ZARZĄDZENIE NR OR.0050.62.2016 BURMISTRZA MIASTA WISŁA z dnia 29 kwietnia 2016 r. w sprawie sprawozdania finansowego Gminy Wisła za rok 2015 Na podstawie art 270 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (tekst jednolity: Dz. U. 2013 r. poz. 885 z późn. zm.), art. 51 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. 2013 r. poz. 330 z późn. zm.), art 17, art 20, art 21 i art 26 ust. 4, 5 i 6 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 lipca 2010 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planu kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej (tekst jednolity: Dz. U. 2013 r. poz. 289 z późn. zm.) Burmistrz Miasta Wisła zarządza, co następuje: 1. 1. Nie wnieść zastrzeżeń do jednostkowych sprawozdań finansowych za rok 2015, obejmujących bilanse, rachunki zysków i strat oraz zestawień zmian w funduszach jednostek budżetowych Gminy Wisła, stosownie do ustaleń protokołu weryfikacji. 2. Przyjąć sprawozdania finansowe za rok 2015 jednostek budżetowych Gminy Wisła: 1) Urzędu Miejskiego w Wiśle, 2) Przedszkola Nr 2 w Wiśle, 3) Przedszkola Nr 3 w Wiśle, 4) Zespołu Szkół Nr 1 w Wiśle, w skład którego wchodzą: a) Szkoła Podstawowa Nr 1 im. Pawła Stalmacha w Wiśle, b) Gimnazjum Nr 1 w Wiśle, 5) Zespołu Szkolno-Przedszkolnego Nr 1 w Wiśle, w skład którego wchodzą: a) Szkoła Podstawowa Nr 4 im. Ks. Franciszka Michejdy w Wiśle b) Przedszkole Nr 1 w Wiśle 6) Zespołu Szkolno-Przedszkolnego Nr 2 w Wiśle, w skład którego wchodzą: a) Szkoła Podstawowa Nr 3 im. Bolesława Prusa w Wiśle b) Przedszkole Integracyjne w Wiśle 7) Szkoły Podstawowej Nr 2 im. Adama Mickiewicza w Wiśle, 8) Szkoły Podstawowej Nr 5 w Wiśle, 9) Miejskiego Zespołu Ekonomiczno-Administracyjnego Szkół w Wiśle, 10) Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Wiśle, 2. 1. Sporządzić dla jednostek budżetowych Gminy Wisła łączne sprawozdanie finansowe za rok 2015 obejmujące: Id: 4BAE52D6-6006-4A81-B645-03C61407F866. Uchwalony Strona 1
1) bilans, 2) rachunek zysków i strat, 3) zestawienie zmian w funduszach jednostek, 4) informację uzupełniającą. 2. Sporządzić dla Gminy Wisła skonsolidowany bilans za rok 2015. 3. Sporządzić bilans z wykonania budżetu Gminy Wisła za rok 2015. Przekazać dokumenty, o których mowa w 2: 1) Przewodniczącemu Rady Miasta Wisła, 3. 2) Prezesowi Regionalnej Izby Obrachunkowej w Katowicach - również w formie dokumentu elektronicznego. 4. Powierzyć wykonanie zarządzenia Skarbnikowi Miasta Wisła. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podjęcia. 5. Id: 4BAE52D6-6006-4A81-B645-03C61407F866. Uchwalony Strona 2
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO URZĘDU MIEJSKIEGO W WIŚLE 1) Gmina Wisła jest jednostką samorządu terytorialnego powołaną do funkcjonowania na podstawie ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (tekst jednolity: Dz.U. z 2016 r. poz. 446 z późn. zm.), działającą na podstawie przepisów powszechnie obowiązujących oraz na podstawie statutu obowiązującego na podstawie Uchwały Nr XXVI/386/2013 Rady Miasta Wisła z dnia 28 marca 2013 r. (tekst jednolity: Dz.Urz.Woj.Sla. z 2016 r. poz. 89). 2) Gmina Wisła działa poprzez swe jednostki organizacyjne: 3) Stosownie do art. 33 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym Urząd Miejski w Wiśle został powołany do wykonywania zadań leżących w kompetencji Burmistrza Miasta Wisła i funkcjonuje w oparciu o regulamin organizacyjny zatwierdzony Zarządzeniem Nr Or.0050.182.2013 Burmistrza Miasta Wisła z dnia 16 grudnia 2013 r. 4) Przedmiotem działalności jednostki są wszystkie sprawy publiczne o znaczeniu lokalnym, w szczególności zaspokajanie zbiorowych potrzeb wspólnoty lokalnej. 5) Czas działania jednostki jest nieograniczony. Id: 4BAE52D6-6006-4A81-B645-03C61407F866. Uchwalony Strona 1
