ROZDZIAŁ II - OSOBY ODPOWIEDZIALNE ZA INFORMACJE ZAWARTE

ROZDZIAŁ II - OSOBY ODPOWIEDZIALNE ZA INFORMACJE ZAWARTE W PROSPEKCIE 2.1. EMITENT 2.1.1. Nazwa, siedziba i adres Emitenta Firma: ZELMER S.A. 35-016 Rzeszów Adres: ul. Hoffmanowej 19 Numer telefonu: centrala (0-prefix-17) 8522 666 Numer telefaksu: (0-prefix-17) 8658 140, 8658 180 Poczta elektroniczna: marketing@zelmer.pl http://www.zelmer.pl 2.1.2. Osoby fizyczne działające w imieniu Emitenta W imieniu Emitenta działają: Andrzej Libold Zdzisław Gruszkoś Zygmunt Marchlik Władysław Zygo Informacja o miejscu zamieszkania osób fizycznych działających w imieniu Emitenta została objęta wnioskiem o niepublikowanie i została przedstawiona w Informacjach objętych wnioskiem o niepublikowanie. 2.1.3. Oświadczenie Emitenta My niżej podpisani, oświadczamy, że informacje zawarte w Prospekcie są prawdziwe, rzetelne i nie pomijają żadnych faktów ani okoliczności, których ujawnienie w Prospekcie jest wymagane przepisami prawa, a także, że zgodnie z naszą najlepszą wiedzą, nie istnieją, poza ujawnionymi w Prospekcie, istotne zobowiązania Emitenta ani okoliczności, które mogłyby wywrzeć znaczący wpływ na sytuację prawną, majątkową i finansową Emitenta oraz osiągane przez niego wyniki finansowe. Andrzej Libold Zdzisław Gruszkoś Zygmunt Marchlik Władysław Zygo 13

2.2. WPROWADZAJĄCY I PODMIOT DOMINUJĄCY 2.2.1. Nazwa, siedziba i adres Wprowadzającego Nazwa (firma): Minister Skarbu Państwa reprezentujący Skarb Państwa Rzeczypospolitej Polskiej Warszawa Adres: ul. Krucza 36/Wspólna 6 00-522 Warszawa Numery telefonów: (22) 695 80 00, (22) 695 90 00 Numery faxów: (22) 628 08 72, (22) 621 33 61 e-mail: minister@msp.gov.pl www.msp.gov.pl 2.2.2. Osoby fizyczne działające w imieniu Wprowadzającego W imieniu Wprowadzającego działa: Jacek Socha Minister Skarbu Państwa Informacja o miejscu zamieszkania osoby fizycznej działającej w imieniu Wprowadzającego została objęta wnioskiem o niepublikowanie i została przedstawiona w Informacjach objętych wnioskiem o niepublikowanie. 2.2.3. Opis powiązań Wprowadzającego oraz osób fizycznych działających w imieniu Wprowadzającego z Emitentem Poza opisanymi w niniejszym Prospekcie Emisyjnym, pomiędzy Wprowadzającym i osobą działającą w jego imieniu, a Emitentem, nie występują żadne powiązania umowne, kapitałowe i personalne. 2.2.4. Oświadczenie o odpowiedzialności osoby wymienionej w pkt 2.2.2 Niniejszym oświadczam, że informacje zawarte w Prospekcie są prawdziwe, rzetelne i nie pomijają żadnych faktów ani okoliczności, których ujawnienie w Prospekcie jest wymagane przepisami prawa, a także, że zgodnie z moją najlepszą wiedzą, nie istnieją, poza ujawnionymi w Prospekcie, istotne zobowiązania Emitenta ani okoliczności, które mogłyby wywrzeć znaczący wpływ na sytuację prawną, majątkową i finansową Emitenta oraz osiągane przez niego wyniki finansowe. Jacek Socha Minister Skarbu Państwa 14

2.2.5. Nazwa, siedziba i adres Podmiotu Dominującego Nazwa (firma): Skarb Państwa Rzeczypospolitej Polskiej reprezentowany przez Ministra Skarbu Państwa Warszawa Adres: ul. Krucza 36/Wspólna 6 00-522 Warszawa Numery telefonów: (22) 695 80 00, (22) 695 90 00 Numery faxów: (22) 628 08 72, (22) 621 33 61 e-mail: minister@msp.gov.pl www.msp.gov.pl 2.2.6. Osoby fizyczne działające w imieniu Podmiotu Dominującego W imieniu Podmiotu Dominującego działa: Jacek Socha Minister Skarbu Państwa Informacja o miejscu zamieszkania osoby fizycznej działającej w imieniu Podmiotu Dominującego została objęta wnioskiem o niepublikowanie i została przedstawiona w Informacjach objętych wnioskiem o niepublikowanie. 