Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy za okres od 1 stycznia 2009 r. do 30 czerwca 2009 r. (półroczne) zawierające jednostkowe skrócone sprawozdanie finansowe podmiotu dominującego Końskie, 31 sierpnia 2009 r.
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2009 do 30 czerwca 2009 Kwoty w tysiącach złotych (PLN 000). I półrocze 2009 I półrocze 2008 Przychody ze sprzedaży 82 849 96 534 Koszt własny sprzedaży 60 156 64 620** Wynik brutto ze sprzedaży 22 693 31 915 Pozostałe przychody operacyjne 803 955 Koszty administracyjne i sprzedaży 15 597 17 162 Pozostałe koszty operacyjne 898 614 Wynik operacyjny 7 000 15 094 Przychody finansowe 960 98 Koszty finansowe 2 633 3 539 Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć 0 0 Wynik brutto z działalności kontynuowanej 5 327 11 653 Podatek 469 1 814 Wynik netto z działalności kontynuowanej 4 858 9 839 Wynik netto z działalności zaniechanej 0 0 Wynik netto 4 858 9 839** Przypisany: -akcjonariuszom jednostki dominującej 4 858 9 839 -udziałowcom mniejszościowym 0 0 4 858 9 839 Inne składniki całkowitego dochodu Zwrot podatku dochodowego dotyczący kosztów emisji akcji* 554 0 Zwrot VAT dotyczący kosztów emisji akcji* 72 0 Koszty dotyczące skupu akcji własnych -8-5 Całkowity dochód w okresie sprawozdawczym 5 476 9 834 Przypisany: -akcjonariuszom jednostki dominującej 5 476 9 834 -udziałowcom mniejszościowym 0 0 5 476 9 834 Zysk (strata) zannualizowany 16 047 20 139 Średnia ważona ilość akcji tys. szt. 57 038 55 999 Zysk (strata) na 1 akcję zwykłą z działalności kontynuowanej (kwota 0,28 0,36 w złotych) Średnia ważona rozwodniona ilość akcji tys. szt. 57 038 55 999 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności kontynuowanej (kwota w złotych) 0,28 0,36 *dotyczy kosztów emisji akcji serii U, uznanych za koszty uzyskania przychodów **różnica w stosunku do wartości opublikowanych w raporcie za I półrocze 2008 roku wynika z uwzględnienia ostatecznych skutków rozliczenia przejęcia Ceramiki Gres S.A. Szczegółowa prezentacja tych skutków została zamieszczona w nocie nr 25 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2008. 2
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2009 Kwoty w tysiącach złotych (PLN 000) 30.06.2009 31.12.2008 Aktywa Aktywa trwałe Wartość firmy 18 851 18 851 Wartości niematerialne 9 599 9 575 Rzeczowe aktywa trwałe 151 237 152 723 Nieruchomości inwestycyjne 4 900 4 900 Inwestycje wyceniane metodą praw własności 0 0 Należności długoterminowe 0 0 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 0 0 Inne aktywa finansowe 145 147 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 669 5 398 Pozostałe aktywa trwałe 0 0 Aktywa trwałe razem 190 401 191 594 Aktywa obrotowe Zapasy 79 293 74 860 Należności handlowe oraz pozostałe 56 961 49 717 Należność z tytułu bieżącego podatku dochodowego 208 293 Inne aktywa finansowe 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 5 293 7 619 Pozostałe aktywa obrotowe 969 736 Aktywa obrotowe razem 142 724 133 225 Aktywa trwałe sklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 0 0 Suma aktywów 333 125 324 819 3
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (ciąg dalszy) Kwoty w tysiącach złotych (PLN 000). 30.06.2009 31.12.2008 Pasywa Kapitały własne Kapitał podstawowy 57 038 57 038 Kapitał zapasowy 122 074 113 166 Kapitał z aktualizacji wyceny 0 0 Kapitał rezerwowy 30 563 16 432 Akcje własne -10 658-8 314 Niepodzielone wyniki 3 094 20 648 Kapitały przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej 202 111 198 970 Udziały mniejszości 0 0 Kapitały własne ogółem 202 111 198 970 Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki i wyemitowane papiery dłużne 13 639 53 499 Inne zobowiązania finansowe 0 0 Rezerwa na odroczony podatek dochodowy 9 124 8 892 Rezerwa na świadczenia pracownicze 24 24 Pozostałe rezerwy 0 0 Zobowiązania długoterminowe razem 22 787 62 415 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania 23 996 21 944 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 0 351 Kredyty, pożyczki i wyemitowane papiery dłużne 75 652 34 185 Inne zobowiązania finansowe 0 0 Rezerwa na świadczenia pracownicze 990 1 825 Pozostałe rezerwy 7 589 5 129 Zobowiązania krótkoterminowe razem 108 227 63 434 Zobowiązania związane z aktywami sklasyfikowanymi jako dostępne do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 0 0 Suma zobowiązań 131 014 125 849 Suma pasywów 333 125 324 819 Wartość księgowa 202 112 198 970 Liczba akcji (tysiące sztuk) 57 038 57 038 Wartość księgowa na jedną akcję w zł 3,54 3,49 Rozwodniona liczba akcji (tysiące sztuk) 57 038 57 038 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję w zł 3,54 3,49 4
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2009 do 30 czerwca 2009 Kwoty w tysiącach złotych (PLN 000). Działalność operacyjna I półrocze 2009 2008 Wynik finansowy netto 4 858 9 839 Amortyzacja 8 931 9 400 Udział w zysku jednostek stowarzyszonych 0 0 Przychody z tytułu dywidend 0 0 Przychody i koszty z tytułu odsetek 2 184 2 484 Przychody i koszty z tytułu różnic kursowych 379-692 Wynik na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości 109 36 niematerialnych Zmiana stanu rezerw, odpisów i rozliczeń międzyokresowych 1 273 2 780 Obciążenie wyniku podatkiem dochodowym 469 1 814 Inne korekty 2 0 Przepływ operacyjny przed zmianami majątku obrotowego 18 206 25 660 Zmiana stanu zapasów -4 435-6 800 Zmiana stanu należności -7 241-8 931 Zmian stanu zobowiązań 2 282 758 Przepływ operacyjny brutto 8 812 10 687 Otrzymane odsetki z działalności operacyjnej 68 28 Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej 5 0 Zapłacony podatek dochodowy -774-1 295 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 8 111 9 420 Działalność inwestycyjna Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości 8 91 niematerialnych Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych 0 0 Sprzedaż aktywów finansowych 0 0 Otrzymane zwroty pożyczek i dopłat 0 0 Odsetki otrzymane z działalności inwestycyjnej 0 0 Dywidendy otrzymane 0 0 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości -8 039-10 940 niematerialnych Nabycie nieruchomości inwestycyjnych 0-55 Udzielone pożyczki i dopłaty 0 0 Nabycie aktywów finansowych 0 0 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -8 031-10 904 (kontynuowane na następnej stronie) 5