6) Sprawozdanie finansowe obejmuje rok kalendarzowy 2015, tj. obejmuje okres od dnia 1 stycznia 2015 roku do dnia 31 grudnia 2015 roku. 7) Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy. 8) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez jednostkę. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez jednostkę. 9) W jednostce obowiązują zasady (polityka) rachunkowości wprowadzone Zarządzeniem Nr Or.0050.172.2013 Burmistrza Miasta Wisła z dnia 29 listopada 2013 r. W roku obrotowym 2015 nie dokonano zasadniczych zmian zasad rachunkowości mających skutki dla sporządzenia sprawozdania finansowego. 10) Jednostka stosuje typowe rozwiązania określone: a) ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. 2013 r. poz. 330 z późn. zm.) b) Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 5 lipca 2010 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planu kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej (tekst jednolity: Dz. U. 2013 r. poz. 289 z późn. zm.) Id: 4BAE52D6-6006-4A81-B645-03C61407F866. Uchwalony Strona 2
Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej Burmistrz Miasta Wisły Pl.B. Hoffa 3 43-460 WISŁA Numer identyfikacyjny REGON 072182367 BILANS jednostki budżetowej i samorządowego zakładu budżetowego sporządzony na dzień 31-12-2015 r. Adresat: Regionalna Izba Obrachunkowa w Katowicach Wysłać bez pisma przewodniego 89EFEB94D84F0530 AKTYWA Stan na początek roku Stan na koniec roku PASYWA Stan na początek roku Stan na koniec roku A Aktywa trwałe 183 763 795,99 182 666 698,34 A Fundusz 183 607 774,84 182 609 093,27 A.I Wartości niematerialne i prawne 842 320,67 628 748,32 A.I Fundusz jednostki 155 248 932,98 159 178 876,64 A.II Rzeczowe aktywa trwałe 172 301 599,10 171 299 391,46 A.II Wynik finansowy netto (+,-) 28 359 372,18 23 430 737,34 A.II.1 Środki trwałe 168 451 378,78 170 603 531,65 A.II.1 Zysk netto (+) 28 359 372,18 23 430 737,34 A.II.1.1 Grunty 77 063 479,40 76 751 059,40 A.II.2 Strata netto (-) A.II.1.2 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 88 539 691,25 91 541 037,68 A.III Nadwyżka środków obrotowych (-) -530,32-520,71 A.II.1.3 Urządzenia techniczne i maszyny 1 563 179,75 1 329 542,13 A.IV Odpisy z wyniku finansowego (-) A.II.1.4 Środki transportu 440 889,17 333 688,37 A.V Fundusz mienia zlikwidowanych jednostek A.II.1.5 Inne środki trwałe 844 139,21 648 204,07 B Państwowe fundusze celowe A.II.2 Środki trwałe w budowie (inwestycje) A.II.3 Zaliczka na środki trwałe w budowie (inwestycje) 3 850 220,32 695 859,81 C Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania C.I Zobowiązania długoterminowe 4 268 628,19 3 538 518,33 A.III Należności długoterminowe 1 285 876,22 1 404 558,56 C.II Zobowiązania krótkoterminowe 4 268 628,19 3 538 518,33 A.IV Długoterminowe aktywa finansowe 9 334 000,00 9 334 000,00 C.II.1 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 107 794,01 75 232,66 A.IV.1 Akcje i udziały 9 334 000,00 9 334 000,00 A.IV.2 Inne papiery wartościowe A.IV.3 Inne długoterminowe aktywa finansowe A.V Wartość mienia zlikwidowanych jednostek B Aktywa obrotowe 5 709 735,08 5 156 582,61 C.II.2 Zobowiązania wobec budżetów C.II.3 Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń i innych świadczeń C.II.4 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń C.II.5 Pozostałe zobowiązania C.II.6 Sumy obce (depozytowe, zabezpieczenie wykonania umów) 1 812 247,66 1 576 346,00 185 041,26 186 562,50 969 348,46 978 815,39 413 291,03 39 606,42 596 172,41 431 888,71 (główny księgowy) 2016-04-20 (rok, miesiąc, dzień) 89EFEB94D84F0530 (kierownik jednostki) Strona 1 z 4 Id: 4BAE52D6-6006-4A81-B645-03C61407F866. Uchwalony Strona 3
