Projekt ustawy z dnia o zmianie ustawy o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych oraz niektórych innych ustaw

Projekt ustawy z dnia o zmianie ustawy o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych oraz niektórych innych ustaw Rozdział 1 Zmiany w przepisach obowiązujących Art. 1. W ustawie z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych, zwanej dalej ustawą o funduszach emerytalnych, wprowadza się następujące zmiany: 1) art. 2 ust. 3 otrzymuje brzmienie: 3. Przedmiotem działalności dobrowolnego funduszu jest prowadzenie indywidualnego konta emerytalnego, zwanego dalej "IKE", preferencyjnego indywidualnego konta emerytalnego, zwanego dalej "PIKE" lub indywidualnego konta zabezpieczenia emerytalnego, zwanego dalej "IKZE", o których mowa w ustawie z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych, preferencyjnych indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego (Dz. U. z 2014 r. poz. 1147 oraz z 2015 r. poz. 978 i 1844)." 2) w art. 8: a) pkt 3a otrzymuje brzmienie: 3a) dobrowolny fundusz - oznacza fundusz utworzony i zarządzany przez powszechne towarzystwo, prowadzący IKE, PIKE lub IKZE;" b) w pkt 3b skreśla się słowa składki wpłacone do otwartego funduszu oraz przecinek; b) uchyla się pkt 5; c) w pkt. 8 skreśla się słowa otwartego funduszu lub ; 3) w art.9 ust.1 otrzymuje brzmienie: 1. Fundusz jest tworzony jako pracowniczy lub dobrowolny. ; 4) w art.10 ust. 1 otrzymuje brzmienie: 1. Nazwa pracowniczego funduszu zawiera określenie "pracowniczy fundusz emerytalny", a nazwa dobrowolnego funduszu zawiera określenie "dobrowolny fundusz emerytalny". 5) w art. 13: a) skreśla się ust. 3; 1

b) ust. 4a pkt 1 otrzymuje brzmienie: "1) tryb oraz warunki zawarcia i rozwiązania umowy o prowadzenie IKE, PIKE oraz IKZE;"; 6) w art.22 ust.3 skreśla się słowa otwartego lub ; 7) w art.23 ust. 1 otrzymuje brzmienie: 1. Zmianę statutu fundusz ogłasza w dzienniku o zasięgu krajowym przeznaczonym do ogłoszeń funduszu, nie później niż w terminie 2 miesięcy od dnia doręczenia funduszowi zezwolenia na zmianę statutu. ; 8) w art.23 ust. 4a otrzymuje brzmienie: 4a. Jeżeli fundusz nie dokona ogłoszenia zmian statutu zgodnie z ust. 1, organ nadzoru stwierdza wygaśnięcie zezwolenia na zmianę statutu. ; 9) w art. 29 a) uchyla się ust. 2; b) w ust. 5 skreśla się słowo otwartego ; 10) w art. 38a ust. 3 w pierwszym zdaniu skreśla się słowo otwartego ; 11) w art. 42 ust. 1 pkt 3 otrzymuje brzmienie: 3) depozytariusza przechowującego aktywa dobrowolnego funduszu lub funduszu inwestycyjnego; ; 12) w art. 47 skreśla się słowa otwartego funduszu lub ; 13) a art. 48 uchyla się ust.3-4a; 14) w art. 54 ust. 2 skreśla się słowo otwartego ; 15) w art. 56 ust. 1 oraz ust. 3 skreśla się słowo otwartego ; 16) w art. 64 uchyla się ust. 5-9; 17) w art. 66: a) w ust. 1 skreśla się słowo otwartym ; b) w ust. 1a skreśla się słowo otwartego ; c) w ust. 1b skreśla się słowo otwartego ; d) w ust. 2 skreśla się słowo otwartym ; 18) uchyla się art. 81-85a, 90, 92; 19) art. 95 otrzymuje brzmienie: "Składki są wpłacane na rachunki prowadzone przez pracownicze fundusze, w wysokości i z częstotliwością określoną na zasadach, o których mowa w ustawie o pracowniczych programach emerytalnych."; 20) art. 96a ust. 2 otrzymuje brzmienie: 2

"2. Składka na wyodrębniony rachunek prowadzony przez dobrowolny fundusz może być wpłacona w wyniku dokonania wypłaty transferowej środków zgromadzonych na IKE, PIKE oraz IKZE, o której mowa w ustawie z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych, preferencyjnych indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego."; 21) w art. 97 ust. 1 otrzymuje brzmienie: "1. Wpłaty do pracowniczych funduszy mogą być dokonywane w formie papierów wartościowych, na zasadach określonych w odrębnych ustawach."; 22) w art. 100 ust. 2 otrzymuje brzmienie: "2. W przypadku pracowniczych funduszy dniem przeliczenia jest ostatni dzień roboczy miesiąca, o ile fundusz nie określi w statucie także innych dni przeliczenia. W przypadku dobrowolnych funduszy dniem przeliczenia jest każdy dzień roboczy."; 23) uchyla się art. 100a-100d; 24) art. 107 ust. 2 otrzymuje brzmienie: "2. Przepisu ust. 1 nie stosuje się do rozrządzeń członka funduszu na wypadek śmierci oraz do rozporządzeń środkami zgromadzonymi przez członka dobrowolnego funduszu na IKE, PIKE oraz IKZE."; 25) uchyla się art. 108, 110-111d; 26) art. 113a otrzymuje brzmienie: "Art. 113a. Warunki nabycia przez członka dobrowolnego funduszu uprawnień do wypłaty, wypłaty transferowej, zwrotu środków zgromadzonych na IKE, PIKE oraz IKZE i częściowego zwrotu środków zgromadzonych na IKE określa ustawa z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych, preferencyjnych indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego."; 27) uchyla się art. 119, 121-124, 126-129a, 131-132; 28) art. 132b otrzymuje brzmienie: "Art. 132b. W razie śmierci członka dobrowolnego funduszu stosuje się przepisy ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych, preferencyjnych indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego dotyczące rozporządzeń oszczędzającego na IKE, PIKE oraz IKZE w przypadku jego śmierci."; 29) w art. 134 uchyla się ust 1 oraz ust. 2; 30) uchyla sie art. 135; 31) w art. 136 uchyla się ust. 2a; 3

