ZARZĄDZENIE Nr 278 /2015 WOJEWODY POMORSKIEGO z dnia 10 listopada 2015 r. w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji składników majątkowych w Pomorskim Urzędzie Wojewódzkim w Gdańsku Na podstawie art. 17 ustawy z dnia 23 stycznia 2009 r. o wojewodzie i administracji rządowej w województwie (Dz. U. z 2015 r. poz. 525) oraz art. 26 ust. 1 pkt 1-3 i ust. 2 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. poz. 330, z późn. zm. 1) ) zarządza się, co następuje: 1. Przeprowadzenie w Pomorskim Urzędzie Wojewódzkim w Gdańsku, zwanym dalej Urzędem, inwentaryzacji rocznej niżej wymienionych składników majątkowych w następujących formach: 1) w drodze spisu z natury, którym należy objąć następujące składniki majątkowe: a) gotówkę w kasach Urzędu, czeki, b) zapasy materiałów w magazynach, c) obce składniki majątku powierzone Urzędowi do używania, d) samochody, laptopy i inne przemieszczające się i przenośne środki trwałe nieprzeznaczone do użytkowania w stałym miejscu pracy, a także pozostałe składniki majątku o charakterze wyposażenia ujęte w ewidencji ilościowowartościowej przekazane pracownikom Urzędu do stałego użytkowania za potwierdzeniem ich odbioru, e) druki ścisłego zarachowania, w tym druki przydziału do formacji cywilnej WBiZK, legitymacje świadectwo instruktora technik jazdy, legitymacje poświadczające uprawnienia do przejazdów koleją z 50% ulgą, druki mandatów; 2) w drodze uzyskania pisemnego potwierdzenia salda, którym należy objąć: a) środki pieniężne zgromadzone na rachunkach bankowych, b) należności (za wyjątkiem należności publicznoprawnych, wątpliwych, spornych, należności od pracowników oraz osób nieprowadzących ksiąg rachunkowych), 1) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2013 r. poz.613, z 2014 r. poz. 768 i 1100 oraz z 2015 r. poz. 4, 1166 i 1333. 1
c) własne składniki majątku powierzone innym jednostkom; 3) w drodze porównania stanu ewidencyjnego z dokumentacją oraz w drodze analizy i weryfikacji, którymi należy objąć: a) grunty, b) środki trwałe, do których dostęp jest znacznie utrudniony, c) środki trwałe w budowie, z wyjątkiem maszyn i urządzeń, d) wartości niematerialne i prawne, e) składniki rzeczowe powierzone innym jednostkom, w odniesieniu do których nie uzyskano potwierdzenia ich stanu, f) należności sporne i wątpliwe, także dochodzone w drodze sądowej oraz te, co do których niemożliwe było uzyskanie potwierdzenia sald, g) należności i zobowiązania wobec pracowników, h) należności i zobowiązania z tytułów publicznoprawnych, i) należności od osób nieprowadzących ksiąg rachunkowych, j) zobowiązania wobec kontrahentów, k) fundusz własny jednostki i fundusze specjalnego przeznaczenia, l) fundusze celowe, ł) materiały, towary i środki pieniężne w drodze, m) dostawy niefakturowane, n) czynne i bierne rozliczenia międzyokresowe, o) rezerwy i przychody przyszłych okresów. 2. 1. Do przeprowadzenia spisu z natury składników majątkowych Urzędu powołuje się komisję w składzie: 1) przewodniczący komisji inwentaryzacyjnej - Karolina Golińska; 2) zastępca przewodniczącego komisji do przeprowadzenia inwentaryzacji w PUW w Gdańsku Mariola Pionkowska; 3) sekretarz komisji inwentaryzacyjnej Monika Breska; 4) członek komisji Łukasz Gilewski; 5) członek komisji Elżbieta Paprocka; 6) członek komisji - Agnieszka Banaszewska; 7) zastępca przewodniczącego komisji do przeprowadzenia inwentaryzacji w PUW w Gdańsku w Oddziale Zamiejscowym w Słupsku - Jadwiga Borowińska; 8) sekretarz komisji inwentaryzacyjnej - Bernadeta Staniuk; 9) członek komisji - Krystyna Czerniak; 2
10) członek komisji Janina Rejowska. 2. Do sporządzenia potwierdzeń sald powołuje się zespoły w składzie: 1) przewodniczący zespołu do potwierdzenia sald z tytułu umów użyczenia i należności PUW w Gdańsku Joanna Wróblewska; 2) członek zespołu Anna Drażba; 3) członek zespołu Danuta Kułak; 4) członek zespołu Jolanta Kondrat; 5) przewodniczący zespołu do potwierdzenia sald z tytułu umów użyczenia i należności PUW w Gdańsku w Oddziale Zamiejscowym w Słupsku Bożena Kwarta; 6) członek komisji Joanna Kokosińska; 7) członek komisji Katarzyna Bielińska. 3. Do przeprowadzenia porównania stanu ewidencyjnego z dokumentacją oraz w drodze analizy i weryfikacji składników majątkowych Urzędu powołuje się zespoły w składzie: 1) przewodniczący zespołu w PUW w Gdańsku Karolina Zimniewicz; 2) członek zespołu Marzena Jędrzejewska; 3) członek zespołu Kamila Bałtowicz; 4) członek zespołu Michał Joszczak; 6) przewodniczący zespołu w PUW w Gdańsku w Oddziale Zamiejscowym w Słupsku Ewa Gzela; 7) członek komisji Bożena Kwarta; 8) członek komisji Joanna Kokosińska. 3. Termin rozpoczęcia inwentaryzacji ustala się na dzień 16 listopada 2015 r. zakończenia na dzień 15 stycznia 2016 r., ostatecznym terminem rozliczenia inwentaryzacji jest 85 dzień po dniu bilansowym. 4. 1. Spis z natury środków pieniężnych przechowywanych w kasach Urzędu, oraz czeków należy przeprowadzić w ostatnim dniu roku obrotowego, spis z natury druków ścisłego zarachowania, zapasów materiałów w magazynach należy przeprowadzić na dzień 31 grudnia 2015 r. 3