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych (ciąg dalszy) Kwoty w tysiącach złotych (PLN 000). Działalność finansowa I półrocze 2009 2008 Wpływy netto z emisji akcji* 627 0 Emisja dłużnych papierów wartościowych 0 0 Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek 5 510 12 452 Wpływy z innych źródeł finansowania 0 0 Dywidendy dla akcjonariuszy jednostki dominującej 0-5 704 Nabycie akcji własnych -2 345-5 Wypłaty na rzecz udziałowców mniejszościowych 0 0 Spłata kredytów i pożyczek -4 159-2 418 Wykup dłużnych papierów wartościowych 0 0 Spłata innych źródeł finansowania 0 0 Odsetki zapłacone dotyczące działalności finansowej -2 136-2 512 Środki pieniężne netto z działalności finansowej -2 503 1 813 Środki pieniężne netto z działalności -2 423 329 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 7 619 6 987 Efekt zmiana kursów walut 97 14 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na końcu okresu 5 293 7 330 Struktura środków pieniężnych i ich ekwiwalentów: Środki o nieograniczonej możliwości dysponowania 5 024 6 982 Środki o ograniczonej możliwości dysponowania 269 348 5 293 7 330 *zwrot podatku dochodowego i podatku VAT, dotyczących kosztów emisji serii U. 6
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2009 do 30 czerwca 2009 Kwoty w tysiącach złotych (PLN 000). Przypisane akcjonariuszom spółki dominującej Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Kapitał z aktualizacji wyceny Akcje własne Niepodzielone wyniki Razem Udziały mniejszości Kapitał własny ogółem Stan na 01.01.2008 r. 57 038 119 801 0 0 0 15 018 191 857 0 191 857 Skutki zmiany polityki rachunkowości 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Korekty błędu 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Stan na 01.01.2008 po przekształceniu 57 038 119 801 0 0 0 15 018 191 857 0 191 857 Całkowity dochód za rok obrotowy 0 0 0 0-5 9 839 9 834 0 9 834 Pokrycie straty z lat ubiegłych 0 0 0 0 0 0 0 Podział zysku z lat ubiegłych 0 8 747 0 0 0-8 747 0 0 0 Wypłacona dywidenda 0 0 0 0 0-5 704 0 Emisje/skup akcji 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Stan na 30.06.2008 57 038 128 548 0 0-5 10 406 195 987 0 195 987 Stan na 01.01.2009 r. 57 038 113 166 16 432 0-8 314 20 648 198 970 0 198 970 Całkowity dochód za rok obrotowy 0 626* 0 0-8 4 859 5 477 0 5 477 Pokrycie straty z lat ubiegłych 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Podział zysku z lat ubiegłych 0 6 299 16 114 0 0-22 413 0 0 0 Wypłacona dywidenda 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Emisje/skup akcji 0 1 983** -1 983 0-2 336 0-2 336 0-2 336 Stan na 30.06.2009 57 038 122 074 30 563 0-10 658 3 094 202 111 0 202 111 *dotyczy kosztów emisji akcji serii U uznanych za koszty uzyskania przychodów **wartość akcji własnych skupionych, zgodnie z uchwałą nr 4 NWZ z dnia 10 października 2008 7
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Wybrane dane finansowe Kursy EURO użyte do przeliczenia pozycji zamieszczonych w poniższych tabelach: W przypadku danych bilansowych użyto średniego kursu NBP ustalonego na ostatni dzień okresu, którego dotyczą prezentowane dane, W przypadku danych pochodzących z rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów podawanych przez NBP na ostatni dzień miesiąca wchodzącego w skład okresu sprawozdawczego. Dane skonsolidowane I półrocze 2009 w tys. zł 2008 (dane porównywalne)* I półrocze 2009 w tys. EURO 2008 (dane porównywalne)* I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 82 849 96 534 18 336 27 759 II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 7 000 15 094 1 549 4 340 III. Zysk (strata) brutto 5 327 11 653 1 179 3 351 IV. Zysk (strata) netto 4 858 9 839 1 075 2 829 V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 8 111 9 420 1 795 2 709 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -8 031-10 904-1 777-3 135 VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -2 503 1 813-554 521 VIII. Przepływy pieniężne netto, razem -2 326 343-515 99 IX. Aktywa razem 333 125 324 819 74 531 77 849 X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 131 014 125 849 29 312 30 162 XI. Zobowiązania długoterminowe 22 787 62 415 5 098 14 959 XII. Zobowiązania krótkoterminowe 108 227 63 434 24 214 15 203 XIII. Kapitał własny 202 111 198 970 45 219 47 687 XIV. Kapitał zakładowy 57 038 57 038 12 761 13 670 XV. Liczba akcji 57 038 073 57 038 073 - - XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,28 0,36 0,0623 0,1034 XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,28 0,36 0,0623 0,1034 XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 3,54 3,49 0,7928 0,8361 XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 3,54 3,49 0,7928 0,8361 XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) - 0,1-0,0288 * w przypadku pozycji bilansowych dane porównywalne dotyczą stanu na dzień 31.12.2008 r., natomiast w przypadku pozostałych pozycji dane porównywalne to dane za I półrocze 2008 Kurs średni NBP na dzień 31.12.2008 r. 4,1724 zł/euro Kurs średni NBP na dzień 30.06.2009 r. 4,4696zł/EURO Średnia kursów NBP za I półrocze 2008 3,4776zł/EURO Średnia kursów NBP za I półrocze 2009 4,5184zł/EURO 8
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Informacja dodatkowa do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2009 do 30.06.2009 r. 1. Zasady przyjęte przy sporządzaniu skróconego skonsolidowanego raportu półrocznego Zgodnie z Uchwałą nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 26 listopada 2004r. podjętą w oparciu o art. 45 ust. 1a i ust. 1c oraz art. 55 ust. 6a i ust. 6d ustawy o rachunkowości Ceramika Nowa Gala S.A. stosuje zasady rachunkowości zgodne z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości. W skład grupy kapitałowej wchodzą następujące podmioty gospodarcze, których sprawozdania finansowe podlegają konsolidacji metodą pełną. Ceramika Nowa Gala S.A. jednostka dominująca, Ceramika Nowa Gala II Sp. z o.o. jednostka zależna, Ceramika Gres S.A. jednostka zależna. Podlegające konsolidacji sprawozdania spółek zależnych zostały przygotowane w oparciu o takie same zasady rachunkowości jak spółki dominującej. Publikowane jest półroczne, skrócone, skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSR 34. Stosowane zasady rachunkowości są takie same jak te, zgodnie z którymi sporządzono sprawozdania finansowe za rok 2008. W związku ze zmianą w MSR 1 zmieniono nazewnictwo elementów sprawozdania finansowego. Ponadto sprawozdanie z całkowitych dochodów prezentujemy jako jedno zestawienie zawierające wydzieloną część dotyczącą pozostałych składników całkowitego dochodu. Informacja o segmentach działalności została sporządzona zgodnie z wymogami MSR 34, które zostały dostosowane do regulacji zawartych w MSSF 8. 