32) w art. 141 uchyla się ust. 2 oraz ust. 5; 33) w art. 142 uchyla się ust. 5; 34) art. 144 otrzymuje brzmienie: "Aktywa dobrowolnego funduszu nie mogą być lokowane w: 1) akcjach lub innych papierach wartościowych emitowanych przez powszechne towarzystwo zarządzające tymi funduszami; 2) akcjach lub innych papierach wartościowych emitowanych przez akcjonariusza powszechnego towarzystwa zarządzającego tymi funduszami; 3) akcjach lub innych papierach wartościowych emitowanych przez podmioty będące podmiotami związanymi w stosunku do podmiotów określonych w pkt 1 i 2."; 35) art. 158 ust 1 pkt 2 otrzymuje następujące brzmienie: "2) posiada fundusze własne w wysokości stanowiącej równowartość w złotych co najmniej 100 000 000 euro, 30 000 000 euro, o ile przedmiotem przechowywania mają być aktywa pracowniczego funduszu;"; 36) art. 168 ust 1 otrzymuje następujące brzmienie: "1. W przypadku dobrowolnego funduszu dniem wyceny jest każdy dzień roboczy, z wyjątkiem sobót, a w przypadku pracowniczego funduszu - ostatni dzień roboczy każdego miesiąca."; 37) art. 169 otrzymuje następujące brzmienie" "Wartość jednostki rozrachunkowej jest ustalana przez fundusz w każdym dniu wyceny i według stanu na ten dzień oraz podawana do wiadomości organu nadzoru"; 38) uchyla sie art. 170 i 173; 39) w art. 174 uchyla się pkt 1-3; 40) uchyla się art. 181-188b; 41) w art. 189: a) ust.1 otrzymuje następujące brzmienie: "1. Dobrowolny fundusz jest obowiązany, raz w roku, ogłaszać prospekt informacyjny w dzienniku o zasięgu krajowym przeznaczonym do ogłoszeń funduszu."; b) uchyla się ust. 3; 42) w art. 190 ust. 1 i 2 otrzymują następujące brzmienie: "1. Dobrowolny fundusz udostępni prospekt informacyjny każdej osobie, która złoży wniosek o przyjęcie do funduszu, przy czym powinno to nastąpić przed zawarciem umowy z funduszem."; 4

2. Dobrowolny fundusz udostępnia prospekt informacyjny wraz z ostatnim półrocznym sprawozdaniem finansowym także na każde żądanie członka."; 43) w art. 193: a) uchyla się pkt 2-3; b) ust. 4 otrzymuje następujące brzmienie: "4. Pełna informacja o strukturze aktywów pracowniczego funduszu i dobrowolnego funduszu, z uwzględnieniem także lokat stanowiących mniej niż 1% wartości aktywów funduszu, jest udostępniana na koniec każdego okresu rocznego."; 44) w art. 194 uchyla się ust. 1; 45) w art. 197: a) ust. 1 otrzymuje następujące brzmienie: "1. Informacje o dobrowolnym funduszu lub towarzystwie udostępniane lub rozpowszechniane publicznie przez powszechne towarzystwo lub na zlecenie powszechnego towarzystwa, a także na rzecz powszechnego towarzystwa lub dobrowolnego funduszu, a także informacje o pracowniczym funduszu udostępniane przez pracownicze towarzystwo powinny w sposób zrozumiały, obiektywny i rzetelny przedstawiać sytuację finansową funduszu lub towarzystwa, a także ryzyko związane z przystąpieniem do funduszu oraz pozostawaniem członkiem funduszu."; b) uchyla się ust. 2; 46) art. 200 ust. 2 pkt 1a otrzymuje "1a) analiza kształtu rynku emerytalnego w zakresie dobrowolnych funduszy, pracowniczych programów emerytalnych, IKE, PIKE oraz IKZE w Polsce, poziomu zabezpieczenia interesów członków funduszy emerytalnych i uczestników pracowniczych programów emerytalnych, zagrożeń dla konkurencji na rynku funduszy emerytalnych, rozwoju dobrowolnych i kapitałowych oszczędności emerytalnych, maksymalizacji poziomu oszczędności emerytalnych oraz przedkładanie propozycji stosownych zmian przepisów prawa w tym zakresie;"; 47) uchyla się art. 219. Art. 2. W ustawie z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego (Dz.U. z 2016 r. poz. 1776), zwanej dalej ustawą o kontach emerytalnych, wprowadza się następujące zmiany: 1) tytuł ustawy otrzymuje brzmienie: ustawa z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych, preferencyjnych indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego 5