B.I Zapasy 53 594,71 80 983,64 B.I.1 Materiały 53 594,71 80 983,64 C.II.7 Rozliczenia z tytułu środków na wydatki budżetowe i z tytułu dochodów budżetowych C.III Rezerwy na zobowiązania 184 733,36 250 066,65 B.I.2 Półprodukty i produkty w toku D Fundusze specjalne 261 278,12 271 110,79 B.I.3 Produkty gotowe D.1 Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych 261 278,12 271 110,79 B.I.4 Towary D.2 Inne fundusze B.II Należności krótkoterminowe 4 741 469,89 4 178 638,75 E Rozliczenia międzyokresowe 1 335 849,92 1 404 558,56 B.II.1 Należności z tytułu dostaw i usług 179 364,74 3 592,66 E.I Rozliczenia międzyokresowe przychodów 1 335 849,92 1 404 558,56 B.II.2 Należności od budżetów 28 472,30 23 756,06 E.II Inne rozliczenia międzyokresowe B.II.3 Należności z tytułu ubezpieczeń i innych świadczeń B.II.4 Pozostałe należności 4 533 632,85 4 151 290,03 B.II.5 Rozliczenia z tytułu środków na wydatki budżetowe i z tytułu dochodów budżetowych B.III Krótkoterminowe aktywa finansowe 914 670,48 896 960,22 B.III.1 Środki pieniężne w kasie B.III.2 Środki pieniężne na rachunkach bankowych B.III.3 Środki pieniężne państwowego funduszu celowego 914 670,48 896 960,22 B.III.4 Inne środki pieniężne B.III.5 Akcje lub udziały B.III.6 Inne papiery wartościowe B.III.7 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe B.IV Rozliczenia międzyokresowe Suma aktywów 189 473 531,07 187 823 280,95 Suma pasywów 189 473 531,07 187 823 280,95 A. Objaśnienie - wykazane w bilansie wartości aktywów trwałych i obrotowych są pomniejszone odpowiednio o umorzenie i odpisy aktualizujące. B. Informacje uzupełniające istotne dla rzetelności i przejrzystości sytuacji finansowej i majątkowej: (główny księgowy) 2016-04-20 (rok, miesiąc, dzień) 89EFEB94D84F0530 (kierownik jednostki) Strona 2 z 4 Id: 4BAE52D6-6006-4A81-B645-03C61407F866. Uchwalony Strona 4
Symbol Opis Wartość 1 Umorzenie wartości niematerialnych i prawnych 1 957 147,14 2 Umorzenie środków trwałych 72 528 986,17 3 Umorzenie pozostałych środków trwałych 4 231 110,78 4 Odpisy aktualizujące środki trwałe 0,00 5 Odpisy aktualizujące środki trwałe w budowie 0,00 6 Odpisy aktualizujące wartości niematerialne i prawne 0,00 7 Odpisy aktualizujące należności 1 216 725,91 (główny księgowy) 2016-04-20 (rok, miesiąc, dzień) 89EFEB94D84F0530 (kierownik jednostki) Strona 3 z 4 Id: 4BAE52D6-6006-4A81-B645-03C61407F866. Uchwalony Strona 5
Wyjaśnienia do bilansu (główny księgowy) 2016-04-20 (rok, miesiąc, dzień) 89EFEB94D84F0530 (kierownik jednostki) Strona 4 z 4 Id: 4BAE52D6-6006-4A81-B645-03C61407F866. Uchwalony Strona 6
Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej Burmistrz Miasta Wisły Pl.B. Hoffa 3 Rachunek zysków i strat jednostki (wariant porównawczy) Adresat: Regionalna Izba Obrachunkowa w Katowicach 43-460 WISŁA Numer identyfikacyjny REGON 072182367 sporządzony na na dzień 31-12-2015 r. Wysłać bez pisma przewodniego B0244C008CF9AB25 Stan na koniec roku poprzedniego Stan na koniec roku bieżącego A. Przychody netto z podstawowej działalności operacyjnej 59 771 884,85 54 838 111,86 A.I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 2 278 084,29 0,00 Zmiana stanu produktów (zwiększenia - wartość dodatnia, zmniejszenie - A.II. wartość ujemna) A.III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki A.IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów A.V. Dotacje na finansowanie działalności podstawowej 21 263 417,85 15 574 783,46 A.VI. Przychody z tytułu dochodów budżetowych 36 230 382,71 39 263 