2.2.7. Opis powiązań Podmiotu Dominującego oraz osób fizycznych działających w imieniu Podmiotu Dominującego z Emitentem Poza opisanymi w niniejszym Prospekcie Emisyjnym, pomiędzy Podmiotem Dominującym i osobą działającą w jego imieniu, a Emitentem, nie występują żadne powiązania umowne, kapitałowe i personalne. 2.2.8. Oświadczenie o odpowiedzialności osoby wymienionej w pkt 2.2.6 Niniejszym oświadczam, że informacje zawarte w Prospekcie dotyczące Podmiotu Dominującego są prawdziwe, rzetelne i nie pomijają żadnych faktów ani okoliczności, których ujawnienie w Prospekcie jest wymagane przepisami prawa. Jacek Socha Minister Skarbu Państwa 15

2.3. PODMIOTY SPORZĄDZAJĄCE PROSPEKT 2.3.1. Emitent 2.3.1.1. Nazwa, siedziba i adres Emitenta Firma: ZELMER S.A. 35-016 Rzeszów Adres: ul. Hoffmanowej 19 Numer telefonu: (0-prefix-17) 8522 666 Numer telefaksu: (0-prefix-17) 8658 140, 8658 180 Poczta elektroniczna: marketing@zelmer.pl http://www.zelmer.pl 2.3.1.2. Osoby fizyczne działające w imieniu Emitenta W imieniu Emitenta działają: Andrzej Libold Zdzisław Gruszkoś Zygmunt Marchlik Władysław Zygo Informacja o miejscu zamieszkania osób fizycznych działających w imieniu Emitenta została objęta wnioskiem o niepublikowanie i została przedstawiona w Informacjach objętych wnioskiem o niepublikowanie. Emitent odpowiada za wszystkie informacje zawarte w Prospekcie oraz za sporządzenie punktu 2.1 i 2.3.1 rozdziału II oraz rozdziału IX niniejszego Prospektu. 2.3.1.3. Powiązania sporządzającego Prospekt oraz osób fizycznych sporządzających Prospekt z Emitentem i Wprowadzającym Wszyscy członkowie Zarządu Emitenta w rozumieniu Rozporządzenia o Prospekcie są osobami powiązanymi z Emitentem z tytułu pełnienia funkcji w Zarządzie i umowy o pracę. Poza wymienionymi, nie istnieją żadne inne powiązania, umowne, kapitałowe i personalne, pomiędzy wyżej wymienionymi osobami a Emitentem oraz Wprowadzającym. 2.3.1.4. Oświadczenie Emitenta My niżej podpisani, oświadczamy, że Prospekt, w częściach, za których sporządzenie odpowiada Emitent, został sporządzony z zachowaniem należytej staranności zawodowej oraz że informacje zawarte w częściach Prospektu, za których sporządzenie odpowiada Emitent, są prawdziwe i rzetelne i nie pomijają żadnych faktów ani okoliczności, których ujawnienie w Prospekcie jest wymagane przepisami prawa. Andrzej Libold Zdzisław Gruszkoś Zygmunt Marchlik Władysław Zygo 16

2.3.2. BAA Polska Sp. z o.o. 2.3.2.1. Nazwa, siedziba i adres sporządzającego Prospekt Firma: BAA Polska Spółka z o.o. 01-797 Warszawa Adres: ul. Powązkowska 15 Numer telefonu: (22) 562 33 43-44 Numer telefaksu: (22) 562 33 45 Poczta elektroniczna: baa@baa.com.pl www.baa.com.pl 2.3.2.2. Osoby fizyczne działające w imieniu sporządzającego Prospekt W imieniu sporządzającego Prospekt działają: Grażyna Majcher-Magdziak Ireneusz Krawczyk Informacja o miejscu zamieszkania osób fizycznych działających w imieniu BAA Polska Sp. z o.o. została objęta wnioskiem o niepublikowanie i została przedstawiona w Informacjach objętych wnioskiem o niepublikowanie. Odpowiedzialność BAA Polska Sp. z o.o. jako podmiotu sporządzającego Prospekt jest ograniczona do następujących części Prospektu: wstęp, rozdział I, rozdział II punkt 2.3.2., rozdział IV, rozdział V, rozdział VI i rozdział VII Prospektu. 