Grupa Multimedia Polska WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł za 9 miesięcy za 9 miesięcy w tys. euro za 9 miesięcy za 9 miesięcy 30 września 2014 30 września 2013 30 września 2014 30 września 2013 dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego Przychody ze sprzedaży 526 503 523 739 125 948 124 017 Zysk/(strata) operacyjny 99 205 99 522 23 731 23 566 Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 52 068 15 291 12 455 3 621 Zysk/(strata) netto 34 173 22 759 8 175 5 389 Zysk/(strata) netto udziałowców jednostki dominującej Grupy Podstawowy zysk/(strata) netto na akcję (w zł/ euro) Rozwodniony zysk/(strata) netto na akcję (w zł/ euro) 34 170 22 757 8 174 5 389 0,37 0,25 0,09 0,06 0,37 0,25 0,09 0,06 Liczba akcji (nie w tys.) 91 764 808 91 777 270 91 764 808 91 777 270 Średnia ważona liczba akcji (nie w tys.) 91 764 808 91 670 379 91 764 808 91 670 379 Średnia ważona liczba akcji zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na akcję (nie w tys.) Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne z działalności finansowej 91 764 808 91 680 297 91 764 808 91 680 297 198 481 225 354 47 480 53 362 (148 693) (158 603) (35 570) (37 556) (49 292) 58 356 (11 791) 13 818 na dzień 30 września 2014 na dzień 31 grudnia 2013 na dzień 30 września 2014 na dzień 31 grudnia 2013 Aktywa obrotowe 217131 226081 52001 54514 Aktywa trwałe 1391825 1409437 333331 339853 Aktywa razem 1608956 1635518 385333 394367 Zobowiązania krótkoterminowe 225896 232887 54100 56155 Zobowiązania długoterminowe 1206287 1189308 288896 286774 Kapitały własne 176773 213323 42336 51438 Kapitał akcyjny 91765 91765 21977 22127 średni kurs EUR (NBP) 30 września 2014 30 września 2013 31 grudnia 2013 Bilans 4,1755 n/d 4,1472 Rachunek zysków i strat, rachunek przepływów pieniężnych 4,1803 4,2231 n/d
Multimedia Polska S.A. WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł za 9 miesięcy za 9 miesięcy w tys. euro za 9 miesięcy za 9 miesięcy 30 września 2014 30 września 2013 30 września 2014 30 września 2013 dane dotyczące sprawozdania finansowego Przychody ze sprzedaży 460 903 457 531 110 255 108 340 Zysk/(strata) operacyjny 28 814 305 064 6 893 72 237 Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 31 992 219 017 7 653 51 861 Zysk/(strata) netto 28 715 204 455 6 869 48 413 Podstawowy zysk/(strata) netto na akcję (w zł/ euro) Rozwodniony zysk/(strata) netto na akcję (w zł/ euro) 0,37 0,25 0,09 0,06 0,37 0,25 0,09 0,06 Liczba akcji (nie w tys.) 91 764 808 91 777 270 91 764 808 91 777 270 Średnia ważona liczba akcji (nie w tys.) 91 764 808 91 670 379 91 764 808 91 670 379 Średnia ważona liczba akcji zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na akcję (nie w tys.) Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne z działalności finansowej 91 764 808 91 680 297 91 764 808 91 680 297 115 698 384 612 27 677 91 073 (83 594) (318 102) (19 997) (75 324) (64 316) 52 140 (15 385) 12 346 na dzień 30 września 2014 na dzień 31 grudnia 2013 na dzień 30 września 2014 na dzień 31 grudnia 2013 Aktywa obrotowe 337412 386505 80808 93197 Aktywa trwałe 1452050 1426824 347755 344045 Aktywa razem 1789462 1813329 428562 437242 Zobowiązania krótkoterminowe 250204 249611 59922 60188 Zobowiązania długoterminowe 1199428 1181880 287254 284983 Kapitały własne 339830 381838 81387 92071 Kapitał akcyjny 91765 91765 21977 22127 średni kurs EUR (NBP) 30 września 2014 30 września 2013 31 grudnia 2013 Bilans 4,1755 n/d 4,1472 Rachunek zysków i strat, rachunek przepływów pieniężnych 4,1803 4,2231 n/d
GRUPA KAPITAŁOWA MULTIMEDIA POLSKA S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień i za okres trzech i dziewięciu miesięcy zakończony dnia 30 września 2014 roku
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spis Treści I Śródroczny Skrócony Skonsolidowany Rachunek Zysków i Strat... 3 II Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów... 4 III Śródroczny Skrócony Skonsolidowany Bilans... 5 IV Śródroczny Skrócony Skonsolidowany Rachunek Przepływów Pieniężnych... 6 V Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie ze Zmian w Kapitałach Własnych... 7 VI Dodatkowe Noty Objaśniające... 9 1. Informacje ogólne... 9 2. Skład Grupy... 10 3. Skład Zarządu Spółki dominującej... 11 4. Zatwierdzenie do publikacji śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.. 11 5. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego... 11 5.1. Oświadczenie o zgodności... 12 5.2. Waluta pomiaru i waluta śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego... 12 6. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości... 12 7. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie... 13 8. Zmiana szacunków... 15 9. Zasady konsolidacji... 15 10. Informacje dotyczące segmentów działalności... 15 11. Znaczące transakcje jednorazowe w bieżącym okresie sprawozdawczym... 18 12. Przychody i koszty... 19 12.1. Przychody ze sprzedaży... 19 12.2. Pozostałe przychody operacyjne... 19 12.3. Pozostałe koszty operacyjne... 20 12.4. Przychody finansowe... 20 12.5. Koszty finansowe... 20 13. Zysk operacyjny EBITDA... 20 14. Podatek dochodowy... 21 15. Zysk/ (strata) przypadający na jedną akcję... 21 16. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty... 22 17. Wartość firmy oraz aktywa niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania... 23 18. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty... 24 19. Kapitał podstawowy i kapitały zapasowe/ rezerwowe... 24 19.1. Kapitał podstawowy... 24 19.2. Kapitały rezerwowe... 25 19.3. Niepodzielony wynik finansowy oraz ograniczenia w wypłacie dywidendy... 26 20. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki... 26 21. Dłużne papiery wartościowe... 27 22. Zobowiązania warunkowe... 29 22.1. Sprawy sądowe... 29 22.2. Usługa powszechna... 30 22.3. Inne zobowiązania warunkowe... 31 23. Program akcji pracowniczych... 32 24. Transakcje z podmiotami powiązanymi... 32 24.1. Podmiot dominujący i podmioty o znaczącym wpływie na Grupę... 32 24.2. Akcje Spółki będące w posiadaniu członków Zarządu i Rady Nadzorczej... 32 24.3. Obligacje wyemitowane przez podmioty powiązane... 33 24.4. Pożyczki udzielone członkom Zarządu i Rady Nadzorczej... 33 24.5. Wynagrodzenie wyższej Kadry kierowniczej Grupy... 34 24.6. Inne transakcje z udziałem członków Zarządu i Rady Nadzorczej... 34 24.7. Poręczenia udzielone na zabezpieczenia zobowiązań... 34 24.8. Inne transakcje z podmiotami powiązanymi... 34 25. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym... 37 do niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-1