2) w art. 1: a) dotychczasowa treść staje się ust. 1 tego artykułu; b) w ust. 1 kropkę zastępuje się średnikiem; c) po ust. 1 dodaje się ust. 2 w brzmieniu: ustawa określa również zasady postępowania z oszczędnościami zgromadzonymi w dobrowolnych funduszach emerytalnych powstałych z przekształcenia otwartych funduszy emerytalnych zgodnie z przepisami ustawy z dnia. o zmianie ustawy o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych oraz niektórych innych ustaw (Dz.U. ), zwanej dalej ustawą o przekształceniu OFE, w ramach preferencyjnych indywidualnych kont emerytalnych, zwanych dalej PIKE. ; 3) w art. 2: a) po pkt 1a) dodaje się pkt 1b) 1e) w brzmieniu: 1b) PIKE - wyodrębniony rachunek PIKE w dobrowolnym funduszu emerytalnym, prowadzone na zasadach określonych ustawą, a w zakresie w niej nieuregulowanym - na zasadach określonych w przepisach właściwych dla tego rachunku; 1c) cesja PIKE cesja praw do środków zgromadzonych na PIKE dokonana przez oszczędzającego PIKE na rzecz osoby trzeciej, a także dalsze cesje praw; 1d) sukcesja PIKE wstąpienie osoby uprawnionej PIKE w całość praw i obowiązków oszczędzającego PIKE wynikających z umowy PIKE na podstawie oświadczenia osoby uprawnionej PIKE złożonego na zasadach określonych w ustawie; 1e) cesjonariusz PIKE osoba trzecia uzyskująca tytuł prawny do środków zgromadzonych na PIKE w wyniku cesji PIKE ; b) po pkt 3) dodaje się pkt 3a) w brzmieniu: 3a) oszczędzający PIKE osobę fizyczną, która zgromadziła środki na koncie w otwartym funduszu emerytalnym przekształconym zgodnie z przepisami ustawy o przekształceniu OFE w dobrowolny fundusz emerytalny; ; c) pkt 10) otrzymuje brzmienie: 10) instytucja finansowa - fundusz inwestycyjny, podmiot prowadzący działalność maklerską, zakład ubezpieczeń, bank, dobrowolny fundusz emerytalny, prowadzące IKE lub IKZE, a także dobrowolny fundusz emerytalny prowadzący PIKE; ; d) po pkt 12) dodaje się pkt 12a) w brzmieniu: 12a) osoby uprawnione PIKE osoby wskazane przez oszczędzającego PIKE w pisemnej dyspozycji, złożonej na zasadach wskazanych w ustawie, względem 6

dobrowolnego funduszu emerytalnego; w przypadku braku takiej dyspozycji, osoby będące spadkobiercami oszczędzającego PIKE; ; e) pkt 13) otrzymuje brzmienie: 13) wypłata - wypłatę jednorazową albo wypłatę w ratach środków zgromadzonych na IKE, PIKE lub IKZE dokonywaną na rzecz: a) oszczędzającego albo, w przypadku środków zgromadzonych na PIKE, oszczędzającego PIKE, po spełnieniu warunków określonych, odpowiednio, w art. 34 ust. 1 pkt 1 lub art. 34a ust. 1 pkt 1 albo w art. 39a ust. 1 pkt 1, albo b) osób uprawnionych albo osób uprawnionych PIKE, w przypadku śmierci, odpowiednio, oszczędzającego albo oszczędzającego PIKE; ; f) w pkt 14) po lit. f) dodaje się lit. g) w brzmieniu: g) przeniesieniu środków zgromadzonych przez członka dobrowolnego funduszu emerytalnego na PIKE do innego dobrowolnego funduszu emerytalnego prowadzącego PIKE; h) przeniesieniu środków zgromadzonych przez oszczędzającego PIKE na PIKE do instytucji finansowej, prowadzącej IKE, a także do programu emerytalnego, do którego przystąpił oszczędzający PIKE; i) przeniesieniu środków zgromadzonych na PIKE z PIKE zmarłego na PIKE osoby uprawnionej PIKE, na IKE osoby uprawnionej PIKE lub do programu emerytalnego, do którego uprawniony przystąpił; j) przeniesieniu środków zgromadzonych na PIKE przez oszczędzającego PIKE na rzecz osoby trzeciej, poprzez: - przeniesienie środków na PIKE osoby trzeciej; - przeniesienie środków na IKE osoby trzeciej; - przeniesienie środków do programu emerytalnego osoby trzeciej; ; g) pkt 15) 15a) otrzymują brzmienie: 15) zwrot - wycofanie całości środków zgromadzonych na IKE, PIKE lub IKZE, jeżeli nie zachodzą przesłanki wypłaty, kwalifikowanego zwrotu bądź wypłaty transferowej; 15a) częściowy zwrot - wycofanie części środków zgromadzonych na IKE lub PIKE, jeżeli nie zachodzą przesłanki do wypłaty, kwalifikowanego zwrotu bądź wypłaty transferowej; ; 4) w art. 4 po ust. 2 dodaje się ust. 3 w brzmieniu: 3. Oszczędzający PIKE ma prawo do zwolnienia podatkowego na zasadach i w trybie określonych w przepisach o podatku dochodowym od osób fizycznych. ; 5) art. 15-18 otrzymują brzmienie: 7