2.3.2.3. Powiązania sporządzającego Prospekt oraz osób fizycznych sporządzających Prospekt z Emitentem i Wprowadzającym BAA Polska Sp. z o.o. jest na dzień sporządzenia Prospektu związana z Wprowadzającym zawartą w dniu 11 marca 2004 r., przez konsorcjum w składzie Dom Maklerski BZ WBK S.A. oraz BAA Polska Sp. z o.o. Umową, której przedmiotem jest opracowanie analiz przedprywatyzacyjnych ZELMER S.A. wraz ze strategią prywatyzacji i wyceną wartości, a także Prospektu Emisyjnego akcji ZELMER S.A. Ponadto, na dzień sporządzenia Prospektu, BAA Polska Sp. z o.o. jest związana z Wprowadzającym umowami dotyczącymi doradztwa przy prywatyzacji następujących spółek: PZL Warszawa-Okęcie S.A. z siedzibą w Warszawie, LZF Polfa S.A. z siedzibą w Lublinie, PPF AKWAWIT S.A. z siedzibą w Lesznie, LWWG Polmos w Zielonej Górze S.A. z siedzibą w Zielonej Górze, KS Wratislavia Polmos Wrocław S.A. z siedzibą we Wrocławiu, OPTEX S.A. z siedzibą w Opocznie, Zakłady Mięsne S.A. z siedzibą w Płocku, Polski Rejestr Statków S.A. z siedzibą w Gdańsku, Zakłady Przemysłu Tłuszczowego w Warszawie S.A. z siedzibą w Warszawie, PSM C.Hartwig-Warszawa S.A. z siedzibą w Warszawie, Katowicki Holding Węglowy S.A. z siedzibą w Katowicach, ZPDz OLIMPIA S.A. z siedzibą w Łodzi oraz PPCh FRITAR S.A. z siedzibą w Tarnowie. Poza wyżej wymienionym powiązaniami, pomiędzy podmiotem sporządzającym Prospekt i osobami działającymi w jego imieniu, a Emitentem i Wprowadzającym nie istnieją inne powiązania umowne, kapitałowe i personalne. 2.3.2.4. Oświadczenie osób działających w imieniu BAA Polska Sp. z o.o. My niżej podpisani, oświadczamy, że Prospekt, w częściach, za których sporządzenie odpowiada BAA Polska Sp. z o.o., został sporządzony z zachowaniem należytej staranności zawodowej oraz że informacje zawarte w częściach, za których sporządzenie odpowiada BAA Polska Sp. z o.o., są prawdziwe i rzetelne i nie pomijają żadnych faktów ani okoliczności, których ujawnienie w Prospekcie jest wymagane przepisami prawa. Grażyna Majcher-Magdziak Ireneusz Krawczyk 17

2.3.3. Dom Maklerski BZ WBK S.A. 2.3.3.1. Nazwa, siedziba i adres sporządzającego Prospekt Firma: Dom Maklerski BZ WBK S.A. Poznań Adres: Pl. Wolności 15, 60-967 Poznań Numer telefonu: (61) 856 48 88, (22) 586 81 08 Numer telefaksu: (61) 856 47 70, (22) 586 81 09 Poczta elektroniczna: sekretariat.dm@bzwbk.pl www.dmbzwbk.pl 2.3.3.2. Osoby fizyczne działające w imieniu sporządzającego Prospekt W imieniu sporządzającego Prospekt działają: Mariusz Sadłocha Ryszard Czerwiński Informacja o miejscu zamieszkania osób fizycznych działających w imieniu Domu Maklerskiego BZ WBK S.A. została objęta wnioskiem o niepublikowanie i została przedstawiona w Informacjach objętych wnioskiem o niepublikowanie. Odpowiedzialność Domu Maklerskiego BZ WBK S.A. jako podmiotu sporządzającego Prospekt jest ograniczona do następujących części Prospektu: rozdział III Prospektu oraz punkt 2.3.3. i 2.5. rozdziału II Prospektu. 2.3.3.3. Powiązania osób fizycznych sporządzających Prospekt z Emitentem i Wprowadzającym Dom Maklerski BZ WBK S.A. jest na dzień sporządzenia Prospektu związany z Wprowadzającym zawartą w dniu 11 marca 2004 r., przez konsorcjum w składzie Dom Maklerski BZ WBK S.A. oraz BAA Polska Sp. z o.o. Umową, której przedmiotem jest opracowanie analiz przedprywatyzacyjnych ZELMER S.A. wraz ze strategią prywatyzacji i wyceną wartości, a także Prospektu Emisyjnego akcji ZELMER S.A. oraz zorganizowania i przeprowadzenia publicznej oferty sprzedaży akcji Spółki. Ponadto, na dzień sporządzenia Prospektu, Dom Maklerski BZ WBK S.A. jest związany z Wprowadzającym Umową o doradztwo w procesie prywatyzacji Grupy Energetycznej ENEA S.A., zawartą w dniu 6 sierpnia 2004 r. Dom Maklerski BZ WBK S.A. jest na dzień sporządzenia Prospektu związany z Emitentem zawartą w dniu 15 grudnia 2004 r. umową na pełnienie funkcji Sponsora Emisji dla akcji Spółki ZELMER S.A. Poza wyżej wymienionym powiązaniem, pomiędzy podmiotem sporządzającym Prospekt i osobami działającymi w jego imieniu a Emitentem i Wprowadzającym nie istnieją inne powiązania umowne, kapitałowe, organizacyjne ani personalne. 