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe I Śródroczny Skrócony Rachunek Zysków i Strat... 39 II Śródroczne Skrócone Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów... 40 III Śródroczny Skrócony Bilans... 41 IV Śródroczne Skrócone Sprawozdanie ze Zmian w Kapitałach Własnych... 42 V Śródroczny Skrócony Rachunek Przepływów Pieniężnych... 44 do niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-2
Śródroczny Skrócony Skonsolidowany Rachunek Zysków i Strat za okres trzech i dziewięciu miesięcy zakończony 30 września 2014 roku I Śródroczny Skrócony Skonsolidowany Rachunek Zysków i Strat Nota Trzy miesiące Dziewięć miesięcy Trzy miesiące Dziewięć miesięcy 30 września 2014 30 września 2014 30 września 2013 30 września 2013 Przychody ze sprzedaży abonenckiej i międzyoperatorskiej 171 574 512 257 169 215 510 539 Pozostałe przychody ze sprzedaży 3 587 14 246 3 832 13 200 Przychody ze sprzedaży 12.1 175 161 526 503 173 047 523 739 Amortyzacja 48 532 145 945 50 518 155 737 Zużycie materiałów 5 525 15 773 4 457 14 929 Usługi obce 60 599 182 792 56 330 166 681 Podatki i opłaty 4 099 13 312 9 410 20 670 Wynagrodzenia 17 486 57 547 17 460 59 919 Pozostałe świadczenia pracownicze 2 030 6 738 2 154 6 931 Pozostałe koszty 1 383 3 971 1 164 3 641 Wartość sprzedanych materiałów i towarów 3 257 49 148 Koszty działalności podstawowej 139 657 426 335 141 542 428 656 Zysk/ (strata) brutto ze sprzedaży 35 504 100 168 31 505 95 083 Pozostałe przychody operacyjne 12.2 4 137 10 274 5 610 12 773 Pozostałe koszty operacyjne 12.3 6 163 11 237 3 444 8 334 Zysk/ (strata) z działalności operacyjnej 33 478 99 205 33 671 99 522 Przychody finansowe 12.4 3 793 11 509 3 803 11 786 Koszty finansowe 12.5 20 102 58 646 25 698 96 017 Zysk/ (strata) brutto 17 169 52 068 11 776 15 291 Podatek dochodowy 14 7 119 17 895 (12 700) (7 468) Zysk/ (strata) netto za okres 10 050 34 173 24 476 22 759 Przypisany: Akcjonariuszom jednostki dominującej 10 049 34 170 24 475 22 757 Udziałom niekontrolującym 1 3 1 2 Zysk/ (strata) na 1 akcję (w złotych) 15 - podstawowy z zysku/ (straty) za okres 0,11 0,37 0,27 0,25 - rozwodniony z zysku/ (straty) za okres 0,11 0,37 0,27 0,25 do niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-3
Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów za okres trzech i dziewięciu miesięcy zakończony 30 września 2014 roku II Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów Trzy miesiące Dziewięć miesięcy Trzy miesiące Dziewięć miesięcy 30 września 2014 30 września 2014 30 września 2013 30 września 2013 Zysk/ (strata) netto za okres 10 050 34 173 24 476 22 759 Inne całkowite dochody - - - - Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - - - - Zabezpieczenia przepływów pieniężnych - - - - Zyski/ (straty) aktuarialne z tytułu programów określonych świadczeń - - - - emerytalnych Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów - - - - Inne całkowite dochody netto - - - - Całkowity dochód za okres 10 050 34 173 24 476 22 759 do niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-4
Śródroczny Skrócony Skonsolidowany Bilans na dzień 30 września 2014 roku III Śródroczny Skrócony Skonsolidowany Bilans Nota 30 września 2014 31 grudnia 2013 (Dane przekształcone) AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 869 921 893 038 Wartość firmy 17 170 562 169 886 Aktywa niematerialne 99 781 104 166 Aktywa finansowe 160 396 153 372 Należności długoterminowe 457 320 Rozliczenia międzyokresowe 514 553 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 90 194 88 102 1 391 825 1 409 437 Aktywa obrotowe Zapasy 247 353 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 54 704 61 737 Rozliczenia międzyokresowe 10 449 7 973 Pozostałe aktywa finansowe 48 832 53 615 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 18 102 899 102 403 217 131 226 081 SUMA AKTYWÓW 1 608 956 1 635 518 PASYWA Kapitał podstawowy 19 91 765 91 765 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej - - Akcje własne - - Pozostałe kapitały rezerwowe 225 232 46 053 Zyski zatrzymane (140 252) 75 480 Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego - - Kapitały akcjonariuszy niekontrolujących 28 25 Kapitał własny ogółem 176 773 213 323 Zobowiązania długoterminowe Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki, inne 20 208 027 206 528 Zobowiązania z tytułu wyemitowanych papierów wartościowych 990 887 974 874 Przychody przyszłych okresów 779 862 Rezerwy 262 262 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 332 6 782 1 206 287 1 189 308 Zobowiązania krótkoterminowe Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki, inne 20 12 041 13 853 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 117 391 109 007 Zobowiązania z tytułu wyemitowanych papierów wartościowych 60 922 65 467 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 2 558 5 411 Rozliczenia międzyokresowe 26 693 30 277 Przychody przyszłych okresów 5 276 5 853 Rezerwy 1 015 3 019 225 896 232 887 Zobowiązania razem 1 432 183 1 422 195 SUMA PASYWÓW 1 608 956 1 635 518 do niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-5