Art. 15. Środki zgromadzone na IKE, PIKE lub IKZE mogą być obciążone zastawem. Zaspokojenie wierzytelności zabezpieczonej zastawem z IKE lub PIKE jest traktowane jako częściowy zwrot albo zwrot. Zaspokojenie wierzytelności zabezpieczonej zastawem z IKZE jest traktowane jako zwrot. Art. 16. Nadzór nad prowadzeniem IKE, PIKE oraz IKZE przez instytucje finansowe sprawuje organ nadzoru. Art. 17.1. Instytucje finansowe są obowiązane do przekazywania półrocznych i rocznych informacji o prowadzonych IKE, PIKE lub IKZE organowi nadzoru, w terminie do końca lipca za ostatnie półrocze i do końca stycznia za rok poprzedni. 2. Organ nadzoru jest obowiązany do sporządzenia i przekazania ministrowi właściwemu do spraw zabezpieczenia społecznego półrocznej i rocznej informacji zbiorczej o IKE, PIKE lub IKZE prowadzonych przez nadzorowane instytucje finansowe, w terminie do dnia 31 sierpnia za ostatnie półrocze i do ostatniego dnia lutego za rok poprzedni. 3. Rada Ministrów określi, w drodze rozporządzenia, zakres informacji, o których mowa w ust. 1 i 2, oraz tryb ich przekazywania, kierując się koniecznością dostarczenia ministrowi właściwemu do spraw zabezpieczenia społecznego informacji niezbędnych do wykonywania zadań związanych z rozwojem dobrowolnych form oszczędzania, uzupełniających dochody emerytalne z powszechnego systemu emerytalnego. Art. 18. Wyłącznie instytucje finansowe prowadzące IKE, PIKE lub IKZE zgodnie z ustawą są uprawnione do określenia prowadzonej przez siebie działalności albo do używania w reklamie określenia "indywidualne konto emerytalne", preferencyjne indywidualne konto emerytalne lub "indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego" oraz skrótu "IKE", PIKE lub "IKZE". ; 6) po art. 19 dodaje się art. 19a w brzmieniu: art. 19a. Środki gromadzone przez oszczędzającego PIKE pozostają rejestrowane na wyodrębnionym rachunku w dobrowolnym funduszu emerytalnym. ; 7) art. 20 22 otrzymują brzmienie: Art. 20. Wszystkie dyspozycje oszczędzającego dotyczące środków gromadzonych na IKE, PIKE lub IKZE należy oznakować w sposób umożliwiający ich identyfikację. Art. 21. 1. Instytucja finansowa rejestruje wszystkie operacje na IKE, PIKE lub IKZE, które zostały dokonane w okresie, w którym instytucja ta prowadziła IKE, PIKE lub IKZE. 2. W razie złożenia przez oszczędzającego dyspozycji wypłaty transferowej do innej instytucji finansowej albo do programu emerytalnego, dotychczasowa instytucja finansowa przekazuje tej instytucji finansowej albo zarządzającemu, wraz z dokonaniem wypłaty transferowej, następujące informacje: 8

1) dane osobowe oszczędzającego; 2) o dacie pierwszej wpłaty albo o dacie przyjęcia pierwszej wypłaty transferowej, w zależności od tego, które ze zdarzeń nastąpiło wcześniej; 3) w przypadku IKE oraz IKZE - o sumie wpłat w każdym roku kalendarzowym oraz nazwę instytucji finansowej przyjmującej wpłatę; 4) o wysokości i datach wypłat transferowych przyjętych na IKE, PIKE lub IKZE oszczędzającego oraz o nazwie instytucji finansowej lub o danych zarządzającego i o danych pracodawcy prowadzącego program emerytalny, w rozumieniu przepisów o pracowniczych programach emerytalnych, dokonujących tych wypłat; 5) o wysokości i datach dokonywanych wypłat transferowych, a w przypadku transferu papierów wartościowych lub środków pieniężnych zgromadzonych w podmiocie prowadzącym działalność maklerską również o rodzaju i ilości tych papierów, oraz o nazwie instytucji finansowej albo o danych zarządzającego i o danych pracodawcy prowadzącego program emerytalny, do których dokonywana jest wypłata transferowa; 6) o wysokości i datach częściowych zwrotów oraz o nazwie instytucji finansowej dokonującej częściowego zwrotu; 7) o aktualnej wartości środków pochodzących z wpłat na IKE lub IKZE, a w przypadku PIKE o wysokości zgromadzonych środków; 8) o sumie wpłaconych składek podstawowych, w przypadku gdy na IKE oszczędzającego dokonano wypłaty transferowej z programu emerytalnego. 3. Informacje, o których mowa w ust. 2, obejmują także dane przekazane przez wszystkie poprzednie instytucje finansowe prowadzące IKE, PIKE lub IKZE oszczędzającego. 4. Instytucja finansowa, dokonując wypłaty transferowej środków zgromadzonych na IKE, PIKE lub IKZE zmarłego na IKE, PIKE lub IKZE osoby uprawnionej albo do programu emerytalnego, do którego uprawniony przystąpił, przekazuje odpowiednio instytucji finansowej prowadzącej IKE, PIKE lub IKZE uprawnionego albo zarządzającemu informację określoną w ust. 2 pkt 5 wraz z podaniem tytułu transferu. 5. Minister właściwy do spraw finansów publicznych w porozumieniu z ministrem właściwym do spraw zabezpieczenia społecznego określi, w drodze rozporządzenia, wzór informacji, o której mowa w ust. 2, a także termin oraz tryb jej przekazywania, uwzględniając konieczność zapewnienia prawidłowości przesyłanych danych o IKE, PIKE lub IKZE oszczędzającego pomiędzy instytucjami finansowymi lub z instytucji finansowej do programu emerytalnego. Art. 22. 1. Instytucja finansowa lub syndyk, dokonując wypłaty, o której mowa w art. 34 ust. 1 pkt 1, art. 34a ust. 1 pkt 1 lub art. 46, są obowiązani do sporządzenia i przekazania informacji o dokonaniu wypłaty jednorazowej albo o dokonaniu wypłaty pierwszej raty do naczelnika urzędu skarbowego właściwego dla 9

