Ceramika Nowa Gala SA

Transkrypt

1 Skonsolidowane sprawozdanie śródroczne grupy za okres od 1 stycznia 2009 r. do 30 września 2009 r. zawierające kwartalną informację finansową, o której mowa w 87 ust. 1 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 19 lutego 2009r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim Końskie, 16 listopada 2009 r.

2 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2009 do 30 września 2009 Kwoty w tysiącach złotych (PLN 000). III kwartał narastająco III kwartał narastająco Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży Wynik brutto ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Koszty administracyjne i sprzedaży Pozostałe koszty operacyjne Wynik operacyjny Przychody finansowe Koszty finansowe Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć Wynik brutto z działalności kontynuowanej Podatek Wynik netto z działalności kontynuowanej Wynik netto z działalności zaniechanej Wynik netto Przypisany: -akcjonariuszom jednostki dominującej udziałowcom mniejszościowym Inne składniki całkowitego dochodu koszty emisji akcji 0 554* zwrot VAT dotyczący kosztów emisji akcji 0 72* 0 0 koszty dotyczące skupu akcji strata na sprzedaży akcji własnych** podatek dotyczący innych całkowitych dochodów Całkowity dochód w okresie sprawozdawczym Przypisany: -akcjonariuszom jednostki dominującej udziałowcom mniejszościowym Zysk (strata) zannualizowany Średnia ważona ilość akcji tys. szt Zysk (strata) na 1 akcję zwykłą z działalności 0,24 0,36 kontynuowanej (kwota w złotych) Średnia ważona rozwodniona ilość akcji tys. szt Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności kontynuowanej (kwota w złotych) 0,24 0,36 *dotyczy zwrotu podatku dotyczącego kosztów emisji akcji serii U, uznanych za koszty uzyskania przychodów **szerzej zobacz pkt.8 2

3 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 września 2009 Kwoty w tysiącach złotych (PLN 000) Aktywa Aktywa trwałe Wartość firmy Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Inwestycje wyceniane metodą praw własności 0 0 Należności długoterminowe 0 0 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 0 0 Inne aktywa finansowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Pozostałe aktywa trwałe 0 0 Aktywa trwałe razem Aktywa obrotowe Zapasy Należności handlowe oraz pozostałe Należność z tytułu bieżącego podatku dochodowego Inne aktywa finansowe 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Pozostałe aktywa obrotowe Aktywa obrotowe razem Aktywa trwałe sklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży zgodnie z MSSF Suma aktywów

4 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (ciąg dalszy) Kwoty w tysiącach złotych (PLN 000) Pasywa Kapitały własne Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny 0 0 Kapitał rezerwowy Akcje własne Niepodzielone wyniki Kapitały przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały mniejszości 0 0 Kapitały własne ogółem Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki i wyemitowane papiery dłużne Inne zobowiązania finansowe 0 0 Rezerwa na odroczony podatek dochodowy Rezerwa na świadczenia pracownicze Pozostałe rezerwy 0 0 Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Kredyty, pożyczki i wyemitowane papiery dłużne Inne zobowiązania finansowe 0 0 Rezerwa na świadczenia pracownicze Pozostałe rezerwy Zobowiązania krótkoterminowe razem Zobowiązania związane z aktywami sklasyfikowanymi jako dostępne do sprzedaży zgodnie z MSSF Suma zobowiązań Suma pasywów Wartość księgowa Liczba akcji (tysiące sztuk) Wartość księgowa na jedną akcję 3,61 3,49 Rozwodniona liczba akcji (tysiące sztuk) Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję 3,61 3,49 4

5 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2009 do 30 września 2009 Kwoty w tysiącach złotych (PLN 000). Działalność operacyjna Wynik finansowy netto Amortyzacja Udział w zysku jednostek stowarzyszonych 0 0 Przychody z tytułu dywidend 0 0 Przychody i koszty z tytułu odsetek Przychody i koszty z tytułu różnic kursowych Wynik na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Zmiana stanu rezerw, odpisów i rozliczeń międzyokresowych Obciążenie wyniku podatkiem dochodowym Inne korekty 2 0 Przepływ operacyjny przed zmianami majątku obrotowego Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmian stanu zobowiązań Przepływ operacyjny brutto Otrzymane odsetki z działalności operacyjnej Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej 8 2 Zapłacony podatek dochodowy Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Działalność inwestycyjna Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych 0 0 Sprzedaż aktywów finansowych 0 0 Otrzymane zwroty pożyczek i dopłat 0 0 Odsetki otrzymane z działalności inwestycyjnej 0 0 Dywidendy otrzymane 0 0 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Nabycie nieruchomości inwestycyjnych 0-72 Udzielone pożyczki i dopłaty 0 0 Nabycie aktywów finansowych 0 0 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (kontynuowane na następnej stronie) 5

6 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych (ciąg dalszy) Kwoty w tysiącach złotych (PLN 000) Działalność finansowa Wpływy netto z emisji akcji 627* 0 Emisja dłużnych papierów wartościowych 0 0 Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek Wpływy z innych źródeł finansowania 3 930** 0 Dywidendy dla akcjonariuszy jednostki dominującej Nabycie akcji własnych Wypłaty na rzecz udziałowców mniejszościowych 0 0 Spłata kredytów i pożyczek Wykup dłużnych papierów wartościowych 0 0 Spłata innych źródeł finansowania 0 0 Odsetki zapłacone dotyczące działalności finansowej Środki pieniężne netto z działalności finansowej Środki pieniężne netto z działalności Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Efekt zmiany kursów walut Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na końcu okresu Struktura środków pieniężnych i ich ekwiwalentów: Środki o nieograniczonej możliwości dysponowania Środki o ograniczonej możliwości dysponowania *zwrot podatku dochodowego i podatku VAT, dotyczących kosztów emisji serii U. ** wpływ ze sprzedaży akcji własnych skupowanych w celu umorzenia 6