Śródroczny Skrócony Skonsolidowany Rachunek Przepływów Pieniężnych za okres dziewięciu miesięcy zakończony 30 września 2014 roku IV Śródroczny Skrócony Skonsolidowany Rachunek Przepływów Pieniężnych Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Nota Dziewięć miesięcy Dziewięć miesięcy 30 września 2014 30 września 2013 Zysk brutto 52 068 15 291 Korekty o pozycje: 146 413 210 063 Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności - - Amortyzacja 145 945 155 737 Odsetki i dywidendy netto 44 393 47 385 (Zyski)/ straty z tytułu różnic kursowych - (29) (Zyski)/ straty z działalności inwestycyjnej (156) (249) Zmiana stanu zapasów 106 (81) Zmiana stanu należności 6 392 (119 135) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów (22 284) 108 310 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (5 282) (8 029) Zmiana stanu rezerw 544 (1 007) Podatek dochodowy zapłacony (25 524) (14 532) Pozostałe korekty 2 279 41 693 Środki pieniężne z działalności operacyjnej 198 481 225 354 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych 219 583 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych oraz zorganizowanej części przedsiębiorstwa (133 059) (143 562) Nabycie jednostki zależnej, po potrąceniu przejętych środków pieniężnych (22 872) (10 263) Odsetki otrzymane 1 12 Spłata udzielonych pożyczek 8 018 308 Udzielenie pożyczek (1 000) (5 681) Środki pieniężne z działalności inwestycyjnej (148 693) (158 603) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu emisji akcji - 167 Wpływy z tytułu emisji obligacji - 1 038 000 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego i umów finansowania (2 283) (11 916) Spłata odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu finansowego i umów finansowania (176) (557) Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/ kredytów - 233 573 Spłata pożyczek/ kredytów - (244 412) Nabycie udziałów/ (akcji) własnych - (15 029) Odsetki i prowizje zapłacone (41 413) (87 510) Wykup dłużnych papierów wartościowych (5 920) (721 090) Dywidendy wypłacone akcjonariuszom jednostki dominującej - (132 870) Pozostałe 500 - Środki pieniężne z działalności finansowej (49 292) 58 356 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów 496 125 107 Środki pieniężne na początek okresu 102 403 4 876 Zysk/ (Strata) z tytułu wyceny środków pieniężnych w walutach obcych - - Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: 18 102 899 129 983 - o ograniczonym celu wykorzystania - 35 947 do niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-6
Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie ze Zmian w Kapitałach Własnych za okres dziewięciu miesięcy zakończony 30 września 2014 roku V Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie ze Zmian w Kapitałach Własnych Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane/ niepokryte straty Razem Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia 2014 roku 91 765 - - 46 053 75 480 213 298 25 213 323 Całkowite dochody za okres - - - - 34 170 34 170 3 34 173 Emisja akcji - - - - - - - - Koszty emisji akcji - - - - - - - - Opcje na akcje - - - - - - - - Płatności w formie akcji (program motywacyjny) - - - - - - - - Nabycie akcji własnych - - - - - - - - Umorzenie akcji własnych - - - - - - - - Nabycie udziałów niekontrolujących - - - - - - - - Podział zysku z lat ubiegłych - - - 179 179 (179 179) - - - Wypłata dywidendy* - - - - (70 723) (70 723) - (70 723) Pozostałe zwiększenia/zmniejszenia - - - - - - - - Na dzień 30 września 2014 roku 91 765 - - 225 232 (140 252) 176 745 28 176 773 *Nota 16 do niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-7
Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie ze Zmian w Kapitałach Własnych za okres dziewięciu miesięcy zakończony 30 września 2014 roku Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane/ niepokryte straty Razem Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia 2013 roku 91 611 - - 44 722 138 909 275 242 22 275 264 Całkowite dochody za okres - - - - 22 757 22 757 2 22 759 Emisja akcji 166 - - - - 166-166 Koszty emisji akcji - - - (1) - (1) - (1) Opcje na akcje - - - - - - - - Płatności w formie akcji (program motywacyjny) - - 6 712 - - 6 712-6 712 Nabycie akcji własnych - - (6 900) - - (6 900) - (6 900) Zobowiązanie do nabycia akcji własnych - - - - - - - - Umorzenie akcji własnych - - - - - - - - Nabycie udziałów niekontrolujących - - - - - - - - Podział zysku z lat ubiegłych - - - 1 271 (1 271) - - - Wypłata dywidendy - - - - (132 870) (132 870) - (132 870) Pozostałe zwiększenia/zmniejszenia - - - - - - - - Na dzień 30 września 2013 roku 91 777 - (188) 45 992 27 525 165 106 24 165 130 do niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-8
VI Dodatkowe Noty Objaśniające 1. Informacje ogólne W skład Grupy Kapitałowej Multimedia Polska S.A. ( Grupa ) wchodzi Multimedia Polska Spółka Akcyjna i jej spółki zależne (Nota 2). Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje okres trzech i dziewięciu miesięcy zakończony 30 września 2014 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres trzech i dziewięciu miesięcy zakończony 30 września 2013 roku oraz na dzień 31 grudnia 2013 roku. Jednostką dominującą Grupy Multimedia jest Spółka Multimedia Polska Spółka Akcyjna ( Spółka lub Spółka dominująca ) z siedzibą w Gdyni. Multimedia Polska sp. z o.o. została utworzona na mocy Aktu Notarialnego z dnia 21 czerwca 1991 roku. W dniu 1 sierpnia 2005 roku, zgodnie z postanowieniem Sądu Rejonowego Gdańsk Północ VIII Wydziału Gospodarczego, Spółka zmieniła formę prawną ze spółki z ograniczoną odpowiedzialnością na spółkę akcyjną i od tego dnia występuje w obrocie gospodarczym jako Multimedia Polska S.A. Spółka jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w Gdańsku pod numerem 0000238931. Spółce nadano numer statystyczny REGON 190007345. Siedziba Spółki mieści się w Gdyni, ul. Tadeusza Wendy 7/9. Czas trwania Spółki oraz jednostek wchodzących w skład Grupy jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Multimedia jest świadczenie usług w szeroko rozumianym zakresie telekomunikacji, a w szczególności usług radia i telewizji, Internetu i telefonii stacjonarnej w systemach telewizji kablowej. W dniu 3 listopada 2011 roku Spółka otrzymała uchwałę Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A., w sprawie wykluczenia, z dniem 8 listopada 2011 roku, z obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW akcji Spółki oznaczonych kodem PLMLMDP00015, podjętą w związku z decyzją Komisji Nadzoru Finansowego w sprawie udzielenia Spółce zezwolenia na przywrócenie akcjom Multimedia formy dokumentu. F-9