2. Sezonowość działalności gospodarczej emitenta W branży płytek ceramicznych, podobnie jak w innych sektorach przemysłu budowlanego istnieje sezonowość popytu na sprzedawane wyroby. Najmniejszy popyt obserwowany jest w miesiącach zimowych (I kwartał oraz ostatnie dwa miesiące roku), a największy w miesiącach letnich. 3. Wpływ zdarzeń nietypowych na sprawozdanie finansowe W 1 półroczu 2009 przeprowadzono inwestycję mającą na celu automatyzację procesu produkcyjnego na wydziale polerowania płytek w zakładzie spółki dominującej uruchomienie produkcji na nowych urządzeniach nastąpiło w kwietniu br. kwota nakładów inwestycyjnych wyniosła ok. 5 mln zł, a kwota obciążająca wynik finansowy okresu z tytułu czasowego wstrzymania produkcji, potrzebnego do montażu nowych urządzeń wyniosła 340 tys. zł. Dodatkowo w spółce zależnej Ceramice Gres S.A. zmodernizowano linie szkliwierskie co umożliwi poszerzenie oferty asortymentowej tej spółki. Kwota nakładów to ok. 1 mln zł. W związku ze zmniejszoną sprzedażą, spółki grupy w I półroczu 2009 czasowo ograniczały produkcję swoich wyrobów. W efekcie część kosztów stałych obciążyła wprost wynik finansowy grupy kwota obciążenia wyniku brutto to ok. 6,5 mln zł. 9
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółka skupowała akcje własne w celu ich umorzenia łączna kwota wydatków poniesionych z tego tytułu w okresie od 01 stycznia 2009 roku do 30 czerwca 2009 roku to 361,7 tys. złotych. Z dniem 27 marca 2009 roku zakończono skup akcji własnych w celu umorzenia. Dodatkowo spółka prowadzi skup akcji własnych na podstawie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 10 października 2008 r. łączna kwota wydatków poniesionych na ten cel w okresie od 01 stycznia 2009 roku do 30 czerwca 2009 roku to 1.983,1 tys. złotych. W 2008 roku spółka dominująca wystąpiła do Urzędu Skarbowego o uznanie za koszty uzyskania przychodów, kosztów poniesionych w związku z emisją akcji serii U. Po przeprowadzonej kontroli weryfikacyjnej, Urząd Skarbowy zwrócił emitentowi kwotę nadpłaconego podatku dochodowego. Kwota zwrotu, powiększona o podatek VAT wyniosła łącznie 626 tys. zł. Kwota ta prezentowana jest w innych składnikach całkowitego dochodu i nie wpłynęła na wynik okresu. W dniu 30 czerwca 2009 roku przypadał termin spłaty kredytu obrotowego zaciągniętego przez Ceramikę Nową Galę S.A w BRE Banku S.A. Zadłużenie z ww. kredytu wynosiło 7.000 tys. zł. W drodze Aneksu nr 11 do umowy kredytowej nr 04/076/02/Z/OB termin spłaty przesunięty został na dzień 29 czerwca 2010 roku przy czym kwota 1,2 mln zł będzie spłacona w II półroczu 2009r. 4. Informacja o istotnych korektach z tytułu rezerw, w tym rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów Utworzenie rezerwy na zobowiązania 4.990 tys. zł, Wykorzystanie rezerwy na zobowiązania 3.365 tys. zł, Wykorzystanie rezerw na należności 467 tys. zł, Utworzenie rezerw na należności 200 tys. zł, Zwiększenie rezerwy na odroczony podatek dochodowy 285 tys. zł, Wykorzystanie rezerwy na odroczony podatek dochodowy 53 tys. zł, Zwiększenie aktywów z tyt. odroczonego podatku dochodowego 318 tys. zł Wykorzystanie aktywów z tyt. odroczonego podatku dochodowego 47 tys. zł. 5. Segmenty działalności Struktura organizacyjna grupy oparta jest na układzie funkcjonalnym. Wyróżniamy cztery podstawowe obszary działalności: sprzedaż, produkcja, finanse oraz administracja i logistyka. Każdy z obszarów w ramach całej grupy podlega jednej osobie. Każda z osób odpowiedzialnych za ww. obszary podlega bezpośrednio Zarządowi. Zasadnicze decyzje co do bieżącej działalności oraz co do strategii rozwoju grupy podejmowane są przez Zarząd. Grupa specjalizuje się w produkcji gresowych płytek ceramicznych, które sprzedawane są pod dwoma markami Ceramika Nowa Gala oraz Ceramika Gres, przy czym polityka sprzedaży ustalana jest wspólnie dla całej grupy. Zgodnie z wymogami MSSF 8 wyróżniono tylko jeden segment operacyjny. 10
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe 5.1. Informacja o obszarach geograficznych Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży Wynik na sprzedaży Koszty nieprzypisane Wynik brutto ze sprzedaży Aktywa: I półrocze 2009 Kraj Eksport Razem I półrocze I półrocze I półrocze I półrocze I półrocze 2008 2009 2008 2009 2008 71 715 78 033 11 134 18 501 82 849 96 534 45 859 48 543 6 866 13 888 52 725 62 431 25 856 29 491 4 268 4 613 30 124 34 104 7 431 2 189 22 693 31 915 30.06.09 31.12.08 30.06.09 31.12.08 30.06.09 31.12.08 Należności handlowe 44 609 35 493 11 587 13 050 56 196 48 543 Pozostałe należności (nieprzypisane) 765 1 174 56 961 49 717 tys. zł Wszystkie aktywa trwałe należące do spółek grupy zlokalizowane są w ich siedzibach na terenie Polski. Grupa nie posiada aktywów trwałych zlokalizowanych poza granicami kraju. Żaden z pojedynczych krajów, do których eksportowane są produkty grupy nie stanowi więcej niż 10% skonsolidowanych przychodów. 5.2. Informacja o produktach Grupa jest wyspecjalizowana w produkcji płytek ceramicznych i elementów uzupełniających sprzedawanych w ramach łącznej oferty. Pozostała sprzedaż ma charakter marginalny i dotyczy sprzedaży surowców lub pojedynczych usług. Przychody ze sprzedaży do klientów zewnętrznych Wyroby ceramiczne Pozostała sprzedaż Razem I półrocze 2009 I półrocze 2008 I półrocze 2009 I półrocze 2008 I półrocze 2009 I półrocze 2008 82 709 96 249 140 285 82 849 96 534 Nabyte aktywa trwałe 8 106 13 408 0 0 8 106 13 408 tys. zł 5.3. Informacja o znaczących odbiorcach W I półroczu 2009r. udział żadnego z odbiorców grupy nie przekroczył 10% wartości skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży. 6. Skup akcji własnych. 6.1. Skup akcji własnych w celu umorzenia na podstawie uchwały nr 13 Walnego Zgromadzenia Od dnia 07 lipca 2008r. do dnia 27 marca 2009r. prowadzony był skup akcji własnych w celu ich umorzenia. Wykonywanie skupu odbywało się w oparciu o obowiązujące 11