oszczędzającego lub oszczędzającego PIKE w sprawach opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych, w terminie do 7. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym nastąpiła wypłata. 2. Oszczędzający lub oszczędzający PIKE, przed dokonaniem wypłaty, jest obowiązany do poinformowania instytucji finansowej lub syndyka o właściwym dla podatku dochodowego od osób fizycznych oszczędzającego lub oszczędzającego PIKE naczelniku urzędu skarbowego oraz - w przypadku gdy wypłata następuje na rzecz oszczędzającego na IKE lub PIKE - do przedstawienia decyzji organu rentowego o przyznaniu prawa do emerytury, jeżeli oszczędzający nie ukończył 60. roku życia. 3. Informacja, o której mowa w ust. 1, zawiera: 1) dane identyfikujące IKE, PIKE lub IKZE; 2) dane osobowe oszczędzającego lub oszczędzającego PIKE; 3) w przypadku IKE lub IKZE, datę pierwszej wpłaty albo datę przyjęcia pierwszej wypłaty transferowej, w zależności od tego, które z tych zdarzeń nastąpiło wcześniej; 4) w przypadku IKE lub IKZE, sumę wpłat w każdym roku kalendarzowym; 5) wysokości i daty wypłat transferowych przyjętych na IKE lub IKZE oszczędzającego oraz informacje o nazwie instytucji finansowej lub o danych zarządzającego i o danych pracodawcy prowadzącego program emerytalny, dokonujących tych wypłat; 6) wysokości i daty częściowych zwrotów oraz informacje o nazwie instytucji finansowej dokonującej częściowego zwrotu; 7) sumę wpłaconych składek podstawowych, w przypadku gdy na IKE oszczędzającego dokonano wypłaty transferowej z programu emerytalnego; 8) wysokość i datę wypłaty; 9) kopię decyzji organu rentowego o przyznaniu uprawnień emerytalnych, jeżeli oszczędzający na IKE lub PIKE nie ukończył 60. roku życia. 4. Niedopełnienie przez oszczędzającego obowiązku, o którym mowa w ust. 2, spowoduje, że instytucja finansowa nie dokona wypłaty. 5. Minister właściwy do spraw finansów publicznych w porozumieniu z ministrem właściwym do spraw zabezpieczenia społecznego określi, w drodze rozporządzenia, wzór informacji, o której mowa w ust. 3, a także sposób jej przekazywania, uwzględniając konieczność zapewnienia możliwości weryfikacji uprawnień oszczędzającego do zwolnienia podatkowego. ; 8) po Rozdziale 6a dodaje się Rozdział 6b w brzmieniu: Rozdział 6b PIKE w ramach dobrowolnego funduszu emerytalnego 10

art. 33b. 1. Do PIKE w dobrowolnym funduszu emerytalnym mają zastosowanie przepisy ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych, zwana dalej ustawą o funduszach emerytalnych, o ile przepisy niniejszej ustawy w odniesieniu do PIKE nie stanowią inaczej. 2. Do PIKE stosuje się odpowiednio przepisy art. 8 ust. 2, 8a i 14. art. 33c. 1. PIKE powstaje wyłącznie na podstawie umowy zawartej w trybie art. 26 ust. 2 ustawy o przekształceniu OFE oraz na podstawie umowy zawartej przez oszczędzającego PIKE z innym dobrowolnym funduszem emerytalnym prowadzącym PIKE w przypadku wypłaty transferowej. 2. Zakazane jest pobieranie od oszczędzających PIKE przez dobrowolny fundusz emerytalny prowadzący PIKE wpłat na PIKE, z wyjątkiem przeniesienia środków w trybie wypłaty transferowej z innego PIKE na zasadach określonych w ustawie oraz wypłaty premii gwarantowanej na zasadach określonych w ustawie. art. 33d. Umowa o prowadzenie PIKE określa w szczególności: 1) oznaczenie PIKE umożliwiające jego identyfikację; 2) sposób oznaczenia oraz sposób składania dyspozycji dotyczących środków gromadzonych na PIKE; 3) zakres, częstotliwość i formę informowania oszczędzającego o środkach zgromadzonych na PIKE; 4) koszty i opłaty obciążające oszczędzającego w związku z prowadzeniem PIKE; 5) termin dokonania wypłaty, wypłaty transferowej, częściowego zwrotu oraz zwrotu, kwalifikowanego zwrotu oraz kwalifikowanego częściowego zwrotu; 6) warunki wypłaty w ratach, w tym liczbę rat, w przypadku dokonywania wypłaty w ratach; 7) sposób postępowania z pożytkami z papierów wartościowych zgromadzonych na PIKE oszczędzającego PIKE. art. 33e. Umowa o prowadzenie PIKE z dobrowolnym funduszem emerytalnym prowadzącym PIKE wygasa w przypadku: 1) dokonania pełnej wypłaty; 2) dokonania pełnej wypłaty transferowej; 3) dokonania zwrotu; 4) dokonania kwalifikowanego zwrotu; 5) śmierci oszczędzającego PIKE, z zastrzeżeniem obowiązku dopełnienia przez dobrowolny fundusz emerytalny czynności wypłaty lub wypłaty transferowej; 6) wskazanym w art. 14, z zastrzeżeniem obowiązku dopełnienia przez dobrowolny fundusz emerytalny czynności wypłaty lub wypłaty transferowej. 11