2. Skład Grupy Na dzień 30 września 2014 roku w skład Grupy wchodziły Multimedia Polska S.A. oraz następujące spółki zależne: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Udział w kapitale Nazwa jednostki Siedziba Rodzaj działalności 30.09.2014 31.12.2013 Multimedia Polska Gdynia, Development Sp. z o.o. (1) ul.t.wendy 7/9 - produkcja filmów i nagrań video 99,97% 99,97% Multimedia Polska - Gdynia, - usługi z zakresu telefonii, transmisji danych, Południe S.A. ul.t.wendy 7/9 innych usług telekomunikacyjnych 100% (9) 100% Telewizja Kablowa Gdynia, - telewizja kablowa, wykonywanie pozostałych Brodnica Sp. z o.o. ul. T.Wendy 7/9 instalacji budowlanych 94,12% (2) 94,12% (2) Multimedia Polska Gdynia, - stosunki międzyludzkie (public relations) i PR Sp. z o.o. ul. T.Wendy 7/9 komunikacja 100% 100% Multimedia Polska Gdynia, Energia Sp. z o.o. (6) ul. T.Wendy 7/9 - handel energią elektryczną 100% (2) (8) 100% (2) Multimedia Polska Gdynia, - roboty związane z budową linii Infrastruktura Sp. z o.o. (3) ul. T.Wendy 7/9 telekomunikacyjnych 100% (4) 100% (4) Stream Communications Gdynia, - usługi z zakresu telefonii, transmisji danych, Sp. z o.o. ul. T.Wendy 7/9 innych usług telekomunikacyjnych 100% (7) 100% (7) - w spółce prowadzony jest proces Warszawa, reorganizacji w związku z planowanym Stream Investment ul. Jana Pawła II przypisaniem jej nowych funkcji w obrębie Sp. z o.o. 19 Grupy 100% (5) 100% (5) Roxwell Investments Sp. z o.o. Transmitel Rzeszów Sp. z o.o. w likwidacji Multimedia Polska Teletronik Sp. z o.o. Gdynia, ul. T.Wendy 7/9 Rzeszów, ul. Lenartowicza 4 Gdynia, ul. T. Wendy 7/9 - pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania 100% (7) 100% (7) - usługi z zakresu telefonii, transmisji danych, innych usług telekomunikacyjnych 100% 100% - usługi z zakresu telefonii, transmisji danych, innych usług telekomunikacyjnych 100% (2) 100% (1) Spółka Tele-Top Grupa Multimedia Polska Sp. z o.o. z dniem 25 września 2013 roku zmieniła nazwę na Multimedia Polska Development Sp. z o.o. (2) Pośrednio przez spółkę zależną Multimedia Polska - Południe S.A. (3) Spółka Media Operator Sp. z o.o. z dniem 6 września 2013 roku zmieniła nazwę na Multimedia Polska Infrastruktura Sp. z o.o. (4) Dnia 17 września 2013 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Multimedia Polska Infrastruktura Sp. z o.o podjęło uchwałę nr 2 w przedmiocie podwyższenia kapitału zakładowego, na mocy której kapitał zakładowy spółki został podwyższony z kwoty 50 000 zł do kwoty 55 050 000 zł. Nowe udziały zostały przeznaczone do objęcia przez Multimedia Polska S.A. W dniu 30 grudnia 2013 roku Sąd Rejonowy Gdańsk Północ w Gdańsku VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrował podwyższenie kapitału zakładowego spółki. Dnia 26 czerwca 2014 roku Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników Multimedia Polska Infrastruktura Sp. z o.o. podjęło uchwałę w przedmiocie podwyższenia kapitału zakładowego, na mocy której kapitał zakładowy spółki został podwyższony z kwoty 55 050 000 zł do kwoty 83 336 000 zł. Nowe udziały zostały przeznaczone do objęcia przez Multimedia Polska S.A. (5) Pośrednio przez spółkę zależną Stream Communications Sp. z o.o. (6) Spółka Multimedia Polska Inwestycje Sp. z o.o z dniem 23 października 2013 roku zmieniła nazwą na Multimedia Polska Energia Sp. z o.o. (7) Pośrednio przez spółkę zależną Multimedia Polska Energia Sp. z o.o. (8) Dnia 22 września 2014 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Multimedia Polska Energia Sp. z o.o. podjęło uchwałę w przedmiocie podwyższenia kapitału zakładowego, na mocy której kapitał zakładowy spółki został podwyższony z kwoty 100 000 zł do kwoty 10 100 000 zł. Nowe udziały zostały przeznaczone do objęcia przez Multimedia Polska-Południe S.A. (9) Dnia 22 września 2014 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Multimedia Polska-Południe S.A. podjęło uchwałę nr 1 w przedmiocie podwyższenia kapitału zakładowego, na mocy której kapitał zakładowy spółki został podwyższony z kwoty 176 942 900 zł do kwoty 199 820 900 zł. w drodze emisji 9 151 200 akcji imiennych o wartości nominalnej 2,5 zł każda akcja. Nowe akcje zostały przeznaczone do objęcia przez Multimedia Polska S.A. W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2014 roku skład Grupy nie uległ zmianie. Dnia 1 kwietnia 2014 roku Multimedia Polska Południe S.A. wydzierżawiła od Multimedia Polska Teletronik Sp. z o.o. przedsiębiorstwo w rozumieniu art. 551 k.c., które jako zespół składników materialnych i niematerialnych, za przedmiot swej działalności ma przede wszystkim świadczenie komplementarnych usług telekomunikacyjnych. Dzierżawa przedsiębiorstwa Multimedia Polska Teletronik Sp. z o.o. przez Multimedia Polska Południe S.A. także związana jest z konsekwentną realizacją wprowadzonych w ostatnim okresie zmian organizacyjnych w Grupie, polegających, m.in. na pozostawieniu w Spółce i w Multimedia Polska Południe S.A. funkcji operatorów F-10
telekomunikacyjnych. Zawarcie omawianej umowy miało na celu także wyeliminowanie wzajemnych rozliczeń między spółkami oraz redukcję kosztów operacyjnych. Kontynuując rozpoczęty w ostatnim okresie proces reorganizacji poprzez wydzielenie funkcji inwestycyjnej w obrębie Grupy, Multimedia Polska S.A. i Multimedia Polska Południe S.A. w dniach 1 marca 2014 roku, 1 lipca 2014 roku oraz 1 września 2014 roku zbyły na rzecz Multimedia Polska Infrastruktura Sp. z o.o. elementy sieci teletechnicznej. Ponadto dnia 30 maja 2014 roku spółka Transmitel Rzeszów Sp. z o.o. (obecnie Transmitel Rzeszów Sp. z o.o. w likwidacji) zbyła na rzecz Multimedia Polska Infrastruktura Sp. z o.o. swoją infrastrukturę telekomunikacyjną zlokalizowaną w Kolbuszowej, Kańczudze oraz Gorzycach, a na rzecz Multimedia Polska S.A. wybrane elementy tej infrastruktury. Z uwagi na fakt, że transakcje te miały na celu reorganizację Grupy i zostały zrealizowane wewnątrz Grupy, nie miały one żadnego wpływu na skonsolidowany