7 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2009 do 30 września 2009 Kwoty w tysiącach złotych (PLN 000). Przypisane akcjonariuszom spółki dominującej Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Kapitał z aktualizacji wyceny Akcje własne Niepodzielone wyniki Razem Udziały mniejszości Kapitał własny ogółem Stan na r Skutki zmiany polityki rachunkowości Korekty błędu Stan na po przekształceniu Całkowity dochód za rok obrotowy Pokrycie straty z lat ubiegłych Podział zysku z lat ubiegłych Wypłacona dywidenda Emisje/skup akcji Stan na Stan na r Całkowity dochód za rok obrotowy 0-325* Pokrycie straty z lat ubiegłych Podział zysku z lat ubiegłych Wypłacona dywidenda Emisje/skup akcji ** Stan na *dotyczy kosztów emisji akcji serii U uznanych za koszty uzyskania przychodów oraz straty na sprzedaży akcji własnych **wartość akcji własnych skupionych, zgodnie z uchwałą nr 4 NWZ z dnia 10 października

8 Wybrane dane finansowe Kursy EURO użyte do przeliczenia pozycji zamieszczonych w poniższych tabelach: W przypadku danych bilansowych użyto średniego kursu NBP ustalonego na ostatni dzień okresu, którego dotyczą prezentowane dane, W przypadku danych pochodzących z rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów podawanych przez NBP na ostatni dzień miesiąca wchodzącego w skład okresu sprawozdawczego. w tys. zł w tys. EURO Dane skonsolidowane (dane porównywalne)* (dane porównywalne)* I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej VIII. Przepływy pieniężne netto, razem IX. Aktywa razem X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XI. Zobowiązania długoterminowe XII. Zobowiązania krótkoterminowe XIII. Kapitał własny XIV. Kapitał zakładowy XV. Liczba akcji XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,24 0,36 0,06 0,11 XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,24 0,36 0,06 0,11 XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 3,61 3,49 0,85 0,84 XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 3,61 3,49 0,85 0,84 XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) - 0,1-0,03 * w przypadku pozycji bilansowych dane porównywalne dotyczą stanu na dzień r., natomiast w przypadku pozostałych pozycji dane porównywalne to dane za III kwartały 2008 Kurs średni NBP na dzień r. 4,1724 zł/euro Kurs średni NBP na dzień r. 4,2226zł/EURO Średnia kursów NBP za ,4247zł/EURO Średnia kursów NBP za ,3993zł/EURO 8

9 Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2009 do 30 września 2009 Kwoty w tysiącach złotych (PLN 000). III kwartał narastająco III kwartał narastająco Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży Wynik brutto ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Koszty administracyjne i sprzedaży Pozostałe koszty operacyjne Wynik operacyjny Przychody finansowe Koszty finansowe Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć Wynik brutto z działalności kontynuowanej Podatek Wynik netto z działalności kontynuowanej Wynik netto z działalności zaniechanej Wynik netto Przypisany: akcjonariuszom jednostki dominującej udziałowcom mniejszościowym Inne składniki całkowitego dochodu koszty emisji akcji 0 554* zwrot VAT dotyczący kosztów emisji akcji 0 72* 0 0 koszty dotyczące skupu akcji strata na sprzedaży akcji własnych** podatek dotyczący innych całkowitych dochodów Całkowity dochód w okresie sprawozdawczym Przypisany: -akcjonariuszom jednostki dominującej udziałowcom mniejszościowym Zysk (strata) zannualizowany Średnia ważona ilość akcji tys. szt Zysk (strata) na 1 akcję zwykłą z działalności 0,33 0,0700 0,34 0,13 kontynuowanej (kwota w złotych) Średnia ważona rozwodniona ilość akcji tys. szt *dotyczy zwrotu podatku dotyczącego kosztów emisji akcji serii U, uznanych za koszty uzyskania przychodów **szerzej zobacz pkt.8 9

10 Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 września 2009 Kwoty w tysiącach złotych (PLN 000) Aktywa Aktywa trwałe Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne 0 0 Inwestycje wyceniane metodą praw własności 0 0 Należności długoterminowe 0 0 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 0 0 Inne aktywa finansowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Pozostałe aktywa trwałe 0 0 Aktywa trwałe razem Aktywa obrotowe Zapasy Należności handlowe oraz pozostałe Należność z tytułu bieżącego podatku dochodowego 0 0 Inne aktywa finansowe 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Pozostałe aktywa obrotowe Aktywa obrotowe razem Aktywa trwałe sklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 Suma aktywów