328,40 B. Koszty działalności operacyjnej 35 378 431,26 36 813 152,19 B.I. Amortyzacja 4 726 533,08 5 169 251,96 B.II. Zużycie materiałów i energii 3 251 501,52 3 395 976,98 B.III. Usługi obce 6 277 758,37 7 316 131,88 B.IV. Podatki i opłaty 165 679,16 150 052,50 B.V. Wynagrodzenia 13 553 069,71 13 750 165,38 B.VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia dla pracowników 3 148 835,24 3 210 488,08 B.VII. Pozostałe koszty rodzajowe 1 075 717,64 778 316,55 B.VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów B.IX. Inne świadczenia finansowane z budżetu 3 179 336,54 3 042 768,86 B.X. Pozostałe obciążenia C. Zysk (strata) z działalności podstawowej (A - B) 24 393 453,59 18 024 959,67 D. Pozostałe przychody operacyjne 3 075 946,57 5 234 000,09 D.I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 26 20 D.II. Dotacje 2 215 965,95 4 929 077,45 D.III. Inne przychody operacyjne 833 780,62 304 922,64 E. Pozostałe koszty operacyjne 17 240,71 61 047,61 główny księgowy 2016-04-20 rok, miesiąc, dzień B0244C008CF9AB25 kierownik jednostki Strona 1 z 3 Id: 4BAE52D6-6006-4A81-B645-03C61407F866. Uchwalony Strona 7
Koszty inwestycji finansowanych ze środków własnych samorządowych E.I. zakładów budżetowych i dochodów jednostek budżetowych gromadzonych na wydzielonym rachunku E.II. Pozostałe koszty operacyjne 17 240,71 61 047,61 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C + D - E) 27 452 159,45 23 197 912,15 G. Przychody finansowe 1 088 713,84 952 059,45 G.I. Dywidendy i udziały w zyskach G.II. Odsetki 1 088 713,84 952 059,45 G.III. Inne H. Koszty finansowe 181 501,11 719 234,26 H.I. Odsetki 180 801,01 0,00 H.II. Inne 700,10 719 234,26 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F + G - H) 28 359 372,18 23 430 737,34 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I. - J.II.) J.I. Zyski nadzwyczajne J.II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I +- J) 28 359 372,18 23 430 737,34 L. Podatek dochodowy Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) oraz M. nadwyżki środków obrotowych N. Zysk (strata) netto (K - L - M) 28 359 372,18 23 430 737,34 Informacje uzupełniające istotne dla oceny rzetelności i przejrzystości sytuacji finansowej : główny księgowy 2016-04-20 rok, miesiąc, dzień B0244C008CF9AB25 kierownik jednostki Strona 2 z 3 Id: 4BAE52D6-6006-4A81-B645-03C61407F866. Uchwalony Strona 8
Wyjaśnienia do sprawozdania główny księgowy 2016-04-20 rok, miesiąc, dzień B0244C008CF9AB25 kierownik jednostki Strona 3 z 3 Id: 4BAE52D6-6006-4A81-B645-03C61407F866. Uchwalony Strona 9
Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej Burmistrz Miasta Wisły Pl.B. Hoffa 3 Zestawienie zmian w funduszu jednostki Adresat: Regionalna Izba Obrachunkowa w Katowicach 43-460 WISŁA Numer identyfikacyjny REGON 072182367 sporządzone na na dzień 31-12-2015 r. Wysłać bez pisma przewodniego 7D7FC4D0303C1E2F Stan na koniec roku poprzedniego Stan na koniec roku bieżącego I. Fundusz jednostki na początku okresu (BO) 192 605 391,83 200 755 094,16 I.1. Zwiększenie funduszu (z tytułu) 71 436 475,28 84 769 917,86 I.1.1. Zysk bilansowy za rok ubiegły 25 302 703,03 45 506 161,18 I.1.2. Zrealizowane wydatki budżetowe 44 669 785,96 38 441 142,25 I.1.3. Zrealizowane płatności ze środków europejskich I.1.4. Środki na inwestycje 393 548,29 75 238,39 I.1.5. Aktualizacja wyceny środków trwałych Nieodpłatnie otrzymane środki trwałe i środki trwałe w budowie oraz wartości I.1.6. 