zysk z działalności operacyjnej Grupy. Dnia 22 września 2014 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Multimedia Polska - Południe S.A. podjęło uchwałę nr 1 w przedmiocie podwyższenia kapitału zakładowego. Nowe akcje zostały przeznaczone do objęcia przez Multimedia Polska S.A. Spółka Multimedia Polska S.A. objęła akcje w zamian za wkład pieniężny w kwocie 5 513,11 zł oraz wkład niepieniężny w postaci 48 000 udziałów o wartości nominalnej 50 zł każdy udział, o łącznej wartości nominalnej 2 400 000,00 zł w kapitale zakładowym spółki Multimedia Polska Teletronik Sp. z o.o. Wartość udziałów wynosi 22 872 486,89 zł. W dniu 22 września 2014 roku Multimedia Polska S.A. i Multimedia Polska - Południe S.A. zawarły umowę o przeniesienie prawa własności powyższych udziałów. Nabyte udziały stanowią 100% kapitału zakładowego spółki. W dniu 3 września 2014 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Transmitel Rzeszów Sp. z o.o. podjęło uchwałę o rozwiązaniu spółki. Rozwiązanie spółki Transmitel Rzeszów Sp. z o.o. w likwidacji nastąpi po przeprowadzeniu likwidacji, z chwilą wykreślenia spółki z Krajowego Rejestru Sądowego. Na likwidatora spółki powołano Pana Andrzeja Rogowskiego. Na dzień 30 września 2014 roku udział w ogólnej liczbie głosów posiadanych przez Grupę w podmiotach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych był równy udziałowi Grupy w kapitałach tych jednostek. 3. Skład Zarządu Spółki dominującej Na dzień 30 września 2014 roku Zarząd Spółki był jednoosobowy. Funkcję Prezesa Zarządu pełnił Pan Andrzej Rogowski. W ciągu okresu sprawozdawczego i do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego skład Zarządu Multimedia Polska S.A. nie zmienił się. 4. Zatwierdzenie do publikacji śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 13 listopada 2014 roku. 5. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego z wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych, które są wyceniane wg wartości godziwej. Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd nie stwierdza istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy. F-11
Działalność operacyjna Grupy Kapitałowej Multimedia Polska S.A. nie ma charakteru sezonowego i nie podlega cyklicznym trendom. Grupa dokonała zmiany prezentacji w danych porównawczych na 30 września 2013 roku w porównaniu z opublikowanym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2013 roku. Zmiana dotyczy prezentacji kosztów programu świadczeń pracowniczych. W wyniku zmiany prezentacji, wartość kosztów wynagrodzeń za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2013 roku wzrosła o 6 212 tys. zł, przy jednoczesnym spadku kosztów pozostałych świadczeń pracowniczych. Grupa dokonała zmiany w danych porównawczych na 31 grudnia 2013 roku w porównaniu z opublikowanym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2013 roku. Zmiana dotyczyła rozliczenia transakcji nabycia udziałów w kapitale zakładowym Multimedia Polska Teletronik Sp. z o.o. oraz zakupu zorganizowanej części przedsiębiorstwa od spółki Interkom S.C. Robert Jarocki, Tomasz Olszewski (nota 17). W wyniku zmiany suma bilansowa wzrosła o 808 tys. zł. 5.1. Oświadczenie o zgodności Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa zatwierdzonym przez UE ( MSR 34 ). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( RMSR ) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ( KIMSF ). Spółki Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określonymi przez Ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości ( Ustawa ) i wydanymi na jej podstawie przepisami ( polskie standardy rachunkowości ). Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nie ujęte w księgach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF. Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są we wszystkich istotnych aspektach zgodne z zasadami przyjętymi do sporządzenia skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za rok zakończony 31 grudnia 2013. 5.2. Waluta pomiaru i waluta śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Walutą pomiaru Spółki dominującej, spółek zależnych i walutą sprawozdawczą niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w tysiącach złotych polskich za wyjątkiem pozycji, w których wyraźnie wskazano inaczej. 6. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSSF oraz nowe interpretacje KIMSF, które Grupa zastosowała w bieżącym roku. Ich zastosowanie, oprócz kilku dodatkowych ujawnień, nie miało wpływu na sprawozdanie finansowe. MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe i MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe. Standard MSSF 10 zastępuje część poprzedniego standardu MSR 27 Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe w zakresie skonsolidowanych sprawozdań finansowych i wprowadza nową definicję kontroli. MSSF 10 może powodować zmiany w obrębie konsolidowanej grupy w zakresie możliwości konsolidacji jednostek, które do tej pory podlegały konsolidacji lub odwrotnie, nie wprowadza zmian w zakresie procedur F-12
konsolidacyjnych i metod rozliczeń transakcji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Grupy. MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólne przedsięwzięcia. MSSF 11 obejmuje temat wspólnych ustaleń umownych. Wprowadza dwie kategorie wspólnych ustaleń umownych: wspólne działalności i wspólne przedsięwzięcia oraz odpowiednie dla nich metody wyceny. Zastosowanie standardu może skutkować zmianą metody wyceny dla wspólnych ustaleń umownych (np. przedsięwzięcia wcześniej klasyfikowane, jako wspólnie kontrolowane jednostki i wyceniane metodą proporcjonalną, mogą być obecnie zaklasyfikowane, jako wspólne przedsięwzięcia, a tym samym wyceniane metodę praw własności). MSR 28 został zmieniony i zawiera wytyczne dla stosowania metody praw własności dla wspólnych przedsięwzięć. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Grupy. MSSF 12 Ujawnianie informacji na temat udziałów w innych jednostkach. Standard MSSF 12 zawiera szereg ujawnień w zakresie zaangażowania jednostki w podmioty zależne, stowarzyszone czy współkontrolowane. Zastosowanie standardu może skutkować szerszymi ujawnieniami w sprawozdaniu finansowym, m.in.: kluczowych informacji finansowych, w tym ryzyka związanych z przedsięwzięciami Grupy, ujawnienie udziału w nieskonsolidowanych jednostkach specjalnych i ryzyka związane z takimi przedsięwzięciami, informacji o każdym przedsięwzięciu, w którym istnieją istotne udziały niekontrolujące, ujawnienie istotnego osądu i założeń przyjętych przy klasyfikacji poszczególnych przedsięwzięć, jako jednostki zależne, współzależne czy stowarzyszone. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Grupy. Jednostki inwestycyjne - zmiany do MSSF 10, MSSF 12 i MSR 27. Zmiany wprowadzają pojęcie jednostek inwestycyjnych, które zwolniono z obowiązku konsolidacji jednostek zależnych, a które po zmianach dokonują wyceny swoich jednostek, wyceny jednostek zależnych w wartości godziwej przez zysk lub stratę. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Grupy. Kompensowanie aktywów finansowych i zobowiązań finansowych - zmiany do MSR 32. Zmiany wprowadzone do MSR 32 doprecyzowują pojęcie i konsekwencje ważnego tytułu prawnego do kompensaty składnika aktywów finansowych i zobowiązania finansowego oraz doprecyzowuje kryteria kompensowania dla systemów rozliczeń brutto (takich jak izby rozliczeniowe). Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Grupy. Ujawnienia dotyczące wartości odzyskiwalnej aktywów niefinansowych - zmiany do MSR 36. Zmiany te usunęły niezamierzone konsekwencje MSSF 13 dotyczące ujawnień wymaganych zgodnie z MSR 36. Ponadto, zmiany te wprowadzają dodatkowe ujawnienia wartości odzyskiwalnej dla aktywów lub ośrodków wypracowujących środki pieniężne (CGU), dla których została rozpoznana lub odwrócona utrata wartości w danym okresie, gdy wartość użytkowa odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Grupy. Odnowienie instrumentów pochodnych i kontynuacja rachunkowości zabezpieczeń - zmiany do MSR 39. Zmiany do MSR 39 w zakresie stosowania rachunkowości zabezpieczeń po odnowieniu (nowacji) instrumentów pochodnych i zwalniają z konieczności zaprzestania stosowania rachunkowości zabezpieczeń, gdy nowacja spełnia określone kryteria, określone w MSR 39. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową, wyniki działalności Grupy, ani też na zakres informacji prezentowanych w śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. 7. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie: F-13
MSSF 9 Instrumenty Finansowe (opublikowano dnia 24 lipca 2014) mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE, proces akceptacji standardu w UE na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego pozostaje wstrzymany, KIMSF 21 Opłaty publiczne (opublikowano dnia 20 maja 2013) mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2014 roku lub później, w UE mający zastosowanie najpóźniej dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 17 czerwca 2014 roku lub późnej, Zmiany do MSR 19 Programy określonych świadczeń: Składki pracownicze (opublikowano dnia 21 listopada 2013) mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 lipca 2014 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE, Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2010-2012 (opublikowano dnia 12 grudnia 2013) niektóre ze zmian mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 lipca 2014 roku lub później, a niektóre prospektywnie dla transakcji mających miejsce dnia 1 lipca 2014 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE, Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2011-2013 (opublikowano dnia 12 grudnia 2013) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 lipca 2014 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE, MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014) mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później nie podjęto decyzji odnośnie terminu, w którym EFRAG przeprowadzi poszczególne etapy prac prowadzących do zatwierdzenia niniejszego standardu - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE, Zmiany do MSSF 11 Rozliczenie nabycia udziału we wspólnej działalności (opublikowano dnia 6 maja 2014) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE, Zmiany do MSR 16 oraz MSR 38 Wyjaśnienie dopuszczalnych metod amortyzacji (opublikowano dnia 12 maja 2014) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE, MSSF 15 Przychody z tytułu umów z klientami (opublikowano dnia 28 maja 2014) mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2017 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE, Zmiany do MSR 16 i MSR 41 Rolnictwo: rośliny produkcyjne (opublikowano dnia 30 czerwca 2014) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE, Zmiany do MSR 27 Metoda praw własności w jednostkowym sprawozdaniu finansowym (opublikowano dnia 12 sierpnia 2014) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE. Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE, Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2012-2014 (opublikowano dnia 25 września 2014) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE Zarząd planuje wprowadzenie nowych standardów oraz interpretacji w dacie w której staną się wymagalne w UE. Wpływ zastosowania powyższych standardów na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości jest na bieżąco analizowany. Zarząd nie przewiduje, aby wprowadzenie powyższych standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy. F-14
