oraz trybu i zakresu kontroli prawidłowości ich wykorzystania (Dziennik Urzędowy Województwa Śląskiego z dnia 28.12.2011 r. nr 328, poz.5794); Zarządzenie Prezydenta Miasta Tychy nr 0151/149/2007 z dnia 31.07.2007 r. w sprawie przyznawania dotacji i ich rozliczania z późn. zm. D. DOKUMENTACJA OBJĘTA KONTROLĄ: księgi uczniów; dzienniki lekcyjne; plany lekcji; rejestr wydanych świadectw; uchwały rady pedagogicznej; dokumenty złoŝone przez słuchaczy przy przyjęciu do szkoły. E. USTALENIA KONTROLI: Przedmiotowa kontrola miała na celu sprawdzenie zasadności występowania o dotacje na słuchaczy, którzy w 2010 r. w informacjach o rzeczywistej liczbie uczniów byli ujmowani jednocześnie przez więcej niŝ jedną szkołę, dotowaną z budŝetu miasta Tychy. Poddano kontroli dokumentację przebiegu nauczania, działalności wychowawczej i opiekuńczej 48 słuchaczy w/w szkół. Zgodnie z 3 ust.7 uchwały Rady Miasta Tychy nr 0150/XXXII/711/09 Rady Miasta Tychy z dnia 25 czerwca 2009 r. w sprawie ustalenia trybu udzielania i rozliczania dotacji z budŝetu miasta dla przedszkoli, szkół i placówek niepublicznych prowadzonych przez osoby prawne lub fizyczne na terenie 3
miasta Tychy oraz trybu i zakresu kontroli prawidłowości ich wykorzystania (Dziennik Urzędowy Województwa Śląskiego z dnia 28 sierpnia 2009 r., Nr 154, poz. 3001 z późn.), obowiązującej w okresie objętym kontrolą, w 2010 dla dotowanych szkół zostały przekazane dotacje w następującej wysokości: 1. Zaoczna Policealna Szkoła Organizacji Reklamy Cosinus 224 844 zł 2. Zaoczna Policealna Szkoła Technik Prac Biurowych Cosinus 176 874 zł 3. Zaoczna Policealna Szkoła Rachunkowości Cosinus 247 476 zł 4. Zaoczna Policealna Szkoła Informatyki Cosinus - 487 080 zł 5. Zaoczna Policealna Szkoła Ochrony Fizycznej Osób i Mienia Cosinus - 143 172 zł 6. Zaoczna Policealna Szkoła Obsługi Turystycznej Cosinus 137 268 zł 7. Zaoczna Policealna Szkoła Logistyki Cosinus 542 184 zł 8. Zaoczna Policealna Szkoła Administracji Cosinus 207 870 zł 9. Zaoczna Policealna Szkoła Hotelarstwa Cosinus 370 230 zł Razem dla wszystkich szkół policealnych, prowadzonych na terenie miasta Tychy przez Cosinus sp. z o.o. w 2010 r. przekazano dotację w wysokości 2 536 998 zł. Miesięczna informacja o rzeczywistej liczbie uczniów, stanowiąca podstawę naliczania dotacji w poszczególnych miesiącach powinna zawierać faktyczną liczbę uczniów i powinna być ustalana w oparciu o dokumentację przebiegu nauczania prowadzoną przez szkołę. Szkoły dotowane z budŝetu miasta Tychy, posiadające uprawnienia szkół publicznych, zostały zobowiązane, zgodnie z obowiązującymi przepisami do prowadzenia dokumentacji, przewidzianej dla szkół publicznych. Zgodnie z rozporządzeniem Ministra Edukacji Narodowej i Sportu z dnia 19 lutego 2002 r. w sprawie sposobu prowadzenia przez publiczne przedszkola, szkoły i placówki dokumentacji przebiegu nauczania, działalności wychowawczej i opiekuńczej oraz rodzajów tej dokumentacji kontrolowane szkoły powinny prowadzić: księgę uczniów, dziennik lekcyjny dla kaŝdego oddziału, arkusz ocen ucznia, księgi arkuszy ocen. Dokumentację przebiegu