11 Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej (ciąg dalszy) Kwoty w tysiącach złotych (PLN 000) Pasywa Kapitały własne Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny 0 0 Kapitał rezerwowy Akcje własne Niepodzielone wyniki Kapitały przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały mniejszości 0 0 Kapitały własne ogółem Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki i wyemitowane papiery dłużne Inne zobowiązania finansowe 0 0 Rezerwa na odroczony podatek dochodowy Rezerwa na świadczenia pracownicze 0 0 Pozostałe rezerwy 0 0 Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Kredyty, pożyczki i wyemitowane papiery dłużne Inne zobowiązania finansowe 0 0 Rezerwa na świadczenia pracownicze Pozostałe rezerwy Zobowiązania krótkoterminowe razem Zobowiązania związane z aktywami sklasyfikowanymi jako dostępne do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 Suma zobowiązań Suma pasywów Wartość księgowa Liczba akcji (tysiące sztuk) Wartość księgowa na jedną akcję 3,10 3,09 Rozwodniona liczba akcji (tysiące sztuk) Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję 3,10 3,09 11

12 Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2009 do 30 września 2009 Kwoty w tysiącach złotych (PLN 000). Działalność operacyjna Wynik finansowy netto Amortyzacja Udział w zysku jednostek stowarzyszonych 0 0 Przychody z tytułu dywidend 0 0 Przychody i koszty z tytułu odsetek Przychody i koszty z tytułu różnic kursowych Wynik na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Zmiana stanu rezerw, odpisów i rozliczeń międzyokresowych Obciążenie wyniku podatkiem dochodowym Inne korekty 2 0 Przepływ operacyjny przed zmianami majątku obrotowego Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmian stanu zobowiązań Przepływ operacyjny brutto Otrzymane odsetki z działalności operacyjnej Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej 7 2 Zapłacony podatek dochodowy Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Działalność inwestycyjna Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych 0 0 Sprzedaż aktywów finansowych 0 0 Otrzymane zwroty pożyczek i dopłat 0 0 Odsetki otrzymane z działalności inwestycyjnej 0 0 Dywidendy otrzymane 0 0 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Nabycie nieruchomości inwestycyjnych 0 0 Udzielone pożyczki i dopłaty 0 0 Nabycie aktywów finansowych 0 0 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (kontynuowane na następnej stronie) 12

13 Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych (ciąg dalszy) Kwoty w tysiącach złotych (PLN 000) Działalność finansowa Wpływy netto z emisji akcji 627* 0 Emisja dłużnych papierów wartościowych 0 0 Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek Wpływy z innych źródeł finansowania 3 930** 0 Dywidendy dla akcjonariuszy jednostki dominującej Nabycie akcji własnych Wypłaty na rzecz udziałowców mniejszościowych 0 0 Spłata kredytów i pożyczek Wykup dłużnych papierów wartościowych 0 0 Spłata innych źródeł finansowania 0 0 Odsetki zapłacone dotyczące działalności finansowej Środki pieniężne netto z działalności finansowej Środki pieniężne netto z działalności Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Efekt zmiany kursów walut Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na końcu okresu Struktura środków pieniężnych i ich ekwiwalentów: Środki o nieograniczonej możliwości dysponowania Środki o ograniczonej możliwości dysponowania *zwrot podatku dochodowego i podatku VAT, dotyczących kosztów emisji serii U. ** wpływ ze sprzedaży akcji własnych skupowanych w celu umorzenia

14 Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2009 do 30 września 2009 Kwoty w tysiącach złotych (PLN 000). Przypisane akcjonariuszom spółki dominującej Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Kapitał z aktualizacji wyceny Akcje własne Niepodzielone wyniki Razem Udziały mniejszości Kapitał własny ogółem Stan na r Skutki zmiany polityki rachunkowości Korekta błędu Stan na po przekształceniu Całkowity dochód za rok obrotowy Pokrycie straty z lat ubiegłych Podział zysku z lat ubiegłych Wypłacona dywidenda Emisje/skup akcji Stan na Stan na r Całkowity dochód za rok obrotowy 0-325* Pokrycie straty z lat ubiegłych Podział zysku z lat ubiegłych Emisje/skup akcji ** Stan na *dotyczy kosztów emisji akcji serii U uznanych za koszty uzyskania przychodów oraz straty na sprzedaży akcji własnych **wartość akcji własnych skupionych, zgodnie z uchwałą nr 4 NWZ z dnia 10 października

15 Wybrane dane finansowe Kursy EURO użyte do przeliczenia pozycji zamieszczonych w poniższych tabelach: W przypadku danych bilansowych użyto średniego kursu NBP ustalonego na ostatni dzień okresu, którego dotyczą prezentowane dane, W przypadku danych pochodzących z rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów podawanych przez NBP na ostatni dzień miesiąca wchodzącego w skład okresu sprawozdawczego. w tys. zł w tys. EURO Dane jednostkowe (dane porównywalne)* (dane porównywalne)* I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej VIII. Przepływy pieniężne netto, razem IX. Aktywa razem X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XI. Zobowiązania długoterminowe XII. Zobowiązania krótkoterminowe XIII. Kapitał własny XIV. Kapitał zakładowy XV. Liczba akcji XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,07 0,13 0,02 0,04 XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,07 0,13 0,02 0,04 XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 3,10 3,09 0,73 0,74 XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 3,10 3,09 0,73 0,74 XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) - 0,1-0,03 * w przypadku pozycji bilansowych dane porównywalne dotyczą stanu na dzień r., natomiast w przypadku pozostałych pozycji dane porównywalne to dane za III kwartały 2008 Kurs średni NBP na dzień r. 4,1724 zł/euro Kurs średni NBP na dzień r. 4,2226zł/EURO Średnia kursów NBP za ,4247zł/EURO Średnia kursów NBP za ,3993zł/EURO 15