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe w tym zakresie przepisy prawa krajowego i unijnego, w szczególności Rozporządzenie Komisji WE nr 2273/2003 i na podstawie zasad określonych w uchwale nr 13 Walnego Zgromadzenia w sprawie wyrażenia zgody na zakup przez Spółkę akcji własnych w celu ich umorzenia, a w szczególności: a) łączna liczba nabywanych akcji Spółki w celu ich umorzenia nie mogła być większa niż 1.500.000 (słownie: jeden milion pięćset tysięcy) akcji, b) wysokość środków przeznaczonych na zakup akcji własnych w celu ich umorzenia nie mogła być większa niż 6.500.000 zł (słownie: sześć milionów pięćset tysięcy złotych), c) Zarząd został upoważniony do realizacji zakupu akcji własnych w celu umorzenia w okresie nie dłuższym niż do 20 czerwca 2009r. d) cena nabywanych akcji nie mogła być wyższa niż 4,70 zł (słownie: cztery złote siedemdziesiąt groszy) za 1 (jedną) akcję. Środki na zakup akcji własnych w celu ich umorzenia pochodziły z kapitału zapasowego utworzonego z niepodzielonych zysków z lat ubiegłych. Skup odbywał się za pośrednictwem wybranego domu maklerskiego. Kwota wydatków poniesionych na ten cel w okresie od 01 stycznia 2009 roku do 30 czerwca 2009 roku to 361,7 tys. złotych, natomiast łącznie od rozpoczęcia skupu wydano 5 103,6 tys. złotych. Z dniem 27 marca 2009 roku zakończono skup akcji własnych w celu umorzenia w związku z faktem, iż nabyto łącznie 1.500.000 akcji własnych o wartości nominalnej 1.500.000 złotych, stanowiących 2,63 % kapitału zakładowego oraz 2,63 % głosów na walnym zgromadzeniu. W związku w faktem, że 30 czerwca 2009r. walne zgromadzenie nie podjęło uchwały o umorzeniu ww. akcji, zgodnie z regulacjami ksh wszystkie akcje skupione w celu umorzenia zostały odsprzedane po dniu bilansowym (szerzej zobacz pkt.8.1). 6.2. Nabycie akcji własnych Spółki na podstawie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia W dniu 10 października 2008r. Walne Zgromadzenie upoważniło Zarząd do rozpoczęcia kolejnego programu skupu akcji własnych, w oparciu o art. 362 1 pkt. 8 Kodeksu Spółek Handlowych, w brzmieniu obowiązującym od dnia 5 października 2008 roku i na podstawie zasad określonych w uchwale nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia w sprawie wyrażenia zgody na nabycie przez Spółkę akcji własnych Spółki oraz uchwale nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia w sprawie określenia środków na sfinansowanie nabycia akcji własnych Spółki, a w szczególności: a) łączna liczba nabywanych akcji Spółki nie będzie większa niż 9.900.000 (słownie: dziewięć milionów dziewięćset tysięcy) akcji, b) nabycie akcji może być dokonane jednorazowo lub w nieograniczonej ilości razy w okresie pięciu lat od dnia 10 października 2008 r., przy czym Zarząd Spółki jest upoważniony do określenia oraz do zmiany sposobu wykorzystania i przeznaczenia nabywanych akcji własnych spółki, c) cena nabywanych akcji nie będzie niższa niż cena nominalna tj. 1,0 zł (słownie: jeden złoty) za 1 (jedną) akcję i nie wyższa niż 5,0 zł (słownie: pięć złotych) za 1 (jedną) akcję. Środki na zakup akcji własnych pochodzą z utworzonego na ten cel kapitału rezerwowego pod nazwą Środki na nabycie akcji własnych. Zgodnie z uchwałą nr 12
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia na skup akcji przekazano kwotę 18.000.000 zł (słownie: osiemnaście milionów złotych), przy czym w/w kwota może zostać powiększona w przyszłości w drodze uchwał Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy, o kwoty wydzielone z zysku netto spółki za kolejne lata obrotowe. Z dniem 13 października 2008r. rozpoczęto skup akcji własnych. Skup odbywa się za pośrednictwem wybranego domu maklerskiego. Ponadto należy tutaj zaznaczyć, że omawiany program skupu akcji jest innym programem niż skup akcji w celu ich umorzenia, o którym mowa w pkt. 6.1). Do dnia 30.06.2009 r. nabyto łącznie 1.947.718 akcji własnych o wartości nominalnej 1.947.718 złotych, stanowiących 3,41% kapitału zakładowego oraz 3,41% głosów na walnym zgromadzeniu. Kwota wydatków poniesionych na ten cel w okresie od 01 stycznia 2009 roku do 30 czerwca 2009 roku to 1.983,1 tys. złotych, a łączna kwota wydatków od rozpoczęcia skupu do dnia publikacji niniejszego raportu to 5.554,9 tys. złotych. 7. Zmiany w pozycjach pozabilansowych w stosunku do raportu rocznego za rok 2008 W stosunku do informacji opublikowanych w ostatnim raporcie rocznym w sprawie spornej z Zakładem Ubezpieczeń Społecznych nastąpiła zmiana polegająca na tym, że w wyniku złożonych przez Spółkę odwołań od wyroków sądu I instancji, w kilku pierwszych sprawach Sąd Apelacyjny wydał wyroki uwzględniające apelacje Spółki oraz odwołania Emitenta od decyzji ZUS. W związku z czym, analogicznie jak w sprawozdaniu finansowym za rok 2008 przedmiotowa sprawa jest prezentowana jako zobowiązanie warunkowe, a nie jako rezerwa. 8. Istotne zdarzenia, które wystąpiły po dniu bilansowym, a przed datą publikacji niniejszego raportu. 8.1. Transakcja Ceramiki Nowej Gali S.A. z Domem Maklerskim IDMSA Ceramika Nowa Gala S.A. dokonała w dniu 1 lipca 2009 roku transakcji pozasesyjnej na rynku regulowanym GPW zbycia 1.500.000 akcji własnych po cenie 2,63 zł (słownie: dwa złote 63/100) za jedną akcję na rzecz Domu Maklerskiego IDMSA z siedzibą w Krakowie. Sprzedane akcje miały wartość nominalną 1.500.000 złotych, a ich udział w kapitale własnym i głosach na walnym zgromadzeniu Emitenta wynosił 2,6% i uprawniały do 1.500.000 głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta. Akcje Sprzedawane zostały nabyte przez Ceramikę Nową Galę S.A. w ramach programu skupu akcji własnych realizowanego na podstawie art. 362 2 pkt 5 KSH. Z uwagi na to, iż Zwyczajne Walne Zgromadzenie Ceramiki Nowej Gali S.A. zwołane na dzień 30 czerwca 2009 roku nie podjęło uchwały w sprawie umorzenia Akcji Sprzedawanych, Ceramika Nowa Gala S.A. była zobowiązana zbyć Akcje Sprzedawane. Jednocześnie Ceramika Nowa Gala S.A. zawarła z Domem Maklerskim IDMSA umowę, w której strony postanowiły, że: w okresie do dnia 31 lipca 2009 roku, spółce Ceramika Nowa Gala S.A. będzie przysługiwało prawo odkupu Akcji Sprzedawanych po cenie za jedną akcję w wysokości 2,65 zł (słownie: dwa złote 65/100). Odkup akcji nastąpi poprzez transakcję pozasesyjną na rynku regulowanym. w okresie do dnia 31 lipca 2009 roku, Domowi Maklerskiemu IDM SA będzie przysługiwało prawo odsprzedaży Akcji Sprzedawanych po cenie za jedną 13