8. Zmiana szacunków Od dnia 1 stycznia 2014 roku Grupa po wcześniejszej weryfikacji dokonała zmiany szacunków w odniesieniu do oczekiwanych okresów użytkowania środków trwałych. Zmiana ta spowodowała zwiększenie wyniku netto o 7 369 tys. zł. W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2014 roku nie miały miejsca istotne zmiany szacunków, które mają wpływ na okres bieżący lub będą miały wpływ na okresy przyszłe. 9. Zasady konsolidacji Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Multimedia Polska S.A. oraz śródroczne skrócone sprawozdania finansowe jej jednostek zależnych sporządzone każdorazowo za okresy trzech i dziewięciu miesięcy 30 września 2014 roku. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych po uwzględnieniu korekt doprowadzających do zgodności z MSSF sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty. Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski i straty wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez Spółkę dominującą ma miejsce wtedy, gdy posiada ona bezpośrednio lub pośrednio, poprzez swoje jednostki zależne, więcej niż połowę liczby głosów w danej spółce chyba, że możliwe jest do udowodnienia, że taka własność nie stanowi o sprawowaniu kontroli. Sprawowanie kontroli ma miejsce również wtedy, gdy Grupa ma możliwość kierowania polityką finansową i operacyjną danej jednostki. 10. Informacje dotyczące segmentów działalności Segmenty branżowe Grupa, zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne, prowadzi działalność w 5 odrębnych segmentach telewizji, Internetu, telefonii, energii i pozostałych usług, w szczególności dzierżaw. Podstawową miarą zysku w branży telekomunikacyjnej jest zysk skorygowana EBITDA, którego analiza w Grupie, w podziale na segmenty stanowi jedno ze źródeł decyzji zarządczych. Żaden z segmentów operacyjnych Grupy nie został połączony z innym segmentem w celu stworzenia powyższych sprawozdawczych segmentów operacyjnych. Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Finansowanie Grupy (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów. Segmentacji dokonuje się na bazie poszczególnych transakcji księgowych. Większość pozycji przychodowych i część kosztowych przypisana jest bezpośrednio do odpowiedniego segmentu. Pozostałe pozycje przychodów/kosztów są przydzielone do danego segmentu na podstawie kluczy podziałowych takich jak struktura RGU (jednostek generowania przychodu), struktura środków trwałych, aktywów niematerialnych oraz w oparciu o strukturę przychodów ze sprzedaży abonenckiej i operatorskiej wraz z dzierżawami lub według struktury zapasów. Przychody uzyskiwane przez Grupę pochodzą przede wszystkim od klientów indywidualnych, zaś przychody od klientów instytucjonalnych (innych operatorów korzystających z łączy i usług Grupy) stanowią nie więcej niż 7% przychodów ze sprzedaży. Segment telewizyjny obejmuje przede wszystkim usługi z zakresu świadczenia usług telewizji kablowej, cyfrowej oraz oferty pakietów Premium. Segment internetowy opiera się głównie na świadczeniu usług Internetu HFC i DSL oraz Mobilnego Internetu, Multisavera, MultiPowera (zwiększenie prędkości Internetu) i BSM (bezprzewodowej F-15
sieci multimedialnej). Segment telefoniczny stanowią usługi telefonii stacjonarnej, interkonektu, usług pośrednich i aparatów wrzutowych. Wszystkie segmenty zawierają również odpowiednio przypisane przychody z pozostałej sprzedaży takie jak przychody z aktywacji usług, ponownej aktywacji usług i zmian pakietów. W ramach segmentu energii świadczone są usługi sprzedaży energii elektrycznej dla klientów indywidualnych. W segmencie pozostałych usług - dzierżaw zawarte są w szczególności przychody i związane z nimi koszty z dzierżaw infrastruktury telekomunikacyjnej, łącz, pasma, sieci i pomieszczeń. Pozycje Nie alokowane zawierają przychody i koszty finansowe, obciążenia z tytułu podatku dochodowego oraz wyniki z transakcji mających wpływ na zmianę wartości aktywów trwałych. Przychody ze sprzedaży obejmują przychody z usług abonenckich oraz działalności międzyoperatorskiej. W przychodach innej sprzedaży są przychody z dzierżaw infrastruktury telekomunikacyjnej, łącz, pasma, sieci i pomieszczeń, przychody ze sprzedaży reklam, licencji. Bezpośrednie koszty zmienne stanowią obciążenie Grupy z tytułu opłat programingowych, praw autorskich, opłat licencyjnych związanych z usługą Multisaver, doładowań modemów mobilnych i innych usług wspierających usługę Mobilnego Internetu, interkonektu i pasma oraz zakupu energii bezpośredniej i jego bilansowania. Koszty operacyjne stanowią koszty zużycia materiałów i energii, dzierżaw, usług obcych oraz kosztów wynagrodzeń, podatków i opłat, sprzedaży i marketingu. Ze względu na charakter świadczonych usług i rodzajów dokonywanych transakcji nie występują transakcje kupna/sprzedaży i inne transakcje pomiędzy segmentami. Informacje dotyczące segmentów działalności za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2014 roku: Telewizja Internet Telefonia Pozostałe usługi - Dzierżawy Energia Nie alokowane Przychody ze sprzedaży 261 560 165 200 82 321 - - - 509 081 Inna sprzedaż 1 773 1 493 2 002 12 153 1-17 422 Koszty bezpośrednie zmienne (84 282) (6 188) (14 970) - (19) - (105 459) Koszty operacyjne (73 569) (56 699) (42 758) (1 068) (837) - (174 931) Pozostałe przychody/koszty operacyjne 653 (897) (442) - - - (686) Korekty o zdarzenia jednorazowe 7 263 3 256 6 807 - - - 17 326 Skorygowana EBITDA 113 398 106 165 32 960 11 085 (855) - 262 753 Pozostałe przychody/koszty - - - - - (65 309) (65 309) Amortyzacja (54 624) (51 684) (39 637) - - - (145 945) Korekty o zdarzenia jednorazowe (7 263) (3 256) (6 807) - - - (17 326) Zysk / (strata) netto 51 511 51 225 (13 484) 11 085 (855) (65 309) 34 173 Suma Na pozostałe przychody/koszty za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2014 roku w wysokości (65 309) tysięcy złotych składają się: - pozostałe przychody i koszty operacyjne związane za zmianą wartości aktywów trwałych (277) tysięcy złotych, - przychody i koszty finansowe (47 137) tysięcy złotych, - podatek dochodowy (17 895) tysięcy złotych. Koszty bezpośrednio zmienne, koszty operacyjne oraz amortyzacja składają się na koszty działalności podstawowej wykazywane w rachunku zysków i strat. F-16