16 Informacja dodatkowa do skonsolidowanego raportu kwartalnego za 2009 r. grupy kapitałowej (zawierające skrócone, jednostkowe, kwartalne sprawozdanie finansowe jednostki dominującej), w której jednostką dominującą jest Ceramika Nowa Gala S.A. 1. Zasady przyjęte przy sporządzaniu skonsolidowanego raportu kwartalnego Zgodnie z Uchwałą nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 26 listopada 2004r. podjętą w oparciu o art. 45 ust. 1a i ust. 1c oraz art. 55 ust. 6a i ust. 6d ustawy o rachunkowości nasza spółka stosuje zasady rachunkowości zgodne z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości. W skład grupy kapitałowej wchodzą następujące podmioty gospodarcze, których sprawozdania finansowe podlegają konsolidacji metodą pełną. Ceramika Nowa Gala S.A. jednostka dominująca, Ceramika Nowa Gala II Sp. z o.o. jednostka zależna. Ceramika Gres S.A. jednostka zależna. Podlegające konsolidacji sprawozdania spółek zależnych zostały przygotowane w oparciu o takie same zasady rachunkowości jak spółki dominującej. Publikowane jest skrócone, śródroczne sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSR 34. Stosowane zasady rachunkowości są takie same jak te, zgodnie z którymi sporządzono sprawozdania finansowe za rok W związku ze zmianą w MSR 1 zmieniono nazewnictwo elementów sprawozdania finansowego. Ponadto sprawozdanie z całkowitych dochodów prezentujemy jako jedno zestawienie zawierające wydzieloną część dotyczącą pozostałych składników całkowitego dochodu. Informacja o segmentach działalności została sporządzona zgodnie z wymogami MSR 34, które zostały dostosowane do regulacji zawartych w MSSF Sezonowość działalności gospodarczej emitenta W branży płytek ceramicznych, podobnie jak w innych sektorach przemysłu budowlanego istnieje sezonowość popytu na sprzedawane wyroby. Najmniejszy popyt obserwowany jest w miesiącach zimowych (I kwartał oraz ostatnie dwa miesiące roku), a największy w miesiącach letnich. 3. Wpływ zdarzeń nietypowych na sprawozdanie finansowe W 1 półroczu 2009 przeprowadzono inwestycję mającą na celu automatyzację procesu produkcyjnego na wydziale polerowania płytek w zakładzie spółki dominującej uruchomienie produkcji na nowych urządzeniach nastąpiło w kwietniu br. kwota nakładów inwestycyjnych wyniosła ok. 5 mln zł, a kwota obciążająca wynik finansowy okresu z tytułu czasowego wstrzymania produkcji, potrzebnego do montażu nowych urządzeń wyniosła 340 tys. zł. Dodatkowo w spółce zależnej Ceramice Gres S.A. zmodernizowano linie szkliwierskie co umożliwi poszerzenie oferty asortymentowej tej spółki. Kwota nakładów to ok. 1 mln zł. W związku ze zmniejszoną sprzedażą, spółki grupy w 2009 czasowo ograniczały produkcję swoich wyrobów. W efekcie część kosztów stałych obciążyła wprost wynik finansowy grupy kwota obciążenia wyniku brutto to ok. 7,5 mln zł. Spółka skupowała akcje własne w celu ich umorzenia łączna kwota wydatków poniesionych z tego tytułu w okresie od 01 stycznia 2009 roku do 30 czerwca