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe akcję w wysokości 2,65 zł (słownie: dwa złote 65/100). Odsprzedaż akcji nastąpi poprzez transakcję pozasesyjną na rynku regulowanym. Dom Maklerski IDMSA zobowiązuje się nie sprzedawać, ani nie przenosić pod jakimkolwiek innym tytułem Akcji Sprzedawanych w okresie do 31 lipca 2009 roku, na inny podmiot niż. W dniu 02 lipca 2009 roku za pośrednictwem biura maklerskiego dokonała pakietowej transakcji sesyjnej na rynku regulowanym GPW nabycia akcji własnych w ramach programu skupu akcji własnych realizowanego na podstawie art. 362 2 pkt 8 KSH zgodnie z postanowieniami uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 10 października 2008r. w sprawie wyrażenia zgody na nabycie przez Spółkę akcji własnych Spółki. Nabyto 1.500.000 akcji własnych po cenie 2,65 zł/szt. Nabyte akcje miały wartość nominalną 1.500.000 złotych, a ich udział w kapitale własnym i głosach na walnym zgromadzeniu Emitenta wynosił 2,6%. 8.2. Zawarcie umów kredytowych przez Ceramikę Nową Galę S.A. z HSBC Bank Polska S.A. W związku z faktem, iż na koniec sierpnia br. przypadał termin spłaty kredytu obrotowego udzielonego Spółce przez Kredyt Bank SA Emitent postanowił zrefinansować powyższy kredyt. W związku z powyższym zawarła w dniu 13 sierpnia 2009 roku dwie umowy kredytowe z HSBC Bank Polska SA. Przedmiotem umowy kredytowej nr 108/2009 jest refinansowanie kredytu udzielonego przez Kredyt Bank SA. Istotne warunki tej umowy przedstawiają się następująco: Umowa kredytowa o maksymalnej wartości 15.000 tys. złotych, która może być wykorzystywana w formie krótkoterminowego kredytu w rachunku bieżącym do kwoty 5.000 tys. złotych, w formie krótkoterminowych transz do kwoty 15.000 tys. złotych, w formie linii akredytyw do kwoty 6.000 tys. złotych, Przeznaczenie kredytu: spłata kredytu udzielonego Emitentowi przez Kredyt Bank SA, którego kwota wynosi 15.000 tys. złotych, a ostateczny termin spłaty przypada na 31 sierpnia 2009 roku, finansowanie bieżącej działalności Spółki, Ostateczny termin spłaty kredytu to 13 sierpnia 2010 r., Waluta kredytu PLN (Jednakże w ramach linii akredytyw dopuszcza się jej wykorzystanie w walutach PLN, EUR oraz USD), Oprocentowanie kredytu: stawka referencyjna plus marża banku, Zabezpieczenie kredytu stanowią: hipoteki kaucyjne na nieruchomościach należących do Spółki wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, oświadczenie kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji, pełnomocnictwo dla banku do rachunku bieżącego Spółki, Ponadto powyższa umowa kredytowa zawierała następujące warunki zawieszające: Przedstawienie zaświadczenia z Kredyt Banku SA potwierdzającego aktualny stan zadłużenia oraz zawierającego oświadczenia, iż w przypadku spłaty istniejącego zadłużenia zostaną zwolnione przedmioty zabezpieczenia kredytu, Złożenie przez Spółkę nieodwołalnego polecenia przelewu środków z przeznaczeniem na spłatę kredytu obrotowego w Kredyt Banku SA. Druga umowa nr 109/2009 to umowa o kredyt nieodnawialny w kwocie nie wyższej niż 4.100 tys. złotych, z przeznaczeniem na spłatę kredytu inwestycyjnego udzielonego Emitentowi przez BRE Bank SA. 14
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe W związku z przedstawieniem przez Ceramikę Nową Galę S.A. zaświadczenia z Kredyt Banku SA potwierdzającego aktualny stan zadłużenia i zawierającego oświadczenie, iż w przypadku spłaty istniejącego zadłużenia zostaną zwolnione przedmioty zabezpieczenia kredytu oraz złożeniem przez Spółkę nieodwołalnego polecenia przelewu środków z przeznaczeniem na spłatę kredytu obrotowego w Kredyt Banku SA. w dniu 21 sierpnia 2009 roku spełniły się warunki zawieszające umowę kredytową zawartą z HSBC Bank Polska S.A. 8.3. Spłata przez spółkę zależną Ceramikę Nowa Gala II Sp. z o.o. kredytu inwestycyjnego W dniu 31 lipca 2009 roku spółka zależna Ceramika Nowa Gala II Sp. z o.o. spłaciła ostatnią ratę kredytu inwestycyjnego nr umowy kredytowej 56/CK/2004 zaciągniętego w banku (dawniej Bank BPH S.A.) Pekao S.A. i wystąpiła do banku o zwolnienie prawne zabezpieczeń ww. kredytu. W związku ze spłatą kredytu inwestycyjnego Ceramika Nowa Gala II Sp. z o.o. na dzień publikacji niniejszego raportu półrocznego nie posiada żadnych zobowiązań z tytułu kredytów. 15
Załącznik do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Ceramika Nowa Gala S.A. Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Ceramika Nowa Gala S.A. za okres od 1 stycznia 2009 r. do 30 czerwca 2009 r. (półroczne) stanowiące załącznik do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Ceramika Nowa Gala S.A. sporządzonego za okres od 01 stycznia 2009 r. do 30 czerwca 2009 r. Końskie, 31 sierpnia 2009 r.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2009 do 30 czerwca 2009 Kwoty w tysiącach złotych (PLN 000). I półrocze 2009 I półrocze 2008 Przychody ze sprzedaży 65 284 70 811 Koszt własny sprzedaży 52 368 54 936 Wynik brutto ze sprzedaży 12 916 15 875 Pozostałe przychody operacyjne 656 189 Koszty administracyjne i sprzedaży 9 445 10 600 Pozostałe koszty operacyjne 499 306 Wynik operacyjny 3 628 5 158 Przychody finansowe 167 128 Koszty finansowe 1 177 725 Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć 0 0 Wynik brutto z działalności kontynuowanej 2 618 4 561 Podatek 604 958 Wynik netto z działalności kontynuowanej 2 014 3 603 Wynik netto z działalności zaniechanej 0 0 Wynik netto 2 014 3 603 Przypisany: -akcjonariuszom jednostki dominującej 2 014 3 603 -udziałowcom mniejszościowym 0 0 2 014 3 603 Inne składniki całkowitego dochodu Zwrot podatku dochodowego dotyczący kosztów emisji akcji* 554 0 Zwrot VAT dotyczący kosztów emisji akcji* 72 0 Koszty dotyczące skupu akcji własnych -8-5 Całkowity dochód w okresie sprawozdawczym 2 632 3 598 Przypisany: -akcjonariuszom jednostki dominującej 2 632 3 598 -udziałowcom mniejszościowym 0 0 2 632 3 598 Zysk (strata) zannualizowany 4 181 8 821 Średnia ważona ilość akcji tys. szt. 57 038 55 999 Zysk (strata) na 1 akcję zwykłą z działalności kontynuowanej 0,0700 0,16 (kwota w złotych) Średnia ważona rozwodniona ilość akcji tys. szt. 57 038 55 999 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności kontynuowanej (kwota w złotych) 0,0700 0,16 *dotyczy kosztów emisji akcji serii U uznanych za koszty uzyskania przychodów 2