nauczania ( 16 ww. rozporządzenia) stanowią takŝe uchwały rady pedagogicznej dotyczące m.in. klasyfikowania i promowania uczniów oraz ukończenia szkoły. E.1. Ustalenia w zakresie udzielonych dotacji: 1. Zaoczna Policealna Szkoła Organizacji Reklamy Cosinus: zweryfikowano dokumentację 3 słuchaczy powyŝszej szkoły, nie stwierdzono nieprawidłowości; 2. Zaoczna Policealna Szkoła Technik Prac Biurowych Cosinus: pobranie dotacji w nadmiernej wysokości w kwocie 6 396 zł poprzez wykazanie w informacji o rzeczywistej liczbie uczniów według załącznika nr 3 do protokołu - dwóch słuchaczy w okresie od 02/10 do 12/10, - jednego słuchacza od 09/10 do 12/10 bez promocji na następny semestr, nie przedłoŝono do kontroli zgody dyrektora szkoły na powtarzanie semestru. 4
3. Zaoczna Policealna Szkoła Rachunkowości Cosinus: pobranie dotacji w nadmiernej wysokości w kwocie 9 840 zł poprzez wykazanie w informacji o rzeczywistej liczbie uczniów według załącznika nr 4 do protokołu - trzech słuchaczy w okresie od 02/10 do 12/10, - jednego słuchacza od 09/10 do 12/10, - jednego słuchacza we wrześniu 2010 r. bez promocji na następny semestr, nie przedłoŝono do kontroli zgody dyrektora szkoły na powtarzanie semestru, - jednego słuchacza w 11/10 i 12/10 z powodu przekroczenia 50 % nieobecności na zajęciach edukacyjnych, - jednego słuchacza niepromowanego na następny semestr we wrześniu 2010 r.; 4. Zaoczna Policealna Szkoła Informatyki Cosinus: pobranie dotacji w nadmiernej wysokości w kwocie 2 706 zł poprzez wykazanie w informacji o rzeczywistej liczbie uczniów według załącznika nr 5 do protokołu - słuchacza w okresie od 02/10 do 12/10 bez promocji na następny semestr i bez zgody na jego powtarzanie; 5. Zaoczna Policealna Szkoła Ochrony Fizycznej Osób i Mienia Cosinus: zweryfikowano dokumentację dwóch słuchaczy dla których w tym samym czasie wystąpiła o dotację inna szkoła, nie stwierdzono nieprawidłowości w zakresie sporządzania wykazu słuchaczy w tym zakresie; 6. Zaoczna Policealna Szkoła Obsługi Turystycznej Cosinus: wśród słuchaczy tej szkoły nie stwierdzono przypadku wystąpienia w 2010 r. o dotację jednocześnie przez więcej niŝ jedną szkołę; 7. Zaoczna Policealna Szkoła Logistyki Cosinus: pobranie dotacji w nadmiernej wysokości w kwocie 2 706 zł poprzez wykazanie w informacji o rzeczywistej liczbie uczniów według załącznika nr 6 do protokołu - słuchacza w okresie od 02/10 do 12/10 bez promocji na następny semestr i bez zgody na jego powtarzanie; 8. Zaoczna Policealna Szkoła Administracji Cosinus: pobranie dotacji w nadmiernej wysokości w kwocie 2 706 zł poprzez wykazanie w informacji o rzeczywistej liczbie uczniów według załącznika nr 7 do protokołu - słuchacza w okresie od 02/10 do 12/10 bez promocji na następny semestr i bez zgody dyrektora na jego powtarzanie; 9. Zaoczna Policealna Szkoła Hotelarstwa Cosinus: pobranie dotacji w nadmiernej wysokości w kwocie 5 904 zł poprzez wykazanie w informacji o rzeczywistej liczbie uczniów według załącznika nr 8 do protokołu - jednego słuchacza w okresie od 02/10 do 12/10, - jednego słuchacza od września do listopada 2010 r. - jednego słuchacza od września do grudnia 2010 r. bez promocji na następny semestr, nie przedłoŝono do kontroli zgody dyrektora szkoły na powtarzanie semestru, - trzech słuchaczy w 11/10 i 12/10 z powodu przekroczenia 50 % nieobecności na zajęciach 5