art. 33f. 1. Wzór umowy o prowadzenie PIKE, w tym zmiana wzoru umowy, podlega zatwierdzeniu, w drodze decyzji administracyjnej, przez Komisję Nadzoru Finansowego, zwaną dalej Komisją, na wniosek dobrowolnego funduszu emerytalnego (zatwierdzenie wzoru umowy). Informację o złożeniu wniosku Komisja podaje do publicznej wiadomości. 2. Komisja odmawia zatwierdzenia wzoru umowy w przypadku gdy: a) wzór umowy nie spełnia warunków wskazanych w art. 33d ustawy; b) wzór umowy narusza inne przepisy prawa powszechnie obowiązującego; c) wzór umowy jest niezgodny ze statutem dobrowolnego funduszu emerytalnego; d) wzór umowy rażąco narusza interesy oszczędzających PIKE lub osób uprawnionych PIKE; e) wzór umowy zagraża stabilności lub bezpieczeństwu środków zgromadzonych w dobrowolnym funduszu emerytalnym. 3. Do postępowania w sprawie zatwierdzenia wzoru umowy znajdują zastosowanie przepisy ustawy z dnia 14 czerwca 1960 r. Kodeks postępowania administracyjnego (Dz. U. z 2016 r. poz. 23 ze zm. 1 ), zwanej dalej kodeksem postępowania administracyjnego, z zastrzeżeniem ust. 4-7. 4. Stroną postępowania w sprawie zatwierdzenia wzoru umowy jest wyłącznie dobrowolny fundusz emerytalny, który wystąpił z wnioskiem o zatwierdzenie wzoru umowy. 5. Na zasadzie art. 31 kodeksu postępowania administracyjnego w postępowaniu administracyjnym w sprawie zatwierdzenia wzoru umowy mogą wziąć udział wyłącznie te organizacje społeczne, których statutowe cele obejmują ochronę interesów oszczędzających PIKE. 6. Komisja dopuszcza ponadto do udziału w postępowaniu administracyjnym w sprawie zatwierdzenia wzoru umowy jako podmiot na prawach strony te organizacje społeczne, które zgodnie ze swoim statutem spełniają łącznie następujące warunki: 1) zrzeszają wyłącznie oszczędzających PIKE w danym dobrowolnym funduszu emerytalnym oraz 2) ich statutowe cele obejmują ochronę interesów oszczędzających PIKE. 7. W przypadku wskazanym w ust. 6 Komisja dopuszcza organizację do udziału w postępowaniu na wniosek zainteresowanej organizacji zawierający informacje wskazane w ust. 6, w drodze postanowienia. Komisja odmawia, w drodze postanowienia, uwzględnienia wniosku wyłącznie w przypadku niespełnienia wymagań wskazanych w ust. 6. Na postanowienia wskazane w zdaniach 1 Zmiany tekstu jednolitego ogłoszone w Dz. U. z 2016 r. poz. 868, 1579, 996 i 2138. 12

poprzednich zainteresowanej organizacji oraz dobrowolnemu funduszowi emerytalnemu służy zażalenie. 9) po Rozdziale 7 dodaje się Rozdział 7a w brzmieniu: Rozdział 7a Wypłata, wypłata transferowa, częściowy zwrot i zwrot środków zgromadzonych na PIKE, kwalifikowany częściowy zwrot i kwalifikowany zwrot środków zgromadzonych na PIKE, cesja PIKE, sukcesja PIKE oraz inne przypadki dysponowania środkami zgromadzonymi na PIKE art. 39a. 1. Wypłata środków zgromadzonych na PIKE następuje wyłącznie: 1) na rzecz oszczędzającego lub wskazanej przez niego osoby trzeciej, na wniosek oszczędzającego PIKE po osiągnięciu przez niego wieku 60 lat lub nabyciu uprawnień emerytalnych i ukończeniu 55 roku życia; 2) w przypadku śmierci oszczędzającego PIKE - na wniosek osoby uprawnionej PIKE. 2. Wypłata może być, w zależności od wniosku oszczędzającego PIKE albo osoby uprawnionej PIKE, dokonywana jednorazowo albo w ratach. Wypłata jednorazowa, a w przypadku wypłaty w ratach pierwsza rata, powinny być, z wyłączeniem przypadków, o których mowa w art. 14 ust. 1 pkt 1 i 2, dokonane w terminie nie dłuższym niż 14 dni od dnia: 1) złożenia przez oszczędzającego wniosku o dokonanie wypłaty; 2) złożenia przez osobę, o której mowa w ust. 1 pkt 2, wniosku o dokonanie wypłaty oraz przedłożenia: a) aktu zgonu oszczędzającego PIKE i dokumentu stwierdzającego tożsamość osoby uprawnionej PIKE albo b) prawomocnego postanowienia sądu o stwierdzeniu nabycia spadku oraz zgodnego oświadczenia wszystkich spadkobierców o sposobie podziału środków zgromadzonych przez oszczędzającego PIKE bądź prawomocnego postanowienia sądu o dziale spadku oraz dokumentów stwierdzających tożsamość spadkobierców - chyba że oszczędzający PIKE albo osoby uprawnione PIKE zażądają wypłaty w terminie późniejszym. 3. W przypadkach, o których mowa w ust. 1, do sumy środków zgromadzonych na PIKE dolicza się premię gwarantowaną, która podlega wypłacie łącznie ze środkami zgromadzonymi na PIKE. 4. Premia gwarantowana stanowi świadczenie na rzecz oszczędzającego PIKE lub osoby uprawnionej PIKE, wypłacane z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych. Premia gwarantowana wypłacana jest jednorazowo lub, w przypadku wniosku oszczędzającego PIKE lub osoby 13