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2009 Kwoty w tysiącach złotych (PLN 000) 30.06.2009 31.12.2008 Aktywa Aktywa trwałe Wartości niematerialne 938 750 Rzeczowe aktywa trwałe 73 895 72 239 Nieruchomości inwestycyjne 0 0 Inwestycje wyceniane metodą praw własności 0 0 Należności długoterminowe 0 0 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 0 0 Inne aktywa finansowe 79 996 79 899 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 131 1 025 Pozostałe aktywa trwałe 0 0 Aktywa trwałe razem 155 960 153 913 Aktywa obrotowe Zapasy 58 603 52 250 Należności handlowe oraz pozostałe 35 955 35 427 Należność z tytułu bieżącego podatku dochodowego 176 0 Inne aktywa finansowe 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2 587 1 953 Pozostałe aktywa obrotowe 604 409 Aktywa obrotowe razem 97 925 90 039 Aktywa trwałe sklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 0 0 Suma aktywów 253 885 243 952 3
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej (ciąg dalszy) Kwoty w tysiącach złotych (PLN 000). 30.06.2009 31.12.2008 Pasywa Kapitały własne Kapitał podstawowy 57 038 57 038 Kapitał zapasowy 110 033 107 424 Kapitał z aktualizacji wyceny 0 0 Kapitał rezerwowy 18 215 14 428 Akcje własne -10 658-8 314 Niepodzielone wyniki 2 014 5 770 Kapitały przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej 176 642 176 346 Udziały mniejszości 0 0 Kapitały własne ogółem 176 642 176 346 Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki i wyemitowane papiery dłużne 9 639 8 436 Inne zobowiązania finansowe 0 0 Rezerwa na odroczony podatek dochodowy 6 995 6 668 Rezerwa na świadczenia pracownicze 0 0 Pozostałe rezerwy 0 0 Zobowiązania długoterminowe razem 16 634 15 104 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania 25 204 22 892 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 0 351 Kredyty, pożyczki i wyemitowane papiery dłużne 31 127 27 454 Inne zobowiązania finansowe 0 0 Rezerwa na świadczenia pracownicze 532 1 457 Pozostałe rezerwy 3 746 348 Zobowiązania krótkoterminowe razem 60 609 52 502 Zobowiązania związane z aktywami sklasyfikowanymi jako dostępne do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 0 0 Suma zobowiązań 77 243 67 606 Suma pasywów 253 885 243 952 Wartość księgowa 176 642 176 346 Liczba akcji (tysiące sztuk) 57 038 57 038 Wartość księgowa na jedną akcję 3,10 3,09 Rozwodniona liczba akcji (tysiące sztuk) 57 038 57 038 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję 3,10 3,09 4
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2009 do 30 czerwca 2009 Kwoty w tysiącach złotych (PLN 000). Działalność operacyjna I półrocze 2009 2008 Wynik finansowy netto 2 014 3 603 Amortyzacja 4 536 4 336 Udział w zysku jednostek stowarzyszonych 0 0 Przychody z tytułu dywidend 0 0 Przychody i koszty z tytułu odsetek 648 420 Przychody i koszty z tytułu różnic kursowych 463-688 Wynik na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości 38 73 niematerialnych Zmiana stanu rezerw, odpisów i rozliczeń międzyokresowych 2 279 596 Obciążenie wyniku podatkiem dochodowym 604 958 Inne korekty 2 0 Przepływ operacyjny przed zmianami majątku obrotowego 10 584 9 298 Zmiana stanu zapasów -6 353-1 434 Zmiana stanu należności -641-3 643 Zmian stanu zobowiązań 2 566 547 Przepływ operacyjny brutto 6 156 4 768 Otrzymane odsetki z działalności operacyjnej 68 27 Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej 4 1 Zapłacony podatek dochodowy -910-689 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 5 318 4 107 Działalność inwestycyjna Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości 8 82 niematerialnych Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych 0 0 Sprzedaż aktywów finansowych 0 0 Otrzymane zwroty pożyczek i dopłat 0 0 Odsetki otrzymane z działalności inwestycyjnej 0 0 Dywidendy otrzymane 0 0 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości -6 793-9 635 niematerialnych Nabycie nieruchomości inwestycyjnych 0 0 Udzielone pożyczki i dopłaty 0 0 Nabycie aktywów finansowych 0 0 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -6 785-9 553 (kontynuowane na następnej stronie) 5
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych (ciąg dalszy) Kwoty w tysiącach złotych (PLN 000). Działalność finansowa I półrocze 2009 2008 Wpływy netto z emisji akcji* 627 0 Emisja dłużnych papierów wartościowych 0 0 Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek 5 510 11 210 Wpływy z innych źródeł finansowania 0 0 Dywidendy dla akcjonariuszy jednostki dominującej 0-5 704 Nabycie akcji własnych -2 345-5 Wypłaty na rzecz udziałowców mniejszościowych 0 0 Spłata kredytów i pożyczek -890 0 Wykup dłużnych papierów wartościowych 0 0 Spłata innych źródeł finansowania 0 0 Odsetki zapłacone dotyczące działalności finansowej -820-548 Środki pieniężne netto z działalności finansowej 2 082 4 953 Środki pieniężne netto z działalności 615-493 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 1 953 2 477 Efekt zmiany kursów walut 19 14 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na końcu okresu 2 587 1 998 Struktura środków pieniężnych i ich ekwiwalentów: Środki o nieograniczonej możliwości dysponowania 2 368 1 685 Środki o ograniczonej możliwości dysponowania 219 313 2 587 1 998 *zwrot podatku dochodowego i podatku VAT, dotyczących kosztów emisji serii U. 6