Informacje dotyczące segmentów działalności za okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2014 roku: Telewizja Internet Telefonia Pozostałe usługi - Dzierżawy Energia Nie alokowane Przychody ze sprzedaży 87 841 55 248 27 820 - - - 170 909 Inna sprzedaż 362 321 570 2 998 1-4 252 Koszty bezpośrednie zmienne (28 731) (1 690) (5 925) - (15) - (36 361) Koszty operacyjne (22 420) (17 692) (13 834) (229) (589) - (54 764) Pozostałe przychody/koszty operacyjne (252) (1 272) (691) - - - (2 215) Korekty o zdarzenia jednorazowe 2 545 (4) 2 055 - - - 4 596 Skorygowana EBITDA 39 345 34 911 9 995 2 769 (603) - 86 417 Pozostałe przychody/koszty - - - - - (23 239) (23 239) Amortyzacja (18 305) (17 106) (13 121) - - - (48 532) Korekty o zdarzenia jednorazowe (2 545) 4 (2 055) - - - (4 596) Zysk / (strata) netto 18 495 17 809 (5 181) 2 769 (603) (23 239) 10 050 Suma Na pozostałe przychody/koszty za okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2014 roku w wysokości (23 239) tysięcy złotych składają się: - pozostałe przychody i koszty operacyjne związane za zmianą wartości aktywów trwałych 189 tysięcy złotych, - przychody i koszty finansowe (16 309) tysięcy złotych, - podatek dochodowy (7 119) tysięcy złotych. Koszty bezpośrednio zmienne, koszty operacyjne oraz amortyzacja składają się na koszty działalności podstawowej wykazywane w rachunku zysków i strat. Dane porównawcze za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2013 roku przedstawiają się następująco*: Telewizja Internet Telefonia Pozostałe usługi - Dzierżawy Energia Nie alokowane Przychody ze sprzedaży 260 064 158 982 87 445 - - - 506 491 Inna sprzedaż 2 229 1 498 2 209 11 312 - - 17 248 Koszty bezpośrednie zmienne (86 616) (7 843) (13 608) - - - (108 067) Koszty operacyjne (73 406) (46 610) (43 777) (1 059) - - (164 852) Pozostałe przychody/koszty operacyjne 4 662 885 513 - - - 6 060 Korekty o zdarzenia jednorazowe 4 025 1 573 3 402 199 - - 9 199 Skorygowana EBITDA 110 958 108 485 36 184 10 452 - - 266 079 Pozostałe przychody/koszty - - - - - (78 384) (78 384) Amortyzacja (63 877) (48 656) (43 204) - - - (155 737) Korekty o zdarzenia jednorazowe (4 025) (1 573) (3 402) (199) - - (9 199) Zysk / (strata) netto 43 056 58 256 (10 422) 10 253 - (78 384) 22 759 *W 2013 roku Grupa dokonała zmiany prezentacji RGU tj. jednostek generowania przychodu w segmencie telewizji kablowej i dokonała stosownej reklasyfikacji przychodów z telewizji analogowej do telewizji cyfrowej. Zmiana ta nie miała żadnego wpływu na całościowe wyniki finansowe Grupy, tj. na poziom przychodów ogółem oraz na poziom przychodów z poszczególnych segmentów działalności. Zmiana prezentacji RGU czyli podstawowego klucza podziału kosztów pośrednich na segmenty spowodowała konieczność zmiany podziału kosztów operacyjnych na poszczególne segmenty. Suma Na pozostałe przychody/koszty za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2013 roku w wysokości (78 384) tysięcy złotych składają się: - pozostałe przychody i koszty operacyjne związane za zmianą wartości aktywów trwałych (1 621) tysięcy złotych, - przychody i koszty finansowe (84 231) tysięcy złotych, - podatek dochodowy 7 468 tysięcy złotych. Koszty bezpośrednio zmienne, koszty operacyjne oraz amortyzacja składają się na koszty działalności podstawowej wykazywane w rachunku zysków i strat. F-17
Dane porównawcze za okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2013 roku przedstawiają się następująco*: Telewizja Internet Telefonia Pozostałe usługi - Dzierżawy Energia Nie alokowane Przychody ze sprzedaży 86 094 53 182 28 555 - - - 167 831 Inna sprzedaż 746 538 774 3 158 - - 5 216 Koszty bezpośrednie zmienne (32 678) (2 173) (4 396) - - - (39 247) Koszty operacyjne (21 992) (14 959) (14 537) (289) - - (51 777) Pozostałe przychody/koszty operacyjne 2 367 678 397 - - - 3 442 Korekty o zdarzenia jednorazowe 2 184 (444) (269) - - - 1 471 Skorygowana EBITDA 36 721 36 822 10 524 2 869 - - 86 936 Pozostałe przychody/koszty - - - - - (10 471) (10 471) Amortyzacja (20 939) (15 675) (13 904) - - - (50 518) Korekty o zdarzenia jednorazowe (2 184) 444 269 - - - (1 471) Zysk / (strata) netto 13 598 21 591 (3 111) 2 869 - (10 471) 24 476 *W 2013 roku Grupa dokonała zmiany prezentacji RGU tj. jednostek generowania przychodu w segmencie telewizji kablowej i dokonała stosownej reklasyfikacji przychodów z telewizji analogowej do telewizji cyfrowej. Zmiana ta nie miała żadnego wpływu na całościowe wyniki finansowe Grupy, tj. na poziom przychodów ogółem oraz na poziom przychodów z poszczególnych segmentów działalności. Zmiana prezentacji RGU czyli podstawowego klucza podziału kosztów pośrednich na segmenty spowodowała konieczność zmiany podziału kosztów operacyjnych na poszczególne segmenty. Suma Na pozostałe przychody/koszty za okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2013 roku w wysokości (10 471) tysięcy złotych składają się: - pozostałe przychody i koszty operacyjne związane za zmianą wartości aktywów trwałych (1 276) tysięcy złotych, - przychody i koszty finansowe (21 895) tysięcy złotych, - podatek dochodowy 12 700 tysięcy złotych. Koszty bezpośrednio zmienne, koszty operacyjne oraz amortyzacja składają się na koszty działalności podstawowej wykazywane w rachunku zysków i strat. EBITDA wyliczana jest przez dodanie amortyzacji do zysku/ (straty) z działalności operacyjnej, w każdym przypadku określonych zgodnie z MSSF. W wyliczeniu Skorygowanej EBITDA nie ujmowane są zdarzenia jednorazowe oraz zdarzenia, które nie są bezpośrednio związane z bieżącą działalnością operacyjną Grupy, na przykład, zysk/ (strata) ze zbycia aktywów trwałych lub aktualizacji wartości aktywów trwałych. EBITDA i Skorygowana EBITDA nie są miarą zysku/ (straty) z działalności operacyjnej, wyników operacyjnych ani płynności według MSSF. Skorygowana EBITDA jest powszechnie podawana i szeroko stosowana przez inwestorów w celu spójnego porównywania wyników bez uwzględniania amortyzacji i może różnić się znacznie w zależności od przyjętych zasad, czy też innych czynników nieoperacyjnych. Grupa świadczy swoje usługi na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, które stanowi jednorodny obszar geograficzny. W związku z tym Grupa nie dokonuje podziału na obszary geograficzne. 11. Znaczące transakcje jednorazowe w bieżącym okresie sprawozdawczym W bieżącym okresie sprawozdawczym nie było innych znaczących transakcji jednorazowych poza opisanymi w niniejszym sprawozdaniu. F-18