1 070 438,00 747 376,04 niematerialne i prawne I.1.7. Aktywa przejęte od zlikwidowanych lub połączonych jednostek I.1.8. Aktywa otrzymane w ramach centralnego zaopatrzenia I.1.9. Pozostałe odpisy z wyniku finansowego za rok bieżący I.1.10. Inne zwiększenia I.2. Zmniejszenia funduszu jednostki (z tytułu) 53 599 743,21 42 636 783,50 I.2.1. Strata za rok ubiegły 16 254 600,70 17 146 789,00 I.2.2. Zrealizowane dochody budżetowe 22 067 477,52 20 859 760,89 I.2.3. Rozliczenie wyniku finansowego i środków obrotowych za rok ubiegły 746,93 530,32 I.2.4. Dotacje i środki na inwestycje 14 461 973,59 3 776 894,65 I.2.5. Aktualizacja wyceny środków trwałych Wartość sprzedanych i nieodpłatnie przekazanych środków trwałych i środków I.2.6. 814 944,47 852 808,64 trwałych w budowie oraz wartości niematerialnych i prawnych I.2.7. Pasywa przejęte od zlikwidowanych lub połączonych jednostek I.2.8. Aktywa przekazane w ramach centralnego zaopatrzenia I.2.9. Inne zmniejszenia II. Fundusz jednostki na koniec okresu (BZ) 155 248 932,98 159 178 876,64 III. Wynik finansowy netto za rok bieżący (+,-) 28 359 372,18 23 430 737,34 2016-04-20 główny księgowy rok, miesiąc, dzień kierownik jednostki 7D7FC4D0303C1E2F Strona 1 z 3 Id: 4BAE52D6-6006-4A81-B645-03C61407F866. Uchwalony Strona 10
III.1. zysk netto (+) 45 506 161,18 40 332 847,17 III.2. strata netto (-) -17 146 789,00-16 902 109,83 Nadwyżka dochodów jednostek budżetowych, nadwyżka środków IV. 530,32 520,71 obrotowych samorządowych zakładków budżetowych V. Fundusz (II+,-III-IV) 183 607 774,84 182 609 093,27 Informacje uzupełniające istotne dla oceny rzetelności i przejrzystości sytuacji finansowej : główny księgowy 2016-04-20 rok, miesiąc, dzień 7D7FC4D0303C1E2F kierownik jednostki Strona 2 z 3 Id: 4BAE52D6-6006-4A81-B645-03C61407F866. Uchwalony Strona 11
Wyjaśnienia do sprawozdania główny księgowy 2016-04-20 rok, miesiąc, dzień 7D7FC4D0303C1E2F kierownik jednostki Strona 3 z 3 Id: 4BAE52D6-6006-4A81-B645-03C61407F866. Uchwalony Strona 12
Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej Burmistrz Miasta Wisły Pl.B. Hoffa 3 43-460 WISŁA Numer identyfikacyjny REGON 072182367 BILANS z wykonania budżetu państwa, jednostki samorządu terytorialnego dzień Gmina WISŁA sporządzony na 31-12-2015 r. Adresat: Regionalna Izba Obrachunkowa w Katowicach Wysłać bez pisma przewodniego 0339FF1EBD94D8F3 AKTYWA Stan na początek roku Stan na koniec roku PASYWA Stan na początek roku Stan na koniec roku I Środki pienięże 2 564 217,84 3 027 880,76 I Zobowiązania 13 307 592,77 8 383 578,29 I.1 Środki pieniężne 2 564 217,84 3 027 880,76 I.1 Zobowiązania finansowe 10 624 517,07 8 275 991,59 I.1.1 Środki pieniężne budżetu 2 560 730,84 3 026 958,22 I.1.1 Krótkoterminowe (do 12 miesięcy) 467 281,27 5 000,00 I.1.2 Pozostałe środki pieniężne 3 487,00 922,54 I.1.2 Długoterminowe (powyżej 12 miesięcy) 10 157 235,80 8 270 991,59 II Należności i rozliczenia 2 285 520,17 381 182,95 I.2 Zobowiązania wobec budżetów 248 364,22 61 392,28 II.1 Należności finansowe I.3 Pozostałe zobowiązania 2 434 711,48 46 194,42 II.1.1 Krótkoterminowe (do 12 miesięcy) II Aktywa netto budżetu -7 863 794,44-4 592 649,99 II.1.2 Długoterminowe (powyżej 12 miesięcy) II.1 Wynik wykonania budżetu (+,-) -1 166 800,13 2 691 949,92 II.2 Należności od budżetów 660 207,28 334 988,53 II.1.1 Nadwyżka budżetu (+) 0,00 2 691 949,92 II.3 Pozostałe należności i rozliczenia 1 625 312,89 46 194,42 II.1.2 Deficyt budżetu (-) -1 166 800,13 0,00 III Inne aktywa 1 035 663,32 846 173,59 II.1.3 Niewykonane wydatki (-) II.2 Wynik na operacjach niekasowych (+,-) 163 875,60-230 204,06 II.3 Rezerwa na niewygasające wydatki II.4 Środki z prywatyzacji II.5 Skumulowany wynik budżetu (+,-) -6 860 869,91-7 054 395,85 III Inne pasywa 441 603,00 464 309,00 2016-03-22 skarbnik rok, miesiąc, dzień zarząd 0339FF1EBD94D8F3 Strona 1 z 3 Id: 4BAE52D6-6006-4A81-B645-03C61407F866. Uchwalony Strona 13