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2009 do 30 czerwca 2009 Kwoty w tysiącach złotych (PLN 000). Przypisane akcjonariuszom spółki dominującej Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Kapitał z aktualizacji wyceny Akcje własne Niepodzielone wyniki Razem Udziały mniejszości Kapitał własny ogółem Stan na 01.01.2008 r. 57 038 119 641 0 0 0 7 930 184 609 0 184 609 Skutki zmiany polityki rachunkowości 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Korekta błędu 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Stan na 01.01.2008 po przekształceniu 57 038 119 641 0 0 0 7 930 184 609 0 184 609 Całkowity dochód za rok obrotowy 0 0 0 0-5 3 603 3 598 0 3 598 Pokrycie straty z lat ubiegłych 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Podział zysku z lat ubiegłych 0 2 226 0 0 0-2 226 0 0 0 Wypłacona dywidenda 0 0 0 0 0-5 704-5 704 0-5 704 Emisje/skup akcji 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Stan na 30.06.2008 57 038 121 867 0 0-5 3 603 182 503 0 182 503 Stan na 01.01.2009 r. 57 038 107 424 14 428 0-8 314 5 770 176 346 0 176 346 Całkowity dochód za rok obrotowy 0 626* 0 0-8 2 014 2 632 0 2 632 Pokrycie straty z lat ubiegłych 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Podział zysku z lat ubiegłych 0 0 5 770 0 0-5 770 0 0 0 Emisje/skup akcji 0 1 983** -1 983 0-2 336 0-2 336 0-2 336 Stan na 30.06.2009 57 038 110 033 18 215 0-10 658 2 014 176 642 0 176 642 *dotyczy kosztów emisji akcji serii U uznanych za koszty uzyskania przychodów **wartość akcji własnych skupionych, zgodnie z uchwałą nr 4 NWZ z dnia 10 października 2008 7
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Wybrane dane finansowe Kursy EURO użyte do przeliczenia pozycji zamieszczonych w poniższych tabelach: W przypadku danych bilansowych użyto średniego kursu NBP ustalonego na ostatni dzień okresu, którego dotyczą prezentowane dane, W przypadku danych pochodzących z rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów podawanych przez NBP na ostatni dzień miesiąca wchodzącego w skład okresu sprawozdawczego. Dane jednostkowe I półrocze 2009 w tys. zł 2008 (dane porównywalne)* I półrocze 2009 w tys. EURO 2008 (dane porównywalne)* I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 65 284 70 811 14 448 20 362 II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 3 628 5 158 803 1 483 III. Zysk (strata) brutto 2 618 4 561 579 1 312 IV. Zysk (strata) netto 2 014 3 603 446 1 036 V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 5 318 4 107 1 177 1 181 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -6 785-9 553-1 502-2 747 VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 2 081 4 953 461 1 424 VIII. Przepływy pieniężne netto, razem 633-479 140-138 IX. Aktywa razem 253 885 243 952 56 803 58 468 X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 77 243 67 606 17 282 16 203 XI. Zobowiązania długoterminowe 16 634 15 104 3 722 3 620 XII. Zobowiązania krótkoterminowe 60 609 52 502 13 560 12 583 XIII. Kapitał własny 176 642 176 346 39 521 42 265 XIV. Kapitał zakładowy 57 038 57 038 12 761 13 670 XV. Liczba akcji 57 038 073 57 038 073 - - XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,07 0,16 0,0155 0,0460 XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,07 0,16 0,0155 0,0460 XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 3,10 3,09 0,6929 0,7410 XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 3,10 3,09 0,6929 0,7410 XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) - 0,1-0,0288 * w przypadku pozycji bilansowych dane porównywalne dotyczą stanu na dzień 31.12.2008 r., natomiast w przypadku pozostałych pozycji dane porównywalne to dane za I półrocze 2008 Kurs średni NBP na dzień 31.12.2008 r. 4,1724 zł/euro Kurs średni NBP na dzień 30.06.2009 r. 4,4696zł/EURO Średnia kursów NBP za I półrocze 2008 3,4776zł/EURO Średnia kursów NBP za I półrocze 2009 4,5184zł/EURO 8
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Informacja dodatkowa do skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Ceramika Nowa Gala S.A. za okres od 01.01.2009 do 30.06.2009 r. 1. Zasady przyjęte przy sporządzaniu skróconego jednostkowego raportu finansowego za I półroczne 2009 Zgodnie z Uchwałą nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 26 listopada 2004r. podjętą w oparciu o art. 45 ust. 1a i ust. 1c oraz art. 55 ust. 6a i ust. 6d ustawy o rachunkowości nasza spółka stosuje zasady rachunkowości zgodne z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości. Publikowane jest półroczne, skrócone, jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSR 34. Stosowane zasady rachunkowości są takie same jak te, zgodnie z którymi sporządzono sprawozdania finansowe za rok 2008. W związku ze zmianą w MSR 1 zmieniono nazewnictwo elementów sprawozdania finansowego. Ponadto sprawozdanie z całkowitych dochodów prezentujemy jako jedno zestawienie zawierające wydzieloną część dotyczącą pozostałych składników całkowitego dochodu. Informacja o segmentach działalności została sporządzona zgodnie z wymogami MSR 34, które zostały dostosowane do regulacji zawartych w MSSF 8. 2. Sezonowość działalności gospodarczej emitenta W branży płytek ceramicznych, podobnie jak w innych sektorach przemysłu budowlanego istnieje sezonowość popytu na sprzedawane wyroby. Najmniejszy popyt obserwowany jest w miesiącach zimowych (I kwartał oraz ostatnie dwa miesiące roku), a największy w miesiącach letnich. 3. Wpływ zdarzeń nietypowych na sprawozdanie finansowe W 1 półroczu 2009 przeprowadzono inwestycję mającą na celu automatyzację procesu produkcyjnego na wydziale polerowania płytek uruchomienie produkcji na nowych urządzeniach nastąpiło w kwietniu br. kwota nakładów inwestycyjnych wyniosła ok. 5 mln zł, a kwota obciążająca wynik finansowy okresu z tytułu czasowego wstrzymania produkcji, potrzebnego do montażu nowych urządzeń wyniosła 340 tys. zł. W związku ze zmniejszoną sprzedażą, spółka w I półroczu 2009 czasowo ograniczały produkcję swoich wyrobów. W efekcie część kosztów stałych obciążyła wprost wynik finansowy spółki kwota obciążenia wyniku brutto to ok. 2 mln zł. Spółka skupowała akcje własne w celu ich umorzenia łączna kwota wydatków poniesionych z tego tytułu w okresie od 01 stycznia 2009 roku do 30 czerwca 2009 roku to 361,7 tys. złotych. Z dniem 27 marca 2009 roku zakończono skup akcji własnych w celu umorzenia. Dodatkowo spółka prowadzi skup akcji własnych na podstawie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 10 października 2008 r. łączna kwota wydatków poniesionych na ten cel w okresie od 01 stycznia 2009 roku do 30 czerwca 2009 roku to 1.983,1 tys. złotych. W 2008 roku spółka wystąpiła do Urzędu Skarbowego o uznanie za koszty uzyskania przychodów, kosztów poniesionych w związku z emisją akcji serii U. Po przeprowadzonej kontroli weryfikacyjnej, Urząd Skarbowy zwrócił emitentowi kwotę nadpłaconego podatku dochodowego. Kwota zwrotu, powiększona o podatek VAT 9