2.3.3.4. Oświadczenie osób działających w imieniu Domu Maklerskiego BZ WBK S.A. My niżej podpisani oświadczamy, że Prospekt, w częściach, za których sporządzenie odpowiada Dom Maklerski BZ WBK S.A., został sporządzony z zachowaniem należytej staranności zawodowej oraz że informacje zawarte w częściach Prospektu, za których sporządzenie odpowiada Dom Maklerski BZ WBK S.A., są prawdziwe i rzetelne i nie pomijają żadnych faktów ani okoliczności, których ujawnienie w Prospekcie jest wymagane przepisami prawa. Mariusz Sadłocha Ryszard Czerwiński 18

2.4. OSOBY ODPOWIEDZIALNE ZA BADANIE SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH 2.4.1. Informacje o podmiocie uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, skonsolidowanych sprawozdań finansowych, danych porównywalnych i skonsolidowanych danych porównywalnych Podmiotem uprawnionym, wydającym opinię o badanym sprawozdaniu finansowym Emitenta i skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy Kapitałowej Emitenta za okres od 01.01.2004 do 30.06.2004 r. oraz porównywalnych danych finansowych Emitenta za okresy od 01.01.2003 r. do 31.12.2003 r., od 01.01.2002 r. do 31.12.2002 r., od 01.01.2001 r. do 31.12.2001 r. i porównywalnych skonsolidowanych danych finansowych za okresy od 01.01.2003 r. do 31.12.2003 r., od 01.01.2002 r. do 31.12.2002 r., od 01.01.2001 r. do 31.12.2001 r., zamieszczonych w Prospekcie jest: Nazwa: A&E Consult Sp. z o.o. Warszawa Adres: 01-747 Warszawa, ul. Elbląska 15/17 numer telefonu: (+48 22) 639-85-28, 663-71-08 numer telefaksu: (+48 22) 639-85-26 e-mail: audyt@aeconsult.com.pl adres internetowy: www.aeconsult.com.pl Podstawa uprawnień podmiot wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem ewidencyjnym 477 2.4.2. Osoby fizyczne działające w imieniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, skonsolidowanych sprawozdań finansowych, danych porównywalnych i skonsolidowanych danych porównywalnych oraz na jego rzecz W imieniu A&E Consult Sp. z o.o. działa: Ewa Jakubczyk Cały,, biegły rewident, nr ewidencyjny 1326/1694, dokonujący badania sprawozdania finansowego Emitenta za okres od 01.01.2004 do 30.06.2004 roku. Mariusz Kuciński -, biegły rewident, nr ewidencyjny 9802/7305, dokonujący badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Emitenta za okres od 01.01.2004 do 30.06.2004 roku. Adresy zamieszkania osób działających w imieniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych oraz na jego rzecz zostały objęte wnioskiem o niepublikowanie. 2.4.3. Biegli rewidenci dokonujący badania sprawozdań finansowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych, danych porównywalnych i skonsolidowanych danych porównywalnych Ewa Jakubczyk Cały, biegły rewident, nr ewidencyjny 1326/1694, dokonujący badania sprawozdania finansowego Emitenta za okres od 01.01.2004 r. do 30.06.2004 roku. Mariusz Kuciński, biegły rewident, nr ewidencyjny 9802/7305, dokonujący badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Emitenta za okres od 01.01.2004 r. do 30.06.2004 roku. Adresy zamieszkania osób działających w imieniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych oraz na jego rzecz zostały objęte wnioskiem o niepublikowanie. 