Suma aktywów 5 885 401,33 4 255 237,30 Suma pasywów 5 885 401,33 4 255 237,30 Informacje uzupełniające: Symbol Opis Wartość 1 Udzielone gwarancje i poręczenia 0,00 2 Otrzymane gwarancje i poręczenia 0,00 3 Inne informacje istotne dla rzetelności i przejrzystości budżetu 0,00 skarbnik 0339FF1EBD94D8F3 2016-03-22 rok, miesiąc, dzień zarząd Strona 2 z 3 Id: 4BAE52D6-6006-4A81-B645-03C61407F866. Uchwalony Strona 14
Wyjaśnienia do bilansu skarbnik 0339FF1EBD94D8F3 2016-03-22 rok, miesiąc, dzień zarząd Strona 3 z 3 Id: 4BAE52D6-6006-4A81-B645-03C61407F866. Uchwalony Strona 15
INFORMACJE UZUPEŁNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I. Informacje uzupełniające do bilansu z wykonania budżetu 1. Gmina nie udzielała poręczeń i gwarancji i nie starała się o poręczenia innych jednostek. 2. Wykaz sald do bilansu, wymagających uszczegółowienia. Aktywa Poz.I.1.1. Środki pieniężne budżetu 3 027 880,76 Wn 133 Rachunki bankowe budżetu 3 026 958,22 Wn 140 Inne środki pieniężne 922,54 -wpływ srodków w I-2016 dot. Roku 2015 922,54 Poz. II Należności od budżetów 315 125,94 Wn 224 Rozliczenia z Urzędami skarbowymi- udziały w dochodach, z tyt podatku VAT, wpływy z tyt. Dochodów os. Fizycznych z Min.Fianasów 315 125,94 Poz.II.3. Pozostałe należności i rozliczenia 3 347 901,58 Wn 223 Środki na wydatki szkół, przedszkoli i Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej 230 204,06 Wn 240 Należność budżetu z funduszy pomocowych 46 194,42 Poz.III. Inne aktywa subwencja oświatowa 381 864,59 Pasywa Poz. I.1. Zobowiązania finansowe 8 275 991,59 Ma 134,260 Pożyczki WFOŚiGW Katowice 2 775 991,59 Obligacje 5 500 000,00 Poz. I.2. Zobowiązania wobec budżetów 61 392,28 Poz. I.3. Pozostałe zobowiązania 46 194,42 Ma 240 Zobowiązanie funduszy pomocowych wobec budżetu gminy 46 194,42 Poz. II. 1. Niedobór budżetu 0,00 Poz. II. 5. Skumulowany wynik budżetu -7 054 395,85 Id: 4BAE52D6-6006-4A81-B645-03C61407F866. Uchwalony Strona 1
Id: 4BAE52D6-6006-4A81-B645-03C61407F866. Uchwalony Strona 2
II. Informacje uzupełniające do bilansu jednostki budżetowej Wykaz sald do bilansu, wymagających uszczegółowienia Pozycja bilansu A.I Nazwa kategorii Wartości niematerialne i prawne Zmiana w trakcie roku ogółem w tym amortyzacja AKTYWA -213 572,35 96 970,89 Objaśnienie licencja na grę "Segreguj odpady"; amortyzacja systemu REKORD- 20% rocznie A.II.1.1 Grunty -312 420,00 n/d zakup, darowizny, sprzedaż gruntów A.II.1.2 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 2 639 943,56 1 009 739,22 m.in. Mosty, kładki, drogi gminne, sieci wodociągowo-kanalizacyjne, mur oporowy, termomodernizacje szkół, trasy turystyczne,skocznie narciarskie A.II.1.3 Urządzenia techniczne i maszyny 312 420,00 312 957,57 m.in.. kotły gazowe do budynków komunalnych, pompa hidrostal, syrena elektroniczna, komputery do UM Wisła oraz do obsługi cmentarza komunalnego, kosiarka, monitoring do parku A.II.1.4 Środki transportu -107 200,80 108 200,98 A.II.1.5 Inne środki trwałe -195 935,14 178 079,04 A.II.2 Inwestycje rozpoczęte -3 154 360,51 n/d sprzedaż skrapiarki- odpis pozostałego umorzenia m.in.. wiaty przystankowe, urzadzenia sportowe i rekreacyjne, zakończenie inwestycji = wzrost wartości środków trwałych w poz. A.II.1.2, oraz przekazanie nakładów -budowa boiska szkolnego przy ZSP nr 2 w Malince i muru oporowego do Starostwa Powiatowego w Cieszynie A.IV.1 Akcje i udziały 0,00 n/d udziały w Wodociągach Ziemi Cieszyńskiej B.I.1 Zapasy/materiały 31 198,95 n/d masa asfaltowa, poręcze i łączniki B.II Należności krótkoterminowe -834 724,97 n/d należności z tytułu podatków, opłat, udziałów