Zarzqdzenie Nr OR,0 135,34,201l Starosfy Lw6weckiego z dnia 28 grudnia 201lr. w sprawie procedury rozliczania dotacji udzielanych z budzetu Powiatu Lw6weckiego Na podstawie art. 251, 252 w nv. z art. 61 ust. I pkt 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009r. ofinansach publicznych (Dz.U. z 2009r. Nr 157, poz. 1240 ze zm.) art. 35 ust. 2 ustawy o samorzqdzie powiatowym (Dz.U. Nr 142, poz. 1952 z 2001 r. ze zm.) zarz4dza sig, co nastgpuje: sl W zwi4zku z obowi4zkiem przedkladania do zatwierdzenia rozliczert z wykorzystania Srodk6w w ramach dotacji udzielanych z budietu powiatu do obowi4zk6w wydzial6w merytorycznych nale?y stwierdzenie czy: a) zadanie zostalo wykonane w terminach okreslonych w umowie dotacji b) rozliczenie zostalo zlohone w terminie okre$lonym w umowie dotacji c) niewykorzystane Srodki zostaly zwr6cone w terminie okreslonym w umowie dotacji lub decy zji doty czqc ej dotacj i d) dokumentacj a zostala zloiona kompletnie i zgodnie z umow4 dotacji e) wydatki zostaly udokumentowane prawidlowymi dowodami ksiggowymi w postaci faktur VAT, rachunk6w lub dokument6 wewngtrznych jak listy ptac, druki, rozliczenia delegacji i inne 0 zestawienia finansowe sq sporzqdzone na podstawie dowod6w ksiggowych oraz zawierajq kompletne informacje (zgodnie z danymi wynikaj4cymi z dowod6w ksiggowych) oraz s4 potwierdzone przez gl6wnego ksiggowego jednostki realizuj4cej zadanie w ramach dotacji g) sprawozdanie merl.toryczne jest kompletne i sporz4dzone zgodnie z wymogami umowy dotacji. s2 1. Za prawidlowe rczliczenie dotacji pod wzglgdem mery,toryaznym odpowiedzialno(d ponosi naczelnik wydzialu merytorycznego lub osoba upowazniona do akceptacji merytorycznej. 2. W przypadku stwierdzenia nieprawidlowo6ci w przedlo?onym rozliczeniu, dokumentacja powinna byd niezwlocznie zwr6cona do realizatora celem skorygowania blgd6w. 3. Akceptacja rozliczenia z wykorzystania dotacji pod wzglgdem merytorycznym powinna zostal poprzedzona: a) sprawdzeniem dostgpnej dokumentacji w stopniu pozwalaj1cym na potwierdzenie rzeczowego wykonania zadania, b) w razie powzigcia w4tpliwosci co do prawidlowo6ci realizacji zadania kontrol4 przeprowad zon4 u dotowanego, c) sprawdzeniem przez Wydzial Budzetu i Finans6w czy przedstawione kopie dokument6w spelniaj4 wymogi dowodu ksiggowego oraz czy w dokumencie wskazano miesi4c oraz spos6b ujgcia dowodu w ksiggach rachunkowych.
s3 W przypadku, gdy w trakcie kontroli przedstawionego rozliczenia dotacji stwierdzono - badaj4c celowo66 i prawidlowos6 wydatkowania 6rodk6w - 2e udzielona dotacja zostala wykorzystana niezgodnie z przeznaczeniem, pobrana nienaleznie lub w nadmiernej wysokosci lub w czg5ci nie zostala wykorzystana wydzial merytoryczny stwierdza koniecznosi zwrotu dotacji do bud2etu powiatu; w takim przypadku zastosowanie mie6 bgdzie nastepuj4ca procedura: l) wydziat mer5toryczny informuje dotowaneg o stwierdzeniu wykorzystania dotacji niezgodnie z przeznaczeniem, pobrania nienaleinie lub w nadmiernej wysoko6ci lub koniecznosci zwrotu niewykorzystanej czgsci dotacji wraz z odstekami dla zaleglosci podatkowych wyznaczajyc mu termin nie przekraczaj1cy 14 dni liczony od dnia otrzymania informacji o zwrot dotacji (ztymle odsetki od kwot dotacji zwr6conych zt5rtulu niewykorzystanych Srodk6w finansowych nalicza sie w przypadku przekroczenia termin6w zwrotu okre3lonych w art.251 ust. l-3 ufp lub termin6w okreslonych w umowach o udzielenie dotacji). Kopig wezwania wydzial merytoryczny przekazuje do Wydzialu BudZetu i Finans6w, 2) po bezskutecznym uplpvie terminu zwrotu dotacji, wydzial merytoryczny wszczyna postgpowanie administracyjne w toku kt6rego wydana bgdzie decyzja adminstracyjna dotycz4ca zwrotu dotacji; w przypadku stwierdzenia konieczno$ci zwrotu dotacji w decyzji okresla sig nale2no56 gl6wn4 przypadajqc4 do zwrotu oraz termin od kt6rego nalicza sig odsetki dla zalegloici podatkowych, 3) decyzje w tym zakresie wydaje Starosta Lw6wecki lub osoba przezniego upowazniona, 4) po uprawomocnieniu sig decyzji wydzial merytoryczny niezwlocvznie przekazuje jej oryginal do Wydzialu BudZetu i Finans6w, 5) w przypadku nie uiszczenia w terminie wskazanej w ostatecznej decyzji kwoty dotacji przypadajqcej do zwrotu zostaje wszczgte przez Wydzial Budhetu i Finans6w postgpowanie egzekucyjne zgodnie zprzepisami o postgpowaniu egzekucyjnym w administracji. s4 1. W terminie do 30 dni od daty otrzymania rozliczenia dotacji od dotowanego, b4dl ostatecznego rozliczenia dotacji, wydziat merytoryczny jest zobowiqzany uzyska6 zatwierdzenie rozliczenia dotacji na formularzu stanowi4cym zal4cznik do zarz4dzenia. 2. Na podstawie dokumentu zatwierdzenia rozliczenia dotacji pracownik Wydzialu Bud2etu i Finans6w dokonuje zapisu w ksiggach rachunkowych o rczliczeniu dotacji ss l. Wykonanie zarz4dzenia powierzam wedlug wlasciwo Sc i nacze I nikom wy dzi 2. Nadz6r nad wykonaniem zarzqdzenia sprawuje Skarbnik Powiatu. Zarz4dzenie wchodziw Zycie z dniem podjgcia. s6
Zatwierdzenie rozliczenia dotacj i Zalacznik do zaruadzenia Nr OR. 0135. 34.20I I 1. Dotowany podmiot: 2. Cel dotacji (nazwazadania) 3. Kwota udzielonej dotacji: 4. Data zakohczenia realizacji zadania: 5. Data otrzymania dotacji: rozliczenta 6. Przedlohone dokumenty rozliczeniowe: a) Sprawozdanie finansowe b) Dokumentacj a fotografi czna c) Inne - wymienii jakie: 7. Rozliczona kwota dotacii: 8. Zwrot dotacji (kwota wraz z okes leniem przy czyny zwrotu) : 9. Akceptacja rozliczenia pod wzglgdem merytorycznym /datai nodpis) 10. Akceptacja rozliczenia pod wzglgdem formalnorachunkowvm (data i podpis) l l. Skarbnik powiatu /datai podpis) 12. Starosta (zatwierdzenie rozliczenia - data i podpis)