2.4.4. Powiązania podmiotu, o którym mowa w pkt 2.4.1. z Emitentem oraz osób działających w jego imieniu i na jego rzecz A&E CONSULT Sp. z o.o. świadczy usługi badania jednostkowego sprawozdania finansowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 01.01.2004 do 30.06.2004 r., oraz za rok 2004, a także badania porównywalnych danych finansowych prezentowanych w Rozdziale VIII Prospektu. 19

Według stanu na dzień sporządzenia Prospektu pomiędzy Emitentem a A&E Consult Sp. z o.o. oraz osobami fizycznymi działającymi w jej imieniu i na jej rzecz nie istnieją żadne inne powiązania. 2.4.5. Oświadczenia podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych oraz osób działających w jego imieniu i na jego rzecz, a także biegłych rewidentów dokonujących badania sprawozdań finansowych oraz skonsolidowanych sprawozdań finansowych, danych porównywalnych i skonsolidowanych danych porównywalnych Oświadczenie osoby działającej w imieniu A&E Consult Sp. z o.o. w zakresie poprawności wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Oświadczam, ze podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych został wybrany do przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego Emitenta za okres od 01.01.2004 do 30.06.2004 r. zawartego w Rozdziale VIII Prospektu oraz do badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Emitenta za okres od 01.01.2004 do 30.06.2004 r. zawartego w Rozdziale VIII Prospektu zgodnie z przepisami prawa, a także, ze podmiot ten spełnia warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii z badania tych sprawozdań. W imieniu A&E Consult Sp. z o.o. ul. Elbląska 15/17, 01-747 Warszawa Ewa Jakubczyk Cały Mariusz Kuciński Nr ewidencyjny 1326/1694 Nr ewidencyjny 9802/7305 Oświadczenie biegłego rewidenta dokonującego badania sprawozdań finansowych i porównywalnych danych finansowych Oświadczam, ze spełniam warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii z badania sprawozdania finansowego Emitenta za okres kończący się 30.06.2004 r. zawartego w Rozdziale VIII Prospektu. Ewa Jakubczyk - Cały Nr ewidencyjny 1326/1694 Oświadczenie biegłego rewidenta dokonującego badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego i porównywalnych skonsolidowanych danych finansowych Oświadczam, ze spełniam warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Emitenta za okres kończący się 30.06.2003 r. zawartego w Rozdziale VIII Prospektu Mariusz Kuciński Nr ewidencyjny 9802/7305 20

Oświadczenie o odpowiedzialności osób działających w imieniu i na rzecz A&E Consult Sp. z o.o. i biegłych rewidentów dokonujących badania sprawozdań finansowych oraz skonsolidowanych sprawozdań finansowych, a także porównywalnych danych finansowych oraz skonsolidowanych porównywalnych danych finansowych Emitenta Oświadczamy, że: 1. Sprawozdanie finansowe Emitenta oraz skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Emitenta zamieszczone w Prospekcie, obejmujące okres od 01.01.2004 do 30.06.2004 r. zostało przez nas zbadane stosownie do: rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 r. nr 76, poz. 694, z późniejszymi zmianami) z uwzględnieniem uregulowań rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 11 sierpnia 2004 r. w sprawie szczegółowych warunków jakim powinien odpowiadać prospekt emisyjny oraz skrót prospektu norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. 