2. Spis z natury samochodów, laptopów i innych przemieszczających się i przenośnych środków trwałych nieprzeznaczonych do użytkowania w stałym miejscu pracy, obcych składników majątku powierzonych Urzędowi do używania, należy przeprowadzić według stanu wynikającego z ksiąg rachunkowych na dzień 31 grudnia 2015 r. 3. Uzgodnienie stanu zapisów (uzgodnienie sald) ujętych w księgach rachunkowych przeprowadza się na koniec roku obrotowego. 4. Porównywanie stanu zapisów w księgach rachunkowych (weryfikację danych) z dokumentami źródłowymi i weryfikację realności ich wartości przeprowadza się na ostatni dzień roku obrotowego. 5. Szczegółowe zasady i sposób wykonania czynności inwentaryzacyjnych określi przewodniczący komisji inwentaryzacyjnej zgodnie z instrukcją inwentaryzacyjną. 6. Terminarz czynności inwentaryzacyjnych określać będzie harmonogram sporządzony przez Przewodniczącego Komisji Inwentaryzacyjnej przedstawiony Dyrektorowi Wydziału Administracyjno-Gospodarczego do zatwierdzenia w terminie do dnia 13 listopada 2015 r. 7. Nazwa obiektu i oznaczenie obiektu, w którym przeprowadza się spis: 1) magazyn artykułów biurowych; 2) magazyn artykułów spożywczych; 3) magazyn środków czystości; 4) magazyn konserwatorów; 5) magazyn sprzętu biurowego nowego; 6) magazyn Oddziału Transportu; 7) kasa 1 PUW w Gdańsku; 8) kasa 2- PUW w Gdańsku; 9) kasa PUW w Słupsku; 10) pomieszczenia zlokalizowane w budynkach Urzędu: a) Gdańsk, ul. Okopowa 19 i 21/27, b) Gdańsk, ul. Harfowa 58 magazyn Obrony Cywilnej, c) Gdynia, ul. Legionów 130, d) Słupsk, ul. Jana Pawła II 1; 4
11) pomieszczenia wynajęte w nieruchomościach Skarbu Państwa: a) Gdańsk, ul. Na stoku 50 magazyn broni; 12) Punkty Paszportowe: a) Malbork, Plac Słowiański 17, b) Starogard Gdański, ul. Kościuszki 17, c) Lębork, ul. Czołgistów 5a, d) Tczew, ul. Piastowska 2, e) Kartuzy, ul. Gen. Józefa Hallera 1, f) Kościerzyna, ul. 3 Maja 6, g) Chojnice, ul. 31 Stycznia 56, h) Wejherowo, ul. 12 Marca 195. 8. 1. Przeprowadzenie inwentaryzacji Urzędu w formie spisu z natury powierza się Przewodniczącemu Komisji Inwentaryzacyjnej, który będzie odpowiedzialnym za jego nadzór nad sprawnym, terminowym i prawidłowym przebiegiem oraz wykonanie wszystkich czynności inwentaryzacyjnych. 2. Przyjęcie odpowiedzialności potwierdza oświadczenie Przewodniczącego Komisji Inwentaryzacyjnej, którego wzór stanowi załącznik nr 1 do niniejszego zarządzenia. 3. Za prawidłowe rozliczenie inwentaryzacji odpowiedzialny jest Główny Księgowy Urzędu. 9. 1. Arkusze spisowe sporządzane ręcznie wypełnia się w dwóch egzemplarzach, w tym jeden egzemplarz dla jednostek użyczających składniki majątkowe. 2. Arkusze spisowe generowane z programu OPTIest drukowane są w jednym egzemplarzu. 3. Składniki majątku niepełnowartościowe, zbędne, użyczone Urzędowi należy spisać na oddzielnych arkuszach. 4. Z przeprowadzonej inwentaryzacji Przewodniczący Komisji Inwentaryzacyjnej sporządzi protokół, który przedłoży do dnia 25 marca 2016 r. Dyrektorowi Generalnemu celem zatwierdzenia. 5
10. Zarządzenie należy podać do wiadomości wszystkich komórek organizacyjnych Urzędu, w tym osobom powołanym do komisji inwentaryzacyjnej i zespołów spisowych. 11. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania. WOJEWODA POMORSKI /-/ Ryszard Stachurski 6
Zał. nr 1 do Zarządzenia Wojewody Pomorskiego z dnia 10 listopada 2015 r. w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji składników majątkowych w Pomorskim Urzędzie Wojewódzkim w Gdańsku Karolina Golińska Przewodnicząca Komisji Inwentaryzacyjnej Pomorskiego Urzędu Wojewódzkiego w Gdańsku O Ś W I A D C Z E N I E Oświadczam, iż zgodnie art. 4 ust. 5 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. poz.330, z późn. zm.), przyjmuję odpowiedzialność za przeprowadzenie inwentaryzacji w formie spisu z natury w Pomorskim Urzędzie Wojewódzkim w Gdańsku... Podpis osoby składającej oświadczenie Gdańsk, dnia..2015 r. 8