edukacyjnych. Dotacja pobrana w nadmiernej wysokości w 2010 r. przez szkoły prowadzone przez Cosinus sp. z o.o. z budŝetu miasta Tychy przedstawia się następująco: Dotowana szkoła 1. Zaoczna Policealna Szkoła Organizacji Reklamy Cosinus 2. Zaoczna Policealna Szkoła Technik Prac Biurowych Cosinus 3. Zaoczna Policealna Szkoła Rachunkowości Cosinus 4. Zaoczna Policealna Szkoła Informatyki Cosinus 5. Zaoczna Policealna Szkoła Ochrony Fizycznej Osób i Mienia Cosinus 6. Zaoczna Policealna Szkoła Obsługi Turystycznej Cosinus 7. Zaoczna Policealna Szkoła Logistyki Cosinus 8. Zaoczna Policealna Szkoła Administracji Cosinus 9. Zaoczna Policealna Szkoła Hotelarstwa Cosinus Razem Dotacja pobrana w nadmiernej wysokości 0 6 396 9 840 2 706 0 0 2 706 2 706 5 904 30 258 F. PODSUMOWANIE USTALEŃ KONTROLI. Stwierdzono nierzetelne sporządzanie informacji o rzeczywistej liczbie uczniów. Występowano o dotacje na osoby, które w świetle obowiązujących przepisów w dniu sporządzenia wykazu tj. 10 dnia kaŝdego miesiąca, nie powinni być słuchaczami szkoły. Nie przestrzegano przepisu art. 25a ust. 1 rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej dnia 30.04.2007 r. w sprawie warunków i sposobu oceniania, klasyfikowania i promowania uczniów i słuchaczy oraz przeprowadzania sprawdzianów i egzaminów w szkołach publicznych (Dz. U. z 2007 r. Nr 83, poz.562 z późn. zm.) zgodnie, z którym z dniem 1.09.2010 r. na dyrektora szkoły dla dorosłych nałoŝono obowiązek skreślenia słuchacza z listy słuchaczy w przypadku opuszczenia przez niego w danym semestrze więcej niŝ 50% godzin przeznaczonych na obowiązkowe zajęcia edukacyjne przewidziane w szkolnym planie nauczania lub obowiązkowe konsultacje. Procentowy udział słuchaczy na zajęciach edukacyjnych ustalono na podstawie zapisów w dziennikach lekcyjnych przedłoŝonych do kontroli. Słuchacze mimo przekroczenia 50 % absencji zostali skreśleni z listy uczniów dopiero w dniu 18 grudnia 2010 r., natomiast wg frekwencji ustalonej na podstawie dzienników lekcyjnych nie powinni być ujmowani na listach do dotacji juŝ w listopadzie i grudniu 2010 r. W celu przeciwdziałania nieuprawnionemu pobieraniu dotacji na słuchaczy przez szkoły niepubliczne zgodnie z powyŝszą nowelizacją rozporządzenia, według 25a ust. 4 rozporządzenia, słuchacz ma moŝliwość powtórzenia semestru jeden raz w okresie kształcenia, wyłącznie na pisemny wniosek uzasadniony sytuacją Ŝyciową lub zdrowotną, natomiast moŝliwość powtórzenia semestru po 6