2. Na podstawie dokonanego przez nas badania wydaliśmy z datą 18 listopada 2004 r. opinię o prawidłowości, rzetelności i jasności sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych, której pełna treść jest zamieszczona w oryginalnej formie w Rozdziale VIII Prospektu. Po dacie wydania naszej opinii z badania sprawozdania finansowego Emitenta za okres od 01.01.2004 do 30.06.2004 r. i porównywalnych danych finansowych nie wykonaliśmy żadnych procedur dotyczących wyżej wymienionego sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych. 3. Na podstawie dokonanego przez nas badania wydaliśmy z datą 18 listopada 2004 r. opinię o prawidłowości, rzetelności i jasności skonsolidowanego sprawozdania finansowego i porównywalnych skonsolidowanych danych finansowych, której pełna treść jest zamieszczona w oryginalnej formie w Rozdziale VIII Prospektu. Po dacie wydania naszej opinii z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Emitenta za okres od 01.01.2004 do 30.06.2004 r. i porównywalnych skonsolidowanych danych finansowych nie wykonaliśmy żadnych procedur dotyczących wyżej wymienionego sprawozdania finansowego i porównywalnych skonsolidowanych danych finansowych. 4. Opinia biegłego rewidenta badającego sprawozdanie finansowe Emitenta i porównywalne dane finansowe za wyżej wymieniony okres jest bez zastrzeżeń. 5. Opinia biegłego rewidenta badającego skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Emitenta za wyżej wymieniony okres i porównywalne skonsolidowane dane finansowe wydana została z zastrzeżeniami. Treść zgłoszonych zastrzeżeń jest następująca: Spółka dominująca ZELMER S.A. wyłączyła z konsolidacji na podstawie art. 58 ust. 1 sprawozdania finansowe czterech spółek zależnych uznając dane finansowe tych spółek za nieistotne dla realizacji obowiązku określonego w art. 4 ust 1 ustawy o rachunkowości. Dane łączne jednostek wyłączonych z konsolidacji na podstawie art. 58 ust. 1 stanowią odpowiednio 7,59 % sumy bilansowej, 3,99 % przychodów operacyjnych i finansowych oraz 8,66 % wyniku netto w stosunku liczonym do sumy tych wartości w Grupie Kapitałowej. Nie dokonano również wyceny metodą praw własności udziałów i akcji w jednostkach stowarzyszonych. Łączna wartość inwestycji Spółki ZELMER S.A. w jednostkach powiązanych nieobjętych sprawozdaniem skonsolidowanym oraz nieobjętych wyceną metodą praw własności stanowi 4,69 % jej aktywów ogółem wykazanych w sprawozdaniu skonsolidowanym. w wartości należności wykazywanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym kwota 6 671 tys. zł stanowi należności spółek objętych konsolidacją od spółek ZELMER Slovakia i ZELMER Hungary nieobjętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. Aktywa te są moim zdaniem objęte ryzykiem nieściągalności ze względu na sytuację finansową tych spółek. 6. Porównywalne dane finansowe i porównywalne skonsolidowane dane finansowe zamieszczone w Prospekcie zostały przez nas zbadane stosownie do: rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 r. nr 76, poz. 694, z późniejszymi zmianami) z uwzględnieniem uregulowań rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 11 sierpnia 2004 r. w sprawie szczegółowych warunków jakim powinien odpowiadać prospekt emisyjny oraz skrót prospektu 21

norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. 7. Porównywalne dane finansowe i porównywalne skonsolidowane dane finansowe zamieszczone w Prospekcie zostały sporządzone w sposób zapewniający ich porównywalność przez zastosowanie jednolitych zasad (polityki) rachunkowości, zgodnych z zasadami (polityką) rachunkowości stosowanymi przez Emitenta i Grupę Kapitałową Emitenta za okres od 01.01.2004 r. do 30.06.2004 r. oraz przez ujęcie korekt błędów podstawowych w okresach, których one dotyczą, bez względu na okres, w którym zostały ujęte w księgach rachunkowych; uzgodnienie danych porównywalnych zamieszczonych w Prospekcie, do pozycji zbadanych sprawozdań finansowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych rzetelnie odzwierciedla dokonane przekształcenie, a dane porównywalne zamieszczone w Prospekcie wynikają ze zbadanych sprawozdań finansowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych, po uwzględnieniu korekt doprowadzających do porównywalności z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości i korekt błędów podstawowych. 8. Forma prezentacji sprawozdania finansowego Emitenta za okres od 01.01.2004 do 30.06.2004 r., a także forma prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Emitenta za okres od 01.01.2004 r. do 30.06.2004 r. oraz porównywalnych danych finansowych Emitenta i porównywalnych skonsolidowanych danych finansowych Grupy Kapitałowej Emitenta zamieszczonych w Prospekcie jest zgodna z wymogami rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 11 sierpnia 2004 r. w sprawie szczegółowych warunków jakim powinien odpowiadać prospekt emisyjny oraz skrót prospekt. Ewa Jakubczyk Cały Nr ewidencyjny 1326/1694 Mariusz Kuciński Wiceprezes Nr ewidencyjny 9802/7305 22

2.5. OFERUJĄCY AKCJE 2.5.1. Nazwa, siedziba i dane teleadresowe Oferującego Firma: Adres: Dom Maklerski BZ WBK S.A. Poznań Pl. Wolności 15, 60-967 Poznań Numer telefonu: (61) 856 48 88, (22) 586 81 08 Numer telefaksu: (61) 856 47 70, (22) 586 81 09 Poczta elektroniczna: sekretariat.dm@bzwbk.pl www.dmbzwbk.pl 2.5.2. Osoby działające w imieniu Oferującego Mariusz Sadłocha Ryszard Czerwiński Informacje dotyczące adresów osób działających w imieniu Domu Maklerskiego BZ WBK S.A. zostały objęte złożonym do KPWiG wnioskiem o niepublikowanie. 2.5.3. Opis powiązań Oferującego z Emitentem i Wprowadzającym Dom Maklerski BZ WBK S.A. jest na dzień sporządzenia Prospektu związany z Wprowadzającym zawartą w dniu 11 marca 2004 r., przez konsorcjum w składzie Dom Maklerski BZ WBK S.A. oraz BAA Polska Sp. z o.o. Umową, której przedmiotem jest opracowanie analiz przedprywatyzacyjnych ZELMER S.A. wraz ze strategią prywatyzacji i wyceną wartości, a także Prospektu Emisyjnego akcji ZELMER S.A. oraz zorganizowania i przeprowadzenia publicznej oferty sprzedaży akcji Spółki. Ponadto, na dzień sporządzenia Prospektu, Dom Maklerski BZ WBK S.A. jest związany z Wprowadzającym Umową o doradztwo w procesie prywatyzacji Grupy Energetycznej ENEA S.A., zawartą w dniu 6 sierpnia 2004 r. Dom Maklerski BZ WBK S.A. jest na dzień sporządzenia Prospektu związany z Emitentem zawartą w dniu 15 grudnia 2004 r. umową na pełnienie funkcji Sponsora Emisji dla akcji Spółki ZELMER S.A. Poza wyżej wymienionym powiązaniem, pomiędzy podmiotem sporządzającym Prospekt i osobami działającymi w jego imieniu a Emitentem i Wprowadzającym nie istnieją inne powiązania umowne, kapitałowe, organizacyjne ani personalne. 2.5.4. Oświadczenie o odpowiedzialności osób wymienionych w pkt 2.5.2 Oświadczamy, że Dom Maklerski BZ WBK S.A., jako Oferujący akcje ZELMER S.A. w publicznym obrocie, dołożył należytej zawodowej staranności przy przygotowaniu i przeprowadzeniu wprowadzania akcji do publicznego obrotu. Mariusz Sadłocha Ryszard Czerwiński 23