17 roku to 361,7 tys. złotych. Z dniem 27 marca 2009 roku zakończono skup akcji własnych w celu umorzenia. W związku w faktem, że 30 czerwca 2009r. walne zgromadzenie nie podjęło uchwały o umorzeniu ww. akcji, zgodnie z regulacjami KSH wszystkie akcje skupione w celu umorzenia zostały odsprzedane w dniu 01 lipca 2009 roku. (szerzej zobacz pkt.8). Poniesiona strata na tej sprzedaży (skorygowana o rozliczenie podatku dochodowego) prezentowana jest w innych składnikach całkowitego dochodu i nie wpłynęła na wynik okresu. Dodatkowo spółka prowadzi skup akcji własnych na podstawie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 10 października 2008 r. łączna kwota wydatków poniesionych na ten cel w okresie od 01 stycznia 2009 roku do 30 września 2009 roku to 7.501,4 tys. złotych, a łączna kwota wydatków od rozpoczęcia skupu to ,2 tys. złotych. W 2008 roku spółka wystąpiła do Urzędu Skarbowego o uznanie za koszty uzyskania przychodów, kosztów poniesionych w związku z emisją akcji serii U. Po przeprowadzonej kontroli weryfikacyjnej, Urząd Skarbowy zwrócił emitentowi kwotę nadpłaconego podatku dochodowego. Kwota zwrotu, powiększona o podatek VAT wyniosła łącznie 626 tys. zł. Kwota ta prezentowana jest w innych składnikach całkowitego dochodu i nie wpłynęła na wynik okresu. W dniu 30 czerwca 2009 roku przypadał termin spłaty kredytu obrotowego zaciągniętego przez Ceramikę Nową Galę S.A w BRE Banku S.A. Zadłużenie z ww. kredytu wynosiło tys. zł. W drodze Aneksu nr 11 do umowy kredytowej nr 04/076/02/Z/OB termin spłaty przesunięty został na dzień 29 czerwca 2010 roku przy czym kwota 600 tys. złotych została spłacona we wrześniu, a kolejne 600 tys. złotych zostanie spłacone w grudniu 2009r. Zrefinansowano kredyt obrotowy w kwocie 15 mln zł oraz kredyt inwestycyjny w kwocie 905 tys. EURO (szerzej zobacz pkt. 9) 4. Informacja o istotnych korektach z tytułu rezerw, w tym rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów Utworzenie rezerwy na zobowiązania tys. zł, Wykorzystanie rezerwy na zobowiązania tys. zł, Wykorzystanie rezerw na należności 467 tys. zł, Utworzenie rezerw na należności 200 tys. zł, Zwiększenie rezerwy na odroczony podatek dochodowy 672 tys. zł, Wykorzystanie rezerwy na odroczony podatek dochodowy 803 tys. zł, Zwiększenie aktywów z tyt. odroczonego podatku dochodowego tys. zł Wykorzystanie aktywów z tyt. odroczonego podatku dochodowego tys. zł. 5. Segmenty działalności Struktura organizacyjna grupy oparta jest na układzie funkcjonalnym. Wyróżniamy cztery podstawowe obszary działalności: sprzedaż, produkcja, finanse oraz administracja i logistyka. Każdy z obszarów w ramach całej grupy podlega jednej osobie. Każda z osób odpowiedzialnych za ww. obszary podlega bezpośrednio Zarządowi. Zasadnicze decyzje co do bieżącej działalności oraz co do strategii rozwoju grupy podejmowane są przez Zarząd. Grupa specjalizuje się w produkcji gresowych płytek ceramicznych, które sprzedawane są pod dwoma markami Ceramika Nowa Gala oraz Ceramika Gres, przy czym polityka sprzedaży ustalana jest wspólnie dla całej grupy. Zgodnie z wymogami MSSF 8 wyróżniono tylko jeden segment operacyjny. 17

18 5.1. Informacja o obszarach geograficznych Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży Wynik na sprzedaży Koszty nieprzypisane Wynik brutto ze sprzedaży Aktywa: 2009 Kraj Eksport Razem Należności handlowe Pozostałe należności (nieprzypisane) tys. zł Wszystkie aktywa trwałe należące do spółek grupy zlokalizowane są w ich siedzibach na terenie Polski. Grupa nie posiada aktywów trwałych zlokalizowanych poza granicami kraju. Żaden z pojedynczych krajów, do których eksportowane są produkty grupy nie stanowi więcej niż 10% skonsolidowanych przychodów Informacja o produktach Grupa jest wyspecjalizowana w produkcji płytek ceramicznych i elementów uzupełniających sprzedawanych w ramach łącznej oferty. Pozostała sprzedaż ma charakter marginalny i dotyczy sprzedaży surowców lub pojedynczych usług. Przychody ze sprzedaży do klientów zewnętrznych Wyroby ceramiczne Pozostała sprzedaż Razem Nabyte aktywa trwałe Informacja o znaczących odbiorcach tys. zł W ciągu III kwartałów 2009r. udział żadnego z odbiorców grupy nie przekroczył 10% wartości skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży. 6. Skup akcji własnych. a. Skup akcji własnych w celu umorzenia na podstawie uchwały nr 13 Walnego Zgromadzenia Od dnia 07 lipca 2008r. do dnia 27 marca 2009r. prowadzony był skup akcji własnych w celu ich umorzenia. Wykonywanie skupu odbywało się w oparciu o obowiązujące w tym 18