przekazywanych przez Urzędy Skarbowe B.III.2 Środki pieniężne na rachunkach bankowych -121 609,21 n/d środki pieniężne na rachunkach bankowych i w kasie Urzędu, MOPS-u, MZEAS-u PASYWA E.I Rozliczenia międzyokresowe przychodów decyzje długoterminowe na zajęcie pasa 1 404 558,56 n/d drogowego, przekształcenie prawa własności, rozłożenie na raty opłaty adiacenckiej C.II. zobowiązania krótkoterminowe -871 711,28 n/d zobowiązania z tyt. wynagrodzeń, rozl. z ZUS, sumy depozytowe, faktury za wykonanie inwestycji w ramach projektów unijnych, inne bieżące A.II. Wynik finansowy netto -5 173 314,01 n/d Różnica na wynikach finansowych Id: 4BAE52D6-6006-4A81-B645-03C61407F866. Uchwalony Strona 3
Id: 4BAE52D6-6006-4A81-B645-03C61407F866. Uchwalony Strona 4
Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej Burmistrz Miasta Wisły Pl.B. Hoffa 3 43-460 WISŁA Numer identyfikacyjny REGON 072182367 Adresat: SKONSOLIDOWANY BILANS Regionalna Izba Obrachunkowa w jednostki samorządu terytorialnego Katowicach Gmina WISŁA sporządzony na na dzień 31-12-2015 r. Wysłać bez pisma przewodniego E6652F2E0116E44A AKTYWA Stan na początek roku Stan na koniec roku PASYWA Stan na początek roku Stan na koniec roku A Aktywa trwałe 183 803 008,80 183 872 248,58 A Fundusz 183 736 022,38 183 918 542,94 A.I Wartości niematerialne i prawne A.II Wartość firmy jednostek podporządkowanych A.III Rzeczowe aktywa trwałe 842 320,67 628 748,32 A.I Fundusze jednostek 155 413 234,02 159 557 402,37 A.II Skumulowany wynik budżetu (+,-) 28 323 318,68 23 410 591,22 172 340 811,91 172 504 941,70 A.III Wynik budżetu (+,-) -530,32-520,71 A.III.1.1 Grunty 77 063 479,40 76 751 059,40 A.III.1.2 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej A.III.1.3 Pozostały środki trwałe A.III.1.4 Inwestycje (środki trwałe w budowie) A.III.1.5 Środki przekazane na poczet inwestycji (środków trwałych w budowie) A.IV Długoterminowe aktywa finansowe A.IV Wyniki finansowe roku bieżącego 88 539 691,25 92 490 126,34 A.IV.1.1 Zysk netto 2 887 420,94 2 567 896,15 A.IV.1.2 Strata netto (-) 3 850 220,32 695 859,81 A.V Wyniki finansowe lat ubiegłych A.V.1.1 Zysk netto 9 334 000,00 9 334 000,00 A.V.1.2 Strata netto (-) A.IV.1.1 Akcje i udziały 9 334 000,00 9 334 000,00 A.IV.1.2 Papiery wartościowe długoterminowe A.IV.1.3 Inne A.V Należności finansowe długoterminowe A.VI Wartość mienia zlikwidowanych jednostek A.VI Kapitały mniejszości A.VII Pozostałe pozycje 0,00 951 070,06 1 285 876,22 1 404 558,56 B Aktywa obrotowe 5 824 107,80 5 289 591,55 B.I Zapasy 97 474,70 121 510,16 B.II Należności i roszczenia B Zobowiązania długoterminowe B.I Zobowiązania finansowe długoterminowe B.II Pozostałe zobowiązania długoterminowe C Zobowiązania krótkoterminowe i fundusze specjalne C.I Zobowiązania finansowe krótkoterminowe C.II Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 4 555 244,30 3 838 738,63 4 289 641,89 3 560 996,34 skarbnik 2016-04-20 rok, miesiąc, dzień E6652F2E0116E44A zarząd Strona 1 z 3 Id: 4BAE52D6-6006-4A81-B645-03C61407F866. Uchwalony Strona 5
B.III Należności finansowe krótkoterminowe 4 759 099,84 4 215 074,34 C.III Rezerwy na zobowiązania B.IV Środki pieniężne 967 533,26 953 007,05 C.IV Fundusze specjalne 265 602,41 277 742,29 B.V Krótkoterminowe papiery wartościowe D Rozliczenia międzyokresowe 1 335 849,92 1 404 558,56 C Rozliczenia międzyokresowe E Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych D Inne aktywa F Inne pasywa Suma aktywów 189 627 116,60 189 161 840,13 Suma pasywów 189 627 116,60 189 161 840,13 Jednostki samorządu terytorialnego, sporządzając bilans skonsolidowany, mogą rozszerzyć zakres pozycji. Informacje uzupełniające istotne dla rzetelności i przejrzystości sytuacji finansowej i majątkowej: 2016-04-20 skarbnik rok, miesiąc, dzień zarząd E6652F2E0116E44A Strona 2 z 3 Id: 4BAE52D6-6006-4A81-B645-03C61407F866. Uchwalony Strona 6
