DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO na dzień 31 grudnia 2011 roku Część I 1. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, inwestycji długoterminowych oraz zmian amortyzacji. Stan aktywów trwałych brutto w roku obrotowym kwoty w złotych Składniki aktywów trwałych 01.01.2011 r. Zwiększenia nabycie Zmniejszenia tab. nr 1 31.12.2011r. Aktywa trwałe bez należności długoterminowych 12 409 014,28 6 160,52 328 008,18 12 087 166,62 1. Środki trwałe - grunty i prawa wieczyste użytkowanie gruntów - budynki i budowle - urządzenia techniczne i maszyny - pozostałe środki trwałe 2. Wartości niematerialne i prawne 328 458,61 11 962 077,42 64 748,96 31 874,61 3 057,02 2 834,50 Umorzenie amortyzacja w roku obrotowym kwoty w złotych Rzeczowe aktywa trwałe I. Środki trwałe 1. Grunty i prawo wiecz. użytkow. gruntów 2. Budynki i budowle 3. Urządz. tech. i masz. 4. Pozostałe śr. trwałe II. Wartości niemater. i prawne 01.01.2011 r. Amortyzac ja za rok 1 784,60 326 223,58 326 674,01 11 635 853,84 67 805,98 34 709,11 21 854,68 269,00 22 123,68 Umorzenie 31.12.2011 r. tab. nr 2 Wartość majątku trwałego netto Na dzień Na dzień 01.01.2011 r. 31.12.2011 r. 4 344 291,77 6 834,83 106 707,58 4 457 834,18 8 042 867,83 7 607 208,76 17 416,54 4 510,26 21 926,80 311 042,07 304 747,21 4 237 102,86 102 197,32 4 339 300,18 7 724 974,56 7 296 553,66 59 494,28 3551,81 63 046,09 5 254,68 4 759,89 30 278,09 3 283,02 33 561,11 1 596,52 1 148,00 19 439,08 1 147,40 0,00 20 586,48 2 415,60 1 537,20 1
2. Wartość początkowa gruntów użytkowanych wieczyście 225 512,75 zł Grunty własne wartość 101 161,26 zł 3. Wartość nie amortyzowanych lub nie umarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu nie występują. 3. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli nie występują. 4. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego. Fundusz podstawowy spółdzielni wynosi na dzień 31 grudnia 2011r. 1 093 163,81 zł i obejmuje: a) fundusz udziałowy w kwocie 27 341,40 zł b) fundusz wkładów mieszkaniowych 227 368,05 zł c) fundusz wkładów budowlanych 5 302 641,23 zł - pomniejszony o nie wniesione wkłady budowlane -124 886,69 zł - pomniejszony o umorzenia budynków i budowli -4 339 300,18 zł 5. Fundusz zapasowy i rezerwowy na dzień 31.12.2011r. wynosi: 6 172 166,69 zł i obejmuje: - zasobowy 252 607,73 zł - zasobów mieszkaniowych 1 606 592,70 zł - rezerwowy z aktualizacji wyceny 4 707 388,78 zł - fundusz z wyodrębnień -394 422,52 zł 6. Za rok obrotowy od 01.01.2011 r. do 31.12.2011r. wynik ujemny na GZM w kwocie 3 625,17 zł, który w całości dotyczy działalności statutowej i mieści się w planowanych założeniach na 2011r. Uchwała RN 10\11 z dnia 24.03.2011r. Zgodnie z art. 6 ust. 1 ustawy o spółdzielniach mieszkaniowych z dnia 15.12.2000 r. z późniejszymi zmianami wynik bilansowy jest przenoszony na rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów. Na pozostałej działalności wynik dodatni 220 392,41zł minus podatek CIT 51 654,00zł zysk netto 168 738,41zł 7. Stan rezerw według celu ich utworzenia na początku roku obrotowego, ich zwiększenia, wykorzystanie, rozwiązanie i stan końcowy nie występują. 8. Odpisy aktualizujące wartość należności: - stan na początek roku 10.283,49 zł - stan na koniec roku obrotowego 10 283,49 zł W roku obrotowym nie dokonywano odpisów aktualizacyjnych należności. 9. Zobowiązania długoterminowe przedstawiają się następująco: L.p. Wyszczególnienie Zobowiązania długoterminowe 1-3 lat 3-5 lat powyżej 5 lat 1. Kredyty bankowe 1 896 126,85 Razem: 1 896 126,85 10. Stan rozliczeń międzyokresowych na dzień 31.12.2011r. 2
644 rozliczenie międzyokresowe kosztów i przychodów 117 440,59 zł sezonu grzewczego 2011/2012 (rozliczenie na koniec V 2012) 644 rozliczenie międzyokresowe kosztów i przychodów 7 383,80 zł CCW (rozliczenie IV 2012) 644 rozliczenie międzyokresowe kosztów i przychodów 5 677,87 zł ZW i odpr. ścieków (rozliczenie IV 2012) 647 rozliczenie międzyokresowe kosztów i przychodów GZM 43 062,15 zł 11. Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki: WYKAZ ZABEZPIECZEŃ HIPOTECZNYCH Nieruchomość Nr działki Nr księgi Kwoty zabezpieczenia Ogółem zabezpieczenie Rodzaj hipoteki wieczystej Budynek 1000-L 16 8009/2 38830 573 331,40 118 840,00 692 171,40 umowna zwykła Budynek 1000-L 18 8006 38297 583 810,90 270 000,00 244 424,13 1 098 235,03 zwykła Budynek 1000-L 18A 8007 42217 700 000,00 174 675,60 874 675,60 zwykła Budynek 1000-L 20 8004 45850 913 405,00 570 597,20 1 484 002,20 umowna zwykła Razem 4 149 084,23 12. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe nie występują. Część II 1. Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych nie występują. 2. Odpisy aktualizujące wartość zapasów nie występują. 3. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym nie występują. 4. Zgodnie z art. 17 ust.1 pkt 44 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych dochody spółdzielni mieszkaniowych w zakresie gospodarki mieszkaniowej uzyskane z gospodarki zasobami mieszkaniowymi w części przeznaczonej na cele związane z utrzymaniem tych zasobów są wolne od podatku. Opodatkowaniu podlegają przychody z lokali użytkowych, dzierżawy terenu, powierzchnie pod reklamy, wynajem świetlicy. W 2011r. opodatkowaniu podlega przychód w wysokości 651 724,70 zł pomniejszony o koszty uzyskania przychodu 379 859,74 zł wyliczony należny podatek dochodowy od osób prawnych za rok 2011 wynosi 51 654,00 zł. 5. Rachunek zysków i strat sporządzony jest w wariancie porównawczym. Wynik na GZM w pozycji zmiana stanu produktów wynosi 3 625,17 zł, wynik na pozostałej działalności brutto zysk 220 392,41 zł, wynik podatkowy netto zysk 168 739,41 zł. Zysk netto przeznaczyć zgodnie z 144 ust. 1 Statutu Spółdzielni na fundusz remontowy oraz na niegospodarczą działalność Statutową Spółdzielni. Przekształcenie wyniku brutto w podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym za rok obrotowy 2011. 3
Przejście z wyniku księgowego na wynik podatkowy ROK 2011 lp. Treść Ogółem GZM w tym: działalność opodatkowana uwagi 1. 2. 3. 4. 5. 6. A Przychody 1. Przychody ksiegowe a/ odsetki naliczone w 2010 otrzymane w 2011 b/ niezapłacone odsetki zwłoki w roku 2011 c/ inne przychody podlegające opodatkowaniu razem korekty przychodów 2. Przychody podatkowe B. Koszty uzyskania przychodu 1. koszty uzyskania przychodu ksiegowe 2. Korekty (art.16 ust.4) 2 734 936,32 2 099 079,40 635 856,92 12 753,37 9 998,60 2 754,77-19 053,34-17 166,35-1 886,99 15 000,00 15 000,00 8 700,03-7 167,75 15 867,78 2 743 636,35 2 091 911,65 651 724,70 2 518 169,08 2 102 704,57 415 464,51 h/ wynagrodzenia XII 2010. wypłacone I 2011 856,05 683,99 172,06 p/ odpis na f. remontowy lok. użytk. -40 916,52-40 916,52 r/ odpis na f. remontowy garaże -7 625,34-7 625,34 s/ zwrot infrastruktury do UW -34 360,00-34 360,00 t/ remonty garaże 7 625,34 7 625,34 f/ remonty lokali użytkowych 39 499,69 39 499,69 razem korekty kosztów -34 920,78 683,99-35 604,77 2. Koszty uzyskania przychodu podatkowe 2 483 248,30 2 103 388,56 379 859,74 C WYNIK 1. Wynik księgowy (A1 - B1) 216 767,24-3 625,17 220 392,41 2. Korekty (+A2-B2) 43 620,81-7 851,74 51 472,55 3. Wynik podatkowy 260 388,05-11 476,91 271 864,96 D. Odliczenia wynik na GZM (art.27 ust.1 pkt.44) darowizny art. 18 11 476,91 E. podstawa opodatkowania 271 864,96 F. podatek dochodowy od osób praw. 19% Rozliczenia miedzyokresowe WYNIK BILANSOWY BRUTTO podatek dochodowy od osób praw. 19% WYNIK NETTO 51 654,34 51 654,34 220 392,41 51 654,00 168 738,41 6. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie 45 454,35 zł. 7. Koszt wytworzenia środków trwałych na potrzeby własne w 2011 nie występuje. 8. Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa oraz na ochronę środowiska nie występują. 9. Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych nie występują. Część III Jednostka nie sporządza rachunku przepływów pieniężnych. Część IV 1. Przeciętne w roku obrotowym zatrudnienie 13,50 osób. 2. Wynagrodzenia, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłacane lub należne osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek handlowych nie 4
dotyczy. 3. Pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze udzielone osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek handlowych, ze wskazaniem warunków oprocentowania i terminów spłat nie występują. Część V 1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego nie występują. 2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym nie występują. 3. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości, w tym metody wyceny zmiany sposobu sporządzania sprawozdania finansowego nie występują. Część VI i VII nie dotyczy Spółdzielni. Część VIII W najbliższym roku bilansowym nie istnieje zagrożenie w zakresie kontynuowania działalności przez Spółdzielnię, ponieważ wskaźniki płynności finansowej są zadowalające Załącznik Nr 1. Część IX Na dzień 31.12.2011r. w Spółdzielni występują należności warunkowe w formie weksli in blanco zabezpieczające kaucje gwarancyjne na roboty budowlane wykonane przez kontrahentów na łączną kwotę 51 796,36 zł. oraz jako zabezpieczenie należności wynikającej z umowy najmu lokalu użytkowego. Nisko dn. 16.02.2012r. 5