raz drugi w okresie kształcenia jest zaleŝna od decyzji dyrektora poprzedzonej zasięgnięciem opinii rady pedagogicznej. W wielu przypadkach organ kontrolny nie miał moŝliwości sprawdzenia, czy powyŝszy wymóg został zachowany poniewaŝ szkoły nie przechowują dokumentów słuchaczy, którzy kończą naukę w szkole. Dokumentacja, którą dotowana szkoła, zgodnie z art. 90 ust. 3f ustawy z dnia 7.09.1991 r. o systemie oświaty jest zobowiązana do przedłoŝenia w trakcie kontroli powinna być przechowywana przez okres 5 lat od końca roku kalendarzowego, w którym upływa termin zwrotu dotacji. Wśród dokumentów słuchaczy aktualnie uczęszczających do szkoły, którzy po raz kolejny zostali wpisani do księgi uczniów na ten sam semestr nie stwierdzono podań słuchaczy ani teŝ pisemnej zgody dyrektora szkoły na powtarzanie semestru. Uczniowie według załącznika nr od 3 do 8 do niniejszego protokołu na dzień sporządzania informacji o rzeczywistej liczbie uczniów, zgodnie z obowiązującymi przepisami, nie powinni być ujęci przez kontrolowane szkoły na listach słuchaczy, stanowiących podstawę udzielania dotacji w 2010 r. G. ZALECENIA. Jak wynika z powyŝszego, kontrolowany w informacjach o rzeczywistej liczbie uczniów w 2010 roku, składanych w siedzibie MZO w Tychach wykazał dane niezgodne z dokumentacją przebiegu nauczania oraz obowiązującymi w tym zakresie przepisami. Dotację pobraną w nadmiernej wysokości w kwocie 30 258 zł naleŝy zwrócić w ciągu 15 dni od dnia doręczenia niniejszego protokołu na rachunek bankowy Urzędu Miasta Tychy nr 76 1020 2528 0000 0102 0267 5163. W przypadku nie dokonania zwrotu dotacji w powyŝszym terminie zostanie wszczęte postępowanie administracyjne w tej sprawie. Zaleca się równieŝ zweryfikowanie dotychczas prowadzonej dokumentacji przebiegu nauczania w kontekście obowiązującego w tym zakresie prawa oraz złoŝenie skorygowanej liczby słuchaczy w przypadku stwierdzenia nieprawidłowości sporządzania informacji o rzeczywistej liczbie uczniów. Fakt przeprowadzenia kontroli potwierdzono wpisem do ksiąŝki kontroli. Protokół składa się z 8 kolejno ponumerowanych i zaparafowanych stron oraz 8 załączników. Spis załączników i dowodów zebranych w trakcie kontroli: 1. Załączniki od nr 1 do nr 8. Niniejszy protokół podlega publikacji w wersji elektronicznej w Biuletynie Informacji Publicznej zgodnie z postanowieniami: art. 6 ust. 1 pkt. 4 lit a z zastrzeŝeniem art. 8 ust. 5 ustawy z dnia 06.09.2001 r. o dostępie do informacji publicznej (Dz. U. z 2001 r. Nr 112, poz. 1198) oraz Rozporządzenia Ministra Spraw Wewnętrznych i Administracji z dnia 18.01.2007 r. w sprawie Biuletynu Informacji Publicznej (Dz. U. z 2007 r., Nr 10, poz. 68). 7
Powered by TCPDF (www.tcpdf.org) http://bip.umtychy.pl/index.php?action=pobierzplik&id=43431 Załączniki nr od 3 do 8 do protokołu nie podlegają publikacji ze względu na zawartość treści chronionych ustawą z dnia 29 sierpnia 1997 r. o ochronie danych osobowych (Dz. U. 2002 r. Nr 101, poz. 926 z późn. zm.). Na tym protokół zakończono. Kontrolowanemu, który nie zgadza się z ustaleniami protokołu, przysługuje prawo złoŝenia zastrzeŝeń lub wyjaśnień w terminie 14 dni od dnia jego doręczenia z równoczesnym wskazaniem stosownych wniosków dowodowych. W przypadku nie złoŝenia wyjaśnień lub zastrzeŝeń w w/w terminie przyjmuje się, Ŝe kontrolowany nie kwestionuje ustaleń kontroli. Tychy, dnia 26.03.2012 r. Podpisy kontrolujących: Podpis Dyrektora MZO w Tychach Potwierdzam odbiór protokołu dnia.. 8