19 zakresie przepisy prawa krajowego i unijnego, w szczególności Rozporządzenie Komisji WE nr 2273/2003 i na podstawie zasad określonych w uchwale nr 13 Walnego Zgromadzenia w sprawie wyrażenia zgody na zakup przez Spółkę akcji własnych w celu ich umorzenia, a w szczególności: a) łączna liczba nabywanych akcji Spółki w celu ich umorzenia nie mogła być większa niż (słownie: jeden milion pięćset tysięcy) akcji, b) wysokość środków przeznaczonych na zakup akcji własnych w celu ich umorzenia nie mogła być większa niż zł (słownie: sześć milionów pięćset tysięcy złotych), c) Zarząd został upoważniony do realizacji zakupu akcji własnych w celu umorzenia w okresie nie dłuższym niż do 20 czerwca 2009r. d) cena nabywanych akcji nie mogła być wyższa niż 4,70 zł (słownie: cztery złote siedemdziesiąt groszy) za 1 (jedną) akcję. Środki na zakup akcji własnych w celu ich umorzenia pochodziły z kapitału zapasowego utworzonego z niepodzielonych zysków z lat ubiegłych. Skup odbywał się za pośrednictwem wybranego domu maklerskiego. Kwota wydatków poniesionych na ten cel w okresie od 01 stycznia 2009 roku do 30 czerwca 2009 roku to 361,7 tys. złotych, natomiast łącznie od rozpoczęcia skupu wydano 5 103,6 tys. złotych. Z dniem 27 marca 2009 roku zakończono skup akcji własnych w celu umorzenia w związku z faktem, iż nabyto łącznie akcji własnych o wartości nominalnej złotych, stanowiących 2,63 % kapitału zakładowego oraz 2,63 % głosów na walnym zgromadzeniu. W związku w faktem, że 30 czerwca 2009r. walne zgromadzenie nie podjęło uchwały o umorzeniu ww. akcji, zgodnie z regulacjami KSH wszystkie akcje skupione w celu umorzenia zostały odsprzedane w dniu 01 lipca 2009 roku. (szerzej zobacz pkt.8) b. Nabycie akcji własnych Spółki na podstawie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia W dniu 10 października 2008r. Walne Zgromadzenie upoważniło Zarząd do rozpoczęcia kolejnego programu skupu akcji własnych, w oparciu o art pkt. 8 Kodeksu Spółek Handlowych, w brzmieniu obowiązującym od dnia 5 października 2008 roku i na podstawie zasad określonych w uchwale nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia w sprawie wyrażenia zgody na nabycie przez Spółkę akcji własnych Spółki oraz uchwale nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia w sprawie określenia środków na sfinansowanie nabycia akcji własnych Spółki, a w szczególności: a) łączna liczba nabywanych akcji Spółki nie będzie większa niż (słownie: dziewięć milionów dziewięćset tysięcy) akcji, b) nabycie akcji może być dokonane jednorazowo lub w nieograniczonej ilości razy w okresie pięciu lat od dnia 10 października 2008 r., przy czym Zarząd Spółki jest upoważniony do określenia oraz do zmiany sposobu wykorzystania i przeznaczenia nabywanych akcji własnych spółki, c) cena nabywanych akcji nie będzie niższa niż cena nominalna tj. 1,0 zł (słownie: jeden złoty) za 1 (jedną) akcję i nie wyższa niż 5,0 zł (słownie: pięć złotych) za 1 (jedną) akcję. Środki na zakup akcji własnych pochodzą z utworzonego na ten cel kapitału rezerwowego pod nazwą Środki na nabycie akcji własnych. Zgodnie z uchwałą nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia na skup akcji przekazano kwotę zł (słownie: osiemnaście milionów złotych), przy czym w/w kwota może zostać powiększona w przyszłości w drodze uchwał Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy, o kwoty wydzielone z 19

20 zysku netto spółki za kolejne lata obrotowe. I tak w dniu 30 czerwca 2009r. Walne Zgromadzenie przeznaczyło na podwyższenie tego kapitału całość zysku netto wypracowanego przez spółkę w roku 2008 w kwocie tys. zł. Do dnia r. nabyto łącznie akcji własnych o wartości nominalnej złotych, stanowiących 6,91% kapitału zakładowego oraz 6,91% głosów na walnym zgromadzeniu. Kwota wydatków poniesionych na ten cel w okresie od 01 stycznia 2009 roku do 30 września 2009 roku to 7.501,4 tys. złotych, a łączna kwota wydatków od rozpoczęcia skupu to ,2 tys. złotych. 7. Zmiany w pozycjach pozabilansowych w stosunku do raportu rocznego za rok 2007 W stosunku do informacji opublikowanych w ostatnim raporcie rocznym w sprawie spornej z Zakładem Ubezpieczeń Społecznych nastąpiła zmiana polegająca na tym, że w wyniku złożonych przez Spółkę odwołań od wyroków sądu I instancji, w kolejnych rozpatrywanych sprawach Sąd Apelacyjny wydaje wyroki uwzględniające apelacje Spółki oraz odwołania Emitenta od decyzji ZUS. W związku z czym, analogicznie jak w sprawozdaniu finansowym za rok 2008 przedmiotowa sprawa jest prezentowana jako zobowiązanie warunkowe, a nie jako rezerwa. 8. Transakcja Ceramiki Nowej Gali S.A. z Domem Maklerskim IDMSA Ceramika Nowa Gala S.A. dokonała w dniu 1 lipca 2009 roku transakcji pozasesyjnej na rynku regulowanym GPW zbycia akcji własnych po cenie 2,63 zł (słownie: dwa złote 63/100) za jedną akcję na rzecz Domu Maklerskiego IDMSA z siedzibą w Krakowie. Sprzedane akcje miały wartość nominalną złotych, a ich udział w kapitale własnym i głosach na walnym zgromadzeniu Emitenta wynosił 2,6% i uprawniały do głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta. Akcje Sprzedawane zostały nabyte przez Ceramikę Nową Galę S.A. w ramach programu skupu akcji własnych realizowanego na podstawie art pkt 5 KSH. Z uwagi na to, iż Zwyczajne Walne Zgromadzenie Ceramiki Nowej Gali S.A. zwołane na dzień 30 czerwca 2009 roku nie podjęło uchwały w sprawie umorzenia Akcji Sprzedawanych, Ceramika Nowa Gala S.A. była zobowiązana zbyć Akcje Sprzedawane. Jednocześnie Ceramika Nowa Gala S.A. zawarła z Domem Maklerskim IDMSA umowę, w której strony postanowiły, że: w okresie do dnia 31 lipca 2009 roku, spółce Ceramika Nowa Gala S.A. będzie przysługiwało prawo odkupu Akcji Sprzedawanych po cenie za jedną akcję w wysokości 2,65 zł (słownie: dwa złote 65/100). Odkup akcji nastąpi poprzez transakcję pozasesyjną na rynku regulowanym. w okresie do dnia 31 lipca 2009 roku, Domowi Maklerskiemu IDM SA będzie przysługiwało prawo odsprzedaży Akcji Sprzedawanych po cenie za jedną akcję w wysokości 2,65 zł (słownie: dwa złote 65/100). Odsprzedaż akcji nastąpi poprzez transakcję pozasesyjną na rynku regulowanym. Dom Maklerski IDMSA zobowiązuje się nie sprzedawać, ani nie przenosić pod jakimkolwiek innym tytułem Akcji Sprzedawanych w okresie do 31 lipca 2009 roku, na inny podmiot niż. W dniu 02 lipca 2009 roku za pośrednictwem biura maklerskiego dokonała pakietowej transakcji sesyjnej na rynku regulowanym GPW nabycia akcji własnych w ramach programu skupu akcji własnych realizowanego na podstawie art pkt 8 KSH zgodnie z postanowieniami uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 10 października 2008r. w sprawie wyrażenia zgody na nabycie przez 20