Wyjaśnienia do bilansu skarbnik 2016-04-20 rok, miesiąc, dzień E6652F2E0116E44A zarząd Strona 3 z 3 Id: 4BAE52D6-6006-4A81-B645-03C61407F866. Uchwalony Strona 7
PROTOKÓŁ weryfikacji sprawozdań finansowych jednostek samorządu terytorialnego za rok 2015 1. Weryfikacją objęto następujące sprawozdania w jednostkach samorządu terytorialnego: 1) Zespół Szkół Nr 1 a) bilans sumy bilansowe aktywów i pasywów są zgodne i wynoszą: +7.047503,73 PLN b) rachunek zysków i strat wynik wynosi: -4.245.393,02 PLN c) zestawienie zmian w funduszach jednostki zmiana funduszu jednostki: +6.667.081,89 PLN 2) Zespół Szkolno-Przedszkolny nr 1 a) bilans sumy bilansowe aktywów i pasywów są zgodne i wynoszą: +1.258.038,36 PLN b) rachunek zysków i strat wynik wynosi: -1.771.093,52 PLN c) zestawienie zmian w funduszach jednostki zmiana funduszu jednostki: +1.088.203,91PLN 3) Zespół Szkolno-Przedszkolny nr 2 a) bilans sumy bilansowe aktywów i pasywów są zgodne i wynoszą: +1.755.790,55 PLN b) rachunek zysków i strat wynik wynosi: -1.631.762,25 PLN c) zestawienie zmian w funduszach jednostki zmiana funduszu jednostki: +1.612.544,01 PLN 4) Szkoła Podstawowa Nr 2 a) bilans sumy bilansowe aktywów i pasywów są zgodne i wynoszą: +1.024.492,74 PLN b) rachunek zysków i strat wynik wynosi: -1.209.783,01 PLN c) zestawienie zmian w funduszach jednostki zmiana funduszu jednostki: +890.075,77 PLN Szkolno-Przedszkolnego nr 2. 5) Szkoła Podstawowa Nr 5 a) bilans sumy bilansowe aktywów i pasywów są zgodne i wynoszą: +1.569.613,87 PLN b) rachunek zysków i strat wynik wynosi: -1.598.936,65 PLN c) zestawienie zmian w funduszach jednostki zmiana funduszu jednostki: +1.445.791,99 PLN 6) Przedszkole Publiczne Nr 2 a) bilans sumy bilansowe aktywów i pasywów są zgodne i wynoszą: +199.635,95 PLN b) rachunek zysków i strat wynik wynosi: -572.117,93 PLN c) zestawienie zmian w funduszach jednostki zmiana funduszu jednostki: +141.998,71 PLN 7) Przedszkole Publiczne Nr 3 a) bilans sumy bilansowe aktywów i pasywów są zgodne i wynoszą: +105.613,16 PLN b) rachunek zysków i strat wynik wynosi: -466.915,10 PLN c) zestawienie zmian w funduszach jednostki zmiana funduszu jednostki: +62.509,62 PLN 8) Miejski Zespół Ekonomiczno-Administracyjny Szkół a) bilans sumy bilansowe aktywów i pasywów są zgodne i wynoszą: +205.471,95 PLN b) rachunek zysków i strat wynik wynosi: -894.043,39 PLN c) zestawienie zmian w funduszach jednostki zmiana funduszu jednostki: +157.629,44 PLN Id: 4BAE52D6-6006-4A81-B645-03C61407F866. Uchwalony Strona 1
9) Miejski Ośrodek Pomocy Społecznej a) bilans sumy bilansowe aktywów i pasywów są zgodne i wynoszą: +2.394.536,76 PLN b) rachunek zysków i strat wynik wynosi: -4.512.064,96 PLN c) zestawienie zmian w funduszach jednostki zmiana funduszu jednostki: +685.332,41 PLN 2. Sprawozdania jednostek, o których mowa w pkt 1-8, zostały sporządzone przez Miejski Zespół Ekonomiczno-Administracyjny Szkół w Wiśle, podpisane przez Główną Księgową MZEAS-u oraz Dyrektorów poszczególnych Jednostek. 3. Sprawozdania jednostki, o której mowa w pkt 9, zostały sporządzone i podpisane przez Główną Księgową oraz Kierownika MOPS-u. 4. Weryfikacja obejmowała sprawdzenie pod względem rachunkowym oraz sprawdzenie poprawności powiązania rachunku zysków i strat, bilansu i zestawienia zmian w funduszach jednostki. 5. Weryfikacji dokonali: Mariola Wantulok oraz Damian Cieślar. Id: 4BAE52D6-6006-4A81-B645-03C61407F866. Uchwalony Strona 2