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe wyniosła łącznie 626 tys. zł. Kwota ta prezentowana jest w innych składnikach całkowitego dochodu i nie wpłynęła na wynik okresu. W dniu 30 czerwca 2009 roku przypadał termin spłaty kredytu obrotowego zaciągniętego przez Ceramikę Nową Galę S.A w BRE Banku S.A. Zadłużenie z ww. kredytu wynosiło 7.000 tys. zł. W drodze Aneksu nr 11 do umowy kredytowej nr 04/076/02/Z/OB termin spłaty przesunięty został na dzień 29 czerwca 2010 roku przy czym kwota 1,2 mln zł będzie spłacona w II półroczu 2009r. 4. Informacja o istotnych korektach z tytułu rezerw, w tym rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów Utworzenie rezerwy na zobowiązania 2.879 tys. zł, Wykorzystanie rezerwy na zobowiązania 2.306 tys. zł, Utworzenie rezerw na należności 200 tys. zł, Zwiększenie rezerwy na odroczony podatek dochodowy 331 tys. zł, Wykorzystanie rezerwy na odroczony podatek dochodowy 3 tys. zł, Zwiększenie aktywów z tyt. odroczonego podatku dochodowego 648 tys. zł Wykorzystanie aktywów z tyt. odroczonego podatku dochodowego 543 tys. zł. 5. Segmenty działalności Za I półrocze Ceramika Nowa Gala S,A, publikuje skonsolidowane sprawozdanie finansowe. W związku z powyższym informacja dotycząca segmentów działalności podawana jest tylko w odniesieniu do danych skonsolidowanych. 6. Skup akcji własnych. 6.1. Skup akcji własnych w celu umorzenia na podstawie uchwały nr 13 Walnego Zgromadzenia Od dnia 07 lipca 2008r. do dnia 27 marca 2009r. prowadzony był skup akcji własnych w celu ich umorzenia. Wykonywanie skupu odbywało się w oparciu o obowiązujące w tym zakresie przepisy prawa krajowego i unijnego, w szczególności Rozporządzenie Komisji WE nr 2273/2003 i na podstawie zasad określonych w uchwale nr 13 Walnego Zgromadzenia w sprawie wyrażenia zgody na zakup przez Spółkę akcji własnych w celu ich umorzenia, a w szczególności: a) łączna liczba nabywanych akcji Spółki w celu ich umorzenia nie mogła być większa niż 1.500.000 (słownie: jeden milion pięćset tysięcy) akcji, b) wysokość środków przeznaczonych na zakup akcji własnych w celu ich umorzenia nie mogła być większa niż 6.500.000 zł (słownie: sześć milionów pięćset tysięcy złotych), c) Zarząd został upoważniony do realizacji zakupu akcji własnych w celu umorzenia w okresie nie dłuższym niż do 20 czerwca 2009r. d) cena nabywanych akcji nie mogła być wyższa niż 4,70 zł (słownie: cztery złote siedemdziesiąt groszy) za 1 (jedną) akcję. Środki na zakup akcji własnych w celu ich umorzenia pochodziły z kapitału zapasowego utworzonego z niepodzielonych zysków z lat ubiegłych. Skup odbywał się za pośrednictwem wybranego domu maklerskiego. Kwota wydatków poniesionych na ten cel w okresie od 01 stycznia 2009 roku do 30 czerwca 2009 roku to 361,7 tys. złotych, natomiast łącznie od rozpoczęcia skupu wydano 5 103,6 tys. złotych. Z dniem 27 marca 2009 roku zakończono skup akcji własnych w celu 10
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe umorzenia w związku z faktem, iż nabyto łącznie 1.500.000 akcji własnych o wartości nominalnej 1.500.000 złotych, stanowiących 2,63 % kapitału zakładowego oraz 2,63 % głosów na walnym zgromadzeniu. W związku w faktem, że 30 czerwca 2009r. walne zgromadzenie nie podjęło uchwały o umorzeniu ww. akcji, zgodnie z regulacjami ksh wszystkie akcje skupione w celu umorzenia zostały odsprzedane po dniu bilansowym (szerzej zobacz pkt. 8.1). 6.2. Nabycie akcji własnych Spółki na podstawie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia W dniu 10 października 2008r. Walne Zgromadzenie upoważniło Zarząd do rozpoczęcia kolejnego programu skupu akcji własnych, w oparciu o art. 362 1 pkt. 8 Kodeksu Spółek Handlowych, w brzmieniu obowiązującym od dnia 5 października 2008 roku i na podstawie zasad określonych w uchwale nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia w sprawie wyrażenia zgody na nabycie przez Spółkę akcji własnych Spółki oraz uchwale nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia w sprawie określenia środków na sfinansowanie nabycia akcji własnych Spółki, a w szczególności: a) łączna liczba nabywanych akcji Spółki nie będzie większa niż 9.900.000 (słownie: dziewięć milionów dziewięćset tysięcy) akcji, b) nabycie akcji może być dokonane jednorazowo lub w nieograniczonej ilości razy w okresie pięciu lat od dnia 10 października 2008 r., przy czym Zarząd Spółki jest upoważniony do określenia oraz do zmiany sposobu wykorzystania i przeznaczenia nabywanych akcji własnych spółki, c) cena nabywanych akcji nie będzie niższa niż cena nominalna tj. 1,0 zł (słownie: jeden złoty) za 1 (jedną) akcję i nie wyższa niż 5,0 zł (słownie: pięć złotych) za 1 (jedną) akcję. Środki na zakup akcji własnych pochodzą z utworzonego na ten cel kapitału rezerwowego pod nazwą Środki na nabycie akcji własnych. Zgodnie z uchwałą nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia na skup akcji przekazano kwotę 18.000.000 zł (słownie: osiemnaście milionów złotych), przy czym w/w kwota może zostać powiększona w przyszłości w drodze uchwał Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy, o kwoty wydzielone z zysku netto spółki za kolejne lata obrotowe. Z dniem 13 października 2008r. rozpoczęto skup akcji własnych. Skup odbywa się za pośrednictwem wybranego domu maklerskiego. Ponadto należy tutaj zaznaczyć, że omawiany program skupu akcji jest innym programem niż skup akcji w celu ich umorzenia, o którym mowa w pkt. 6.1). Do dnia 30.06.2009 r. nabyto łącznie 1.947.718 akcji własnych o wartości nominalnej 1.947.718 złotych, stanowiących 3,41% kapitału zakładowego oraz 3,41% głosów na walnym zgromadzeniu. Kwota wydatków poniesionych na ten cel w okresie od 01 stycznia 2009 roku do 30 czerwca 2009 roku to 1.983,1 tys. złotych, a łączna kwota wydatków od rozpoczęcia skupu do dnia publikacji niniejszego raportu to 5.554,9 tys. złotych. 7. Zmiany w pozycjach pozabilansowych w stosunku do raportu rocznego za rok 2008 W stosunku do informacji opublikowanych w ostatnim raporcie rocznym w sprawie spornej z Zakładem Ubezpieczeń Społecznych nastąpiła zmiana polegająca na tym, że w wyniku złożonych przez Spółkę odwołań od wyroków sądu I instancji, w kilku pierwszych sprawach Sąd Apelacyjny wydał wyroki uwzględniające apelacje Spółki oraz odwołania Emitenta od decyzji ZUS. W związku z czym, analogicznie jak w sprawozdaniu finansowym 11