21 Spółkę akcji własnych Spółki. Nabyto akcji własnych po cenie 2,65 zł/szt. Nabyte akcje miały wartość nominalną złotych, a ich udział w kapitale własnym i głosach na walnym zgromadzeniu Emitenta wynosił 2,6%. 9. Zawarcie umów kredytowych przez Ceramikę Nową Galę S.A. z HSBC Bank Polska S.A. W związku z faktem, iż na koniec sierpnia br. przypadał termin spłaty kredytu obrotowego udzielonego Spółce przez Kredyt Bank SA Emitent postanowił zrefinansować powyższy kredyt. W związku z powyższym zawarła w dniu 13 sierpnia 2009 roku dwie umowy kredytowe z HSBC Bank Polska SA. Przedmiotem umowy kredytowej nr 108/2009 było refinansowanie kredytu udzielonego przez Kredyt Bank SA. Istotne warunki tej umowy przedstawiają się następująco: Umowa kredytowa o maksymalnej wartości tys. złotych, która może być wykorzystywana w formie krótkoterminowego kredytu w rachunku bieżącym do kwoty tys. złotych, w formie krótkoterminowych transz do kwoty tys. złotych, w formie linii akredytyw do kwoty tys. złotych, Przeznaczenie kredytu: spłata kredytu udzielonego Emitentowi przez Kredyt Bank SA, którego kwota wynosi tys. złotych, a ostateczny termin spłaty przypada na 31 sierpnia 2009 roku, finansowanie bieżącej działalności Spółki, Ostateczny termin spłaty kredytu to 13 sierpnia 2010 r., Waluta kredytu PLN (Jednakże w ramach linii akredytyw dopuszcza się jej wykorzystanie w walutach PLN, EUR oraz USD), Oprocentowanie kredytu: stawka referencyjna plus marża banku, Zabezpieczenie kredytu stanowią: hipoteki kaucyjne na nieruchomościach należących do Spółki wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, oświadczenie kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji, pełnomocnictwo dla banku do rachunku bieżącego Spółki, Ponadto powyższa umowa kredytowa zawierała następujące warunki zawieszające: Przedstawienie zaświadczenia z Kredyt Banku SA potwierdzającego aktualny stan zadłużenia oraz zawierającego oświadczenia, iż w przypadku spłaty istniejącego zadłużenia zostaną zwolnione przedmioty zabezpieczenia kredytu, Złożenie przez Spółkę nieodwołalnego polecenia przelewu środków z przeznaczeniem na spłatę kredytu obrotowego w Kredyt Banku SA. Druga umowa nr 109/2009 to umowa o kredyt nieodnawialny w kwocie nie wyższej niż tys. złotych, z przeznaczeniem na spłatę kredytu inwestycyjnego udzielonego Emitentowi przez BRE Bank SA. W związku z przedstawieniem przez Ceramikę Nową Galę S.A. zaświadczenia z Kredyt Banku SA potwierdzającego aktualny stan zadłużenia i zawierającego oświadczenie, iż w przypadku spłaty istniejącego zadłużenia zostaną zwolnione przedmioty zabezpieczenia kredytu oraz złożeniem przez Spółkę nieodwołalnego polecenia przelewu środków z przeznaczeniem na spłatę kredytu obrotowego w Kredyt Banku SA. w dniu 21 sierpnia 2009 roku spełniły się warunki zawieszające umowę kredytową zawartą z HSBC Bank Polska S.A. 10. Spłata przez spółkę zależną Ceramikę Nowa Gala II Sp. z o.o. kredytu inwestycyjnego W dniu 31 lipca 2009 roku spółka zależna Ceramika Nowa Gala II Sp. z o.o. spłaciła ostatnią ratę kredytu inwestycyjnego nr umowy kredytowej 56/CK/2004 zaciągniętego w 21