uprawnionej PIKE o dokonanie wypłaty środków zgromadzonych na PIKE w ratach w ratach. 5. Wysokość premii gwarantowanej stanowi kwotę obliczaną według wzoru: PG= 0,005*SLO*SZS, gdzie PG oznacza kwotę premii gwarantowanej SLO oznacza sumę lat oszczędzania SZS oznacza sumę środków zgromadzonych na PIKE 6. Do sumy lat oszczędzania (SLO), o której mowa w ust. 5, dolicza się obok rozpoczętych lat posiadania przez oszczędzającego PIKE rachunku PIKE w dobrowolnym funduszu emerytalnym oraz w poprzednich dobrowolnych funduszach emerytalnych także wszystkie rozpoczęte lata oszczędzania w otwartych funduszach emerytalnych w rozumieniu ustawy o FE w brzmieniu sprzed wejścia w życie ustawy o przekształceniu OFE. art. 39b. 1. Wypłata transferowa jest dokonywana: 1) z dobrowolnego funduszu emerytalnego prowadzącego PIKE do innego dobrowolnego funduszu emerytalnego prowadzącego PIKE, z którym oszczędzający PIKE zawarł umowę o prowadzenie PIKE; 2) z dobrowolnego funduszu emerytalnego prowadzącego PIKE do programu emerytalnego, do którego przystąpił oszczędzający PIKE; 3) z dobrowolnego funduszu emerytalnego prowadzącego PIKE do instytucji finansowej prowadzącej IKE, z którą oszczędzający PIKE zawarł umowę na prowadzenie IKE; 4) z PIKE zmarłego oszczędzającego PIKE na PIKE osoby uprawnionej PIKE prowadzone przez ten sam dobrowolny fundusz emerytalny; 5) z PIKE zmarłego oszczędzającego PIKE na PIKE osoby uprawnionej PIKE prowadzone przez inny dobrowolny fundusz emerytalny; 6) z PIKE zmarłego oszczędzającego PIKE do instytucji finansowej prowadzącej IKE, z którą osoba uprawniona PIKE zawarła lub ma zawartą umowę o prowadzenie IKE; 7) z PIKE zmarłego oszczędzającego PIKE do programu emerytalnego, do którego przystąpiła osoba uprawniona PIKE; 8) z PIKE oszczędzającego PIKE na PIKE osoby trzeciej, na IKE osoby trzeciej, do programu emerytalnego osoby trzeciej. 14

2. Wypłata transferowa jest dokonywana na podstawie dyspozycji oszczędzającego PIKE albo osoby uprawnionej PIKE po uprzednim zawarciu umowy o prowadzenie PIKE z dobrowolnym funduszem emerytalnym lub IKE z inną instytucją finansową albo po przystąpieniu do programu emerytalnego i okazaniu dobrowolnemu funduszowi emerytalnemu dokonującemu wypłaty transferowej odpowiednio potwierdzenia zawarcia umowy albo potwierdzenia przystąpienia do programu emerytalnego. 3. W przypadku wypłaty transferowej z PIKE do programu emerytalnego wypłata transferowa dokonywana jest na rachunek programu emerytalnego. 4. Z wyłączeniem przypadków, o których mowa w art. 14 ust. 1 pkt 1 i 2, wypłata transferowa powinna być dokonana w terminie nie dłuższym niż 14 dni od dnia: 1) złożenia dyspozycji wypłaty transferowej przez oszczędzającego albo 2) przedstawienia przez osoby uprawnione dokumentów wymienionych w art. 39a ust. 2 pkt 2 oraz złożenia dyspozycji wypłaty transferowej. 5. W przypadkach wskazanych w ust. 1 pkt 2-3 oszczędzającemu PIKE, a w przypadkach wskazanych w ust. 1 pkt 4-7 osobie uprawnionej PIKE przysługuje premia gwarantowana. Premia gwarantowana realizowana jest, według wyboru oszczędzającego PIKE albo osoby uprawnionej PIKE w ramach dyspozycji wypłaty transferowej, poprzez jednorazową wypłatę oszczędzającemu PIKE albo osobie uprawnionej PIKE lub poprzez wpłatę na poczet IKE lub programu emerytalnego oszczędzającego PIKE albo poprzez wpłatę na poczet PIKE, IKE lub programu emerytalnego osoby uprawnionej PIKE. Premia gwarantowana jest obliczana zgodnie z art. 39a ust. 5-6. Art. 39a ust. 4 zdanie pierwsze stosuje się. 6. W przypadku wypłaty transferowej z PIKE na PIKE, IKE lub do programu emerytalnego osoby trzeciej, osoba trzecia nabywa prawo do premii gwarantowanej za okres do dokonania wypłaty transferowej obliczanej zgodnie z art. 39a ust. 5-6 od kwoty wypłaty transferowej, pod warunkiem zaistnienia warunków do dokonania wypłaty z PIKE, IKE lub programu emerytalnego osoby trzeciej i dokonania tej wypłaty. Art. 39a ust. 4 zdanie pierwsze stosuje się odpowiednio. 7. Wypłacie transferowej podlega wyłącznie całość środków zgromadzonych na PIKE, z wyjątkiem sytuacji wskazanych w ust. 1 pkt 8. art. 39c. 1. Zwrot środków następuje na rzecz oszczędzającego lub wskazanej przez niego osoby trzeciej, na żądanie oszczędzającego PIKE, jeżeli nie zachodzą przesłanki do wypłaty, wypłaty transferowej lub kwalifikowanego zwrotu. 2. Oszczędzający może wystąpić z wnioskiem o częściowy zwrot środków. 3. Dobrowolny fundusz emerytalny prowadzący PIKE jest obowiązany pouczyć oszczędzającego PIKE, przed dokonaniem zwrotu, że zwrotowi podlegają środki pomniejszone o należny podatek, a także pouczyć o możliwości dokonania 15