22 banku (dawniej Bank BPH S.A.) Pekao S.A. i wystąpiła do banku o zwolnienie prawne zabezpieczeń ww. kredytu. W związku ze spłatą kredytu inwestycyjnego Ceramika Nowa Gala II Sp. z o.o. na dzień publikacji niniejszego raportu półrocznego nie posiada żadnych zobowiązań z tytułu kredytów. 11. Istotne zdarzenia, które wystąpiły po dniu bilansowym, a przed datą publikacji niniejszego raportu. Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym. 12. Stanowisko Zarządu odnośnie realizacji prognoz wyników finansowych na rok 2009 Spółka nie publikowała prognoz na rok Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu, na dzień przekazania skonsolidowanego raportu kwartalnego Zgodnie z informacjami znajdującymi się w posiadaniu spółki następujący akcjonariusze posiadają akcje uprawniające do co najmniej 5% głosów na walnym zgromadzeniu. Podane poniżej informacje ustalono w oparciu o komunikaty przekazane Emitentowi przez akcjonariuszy Akcjonariusz Ilość objętych akcji Procentowy udział w kapitale akcyjnym Głosy na WZ Procentowy udział w głosach na WZ Piotrowski Waldemar ,95 % ,95 % Millennium Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A ,98 % ,98 % AS Hansapank ,22 % ,22 % Ceramika Nowa Gala S.A.* ,41 % ,41 % Jupiter NFI S.A ,71 % ,71 % AIG Otwarty Fundusz Emerytalny ,31 % ,31 % *spółka nie ma prawa wykonywać prawa głosu z posiadanych przez siebie akcji własnych Akcjonariusze posiadający, co najmniej 5% głosów na walnym zgromadzeniu wg opublikowanego w dniu r. skonsolidowanego raportu kwartalnego za I kwartał Akcjonariusz Ilość objętych akcji Procentowy udział w kapitale akcyjnym Głosy na WZ Procentowy udział w głosach na WZ Piotrowski Waldemar ,95 % ,95 % Millennium Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A ,12 % ,12% AS Hansapank ,22 % ,22 % Jupiter NFI S.A ,71 % ,71 % Ceramika Nowa Gala S.A.* ,47% ,47 % AIG Otwarty Fundusz Emerytalny ,31 % ,31 % *spółka nie ma prawa wykonywać prawa głosu z posiadanych przez siebie akcji własnych 22

23 14. Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji spółki lub uprawnień do akcji osób zarządzających i nadzorujących Zgodnie z informacjami posiadanymi przez spółkę w okresie od daty publikacji ostatniego raportu kwartalnego do daty publikacji bieżącego raportu nie zaszła żadna zmiana w stanie posiadania akcji spółki przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta. Na dzień publikacji niniejszego raportu z informacji dostępnych Emitentowi wynika, że: Pan Waldemar Piotrowski pełniący funkcję Prezesa Zarządu posiada akcji Emitenta stanowiących 18,95% udziału w kapitale akcyjnym Emitenta i dających prawo do wykonywania takiej samej liczby głosów na walnym zgromadzeniu, Pan Paweł Górnicki pełniący funkcję Wiceprezesa Zarządu posiada akcji Emitenta stanowiących 0,62% udziału w kapitale akcyjnym Emitenta i dających prawo do wykonywania takiej samej liczby głosów na walnym zgromadzeniu, Pan Zbigniew Polakowski pełniący funkcję Prokurenta posiada akcji Emitenta stanowiących 0,02 % udziału w kapitale akcyjnym Emitenta i dających prawo do wykonywania takiej samej liczby głosów na walnym zgromadzeniu. Pan Grzegorz Leszczyński pełniący funkcję Członka Rady Nadzorczej posiada akcji Emitenta stanowiących 1,36 % udziału w kapitale akcyjnym Emitenta i dających prawo do wykonywania takiej samej liczby głosów na walnym zgromadzeniu. 15. Informacja o postępowaniach, w których stroną jest emitent lub jednostka od niego zależna, których wartość stanowi, co najmniej 10% wartości kapitałów własnych emitenta Nie istnieją takie postępowania. 16. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe W okresie objętym niniejszym raportem nie zostały zawarte przez Emitenta ani przez spółki od niego zależne transakcje z podmiotami powiązanymi, zarówno pojedynczo, ani też łącznie, które byłyby istotne i zawarte na warunkach innych niż rynkowe. 17. Informacje o udzieleniu przez Ceramika Nowa Gala S.A. lub jednostki od niej zależne poręczeń kredytu, pożyczki lub udzieleniu gwarancji, których wartość stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych Ceramika Nowa Gala S.A. W przeciągu III kwartałów 2009 roku Ceramika Nowa Gala S.A., jak również spółki od niej zależne nie udzieliły poręczeń kredytu, pożyczek lub gwarancji, których wartość przekraczałaby 10% kapitałów własnych Emitenta. W związku ze spłatą kredytu inwestycyjnego zaciągniętego przez Ceramikę Nową Galę II Sp. z o.o. wygasło poręczenie udzielone za tą spółkę przez spółkę dominującą Ceramikę Nową Galę S.A. Kwota tego poręczenia wynosiła tys. zł. 23

24 18. Czynniki, które w ocenie spółki będą miały wpływ na wyniki osiągnięte przez grupę kapitałową w perspektywie, co najmniej kolejnego kwartału. Do czynników, które w najbliższym okresie mogą wpływać na wyniki finansowe grupy kapitałowej należą: zmienność kursów walut, niepewność co do tempa rozwoju gospodarczego w kraju jak również na rynkach, do których grupa eksportuje swoje produkty, wprowadzenie do sprzedaży nowych serii produktowych, ograniczenie produkcji w związku z sezonowym spadkiem sprzedaży. W przypadku jednostki dominującej nie wystąpiły okoliczności, które mogłyby mieć wpływ na ocenę jej sytuacji finansowej, a które nie zostałyby ujawnione w skonsolidowanym raporcie kwartalnym. 24