wypłaty transferowej. Oszczędzający PIKE może zmienić lub wycofać dyspozycję w ciągu 14 dni od otrzymania pouczenia. 4. Zwrot środków, a także częściowy zwrot środków, powinien nastąpić w terminie 21 dni od upływu terminu wskazanego w ust. 3 zdanie drugie. 5. Możliwość dokonania zwrotu może zostać zawieszona w przypadkach wskazanych w ustawie o FE. W przypadku ustąpienia przyczyn zawieszenia zwrotu, zwrot jest dokonywany w terminach wskazanych w przepisach poprzedzających. art. 39d. 1. Oszczędzający PIKE może zgłosić dobrowolnemu funduszowi prowadzącemu PIKE dyspozycję kwalifikowanego zwrotu na swoją rzecz lub na rzecz osoby trzeciej. 2. Oszczędzający PIKE określa w dyspozycji, czy kwalifikowany zwrot ma dotyczyć całości czy części środków zgromadzonych na PIKE. 3. Dyspozycje złożone w dwóch ostatnich miesiącach ostatniego kwartału oraz w pierwszym miesiącu bieżącego kwartału dobrowolny fundusz emerytalny przekazuje Komisji najpóźniej do 15 dnia drugiego miesiąca bieżącego kwartału. 4. W przypadku gdy suma środków zgromadzonych na PIKE wszystkich dobrowolnych funduszy emerytalnych objęta dyspozycjami, o których mowa w ust. 3, jest mniejsza lub równa 2,5 % sumy środków zgromadzonych na PIKE wszystkich dobrowolnych funduszy emerytalnych na ostatni dzień kwartału poprzedzającego, Komisja informuje dobrowolne fundusze o braku przeszkód dla dokonania kwalifikowanego zwrotu, nie później niż do końca drugiego miesiąca bieżącego kwartału. W takim przypadku kwalifikowany zwrot następuje do 21 dnia ostatniego miesiąca bieżącego kwartału. 5. W przypadku gdy suma środków zgromadzonych na PIKE wszystkich dobrowolnych funduszy emerytalnych objęta dyspozycjami, o których mowa w ust. 3, jest większa niż 2,5 % sumy środków zgromadzonych na PIKE wszystkich dobrowolnych funduszy emerytalnych na ostatni dzień kwartału poprzedzającego, Komisja dokonuje obliczenia współczynnika kwalifikowanego zwrotu według wzoru WKZ = (2,5%*WZS)/SD gdzie WKZ oznacza współczynnik kwalifikowanego zwrotu SD oznacza sumę środków zgromadzonych na PIKE wszystkich dobrowolnych funduszy emerytalnych objętą dyspozycjami, o których mowa w ust. 3 WZS oznacza sumę wszystkich środków zgromadzonych na PIKE wszystkich dobrowolnych funduszy emerytalnych. 6. W przypadku wskazanym w ust. 5 Komisja informuje dobrowolne fundusze o poziomie współczynnika kwalifikowanego zwrotu (WKZ), nie później niż do końca drugiego miesiąca bieżącego kwartału. W takim przypadku kwalifikowanemu 16

zwrotowi podlega kwota stanowiąca iloczyn współczynnika kwalifikowanego zwrotu (WKZ) i sumy środków zgromadzonych na PIKE objętych dyspozycją kwalifikowanego zwrotu. Kwalifikowany zwrot następuje do 21 dnia ostatniego miesiąca bieżącego kwartału. art. 39e. 1. Oszczędzający może złożyć dyspozycję cesji PIKE. Dyspozycja cesji PIKE jest dokonywana w wykonaniu umowy zobowiązującej do cesji PIKE pomiędzy oszczędzającym PIKE a cesjonariuszem PIKE. Dobrowolny fundusz emerytalny realizuje dyspozycję cesji PIKE wydając oszczędzającemu PIKE i cesjonariuszowi PIKE poświadczenie cesji PIKE, zawierające datę cesji, dane stron umowy cesji oraz sumę środków zgromadzonych na PIKE w dacie cesji. 2. Do dyspozycji cesji PIKE należy załączyć oświadczenie cesjonariusza PIKE o przyjęciu cesji PIKE. 3. W przypadku cesji PIKE umowa o prowadzenie PIKE pomiędzy oszczędzającym PIKE a dobrowolnym funduszem emerytalnym nie wygasa. 4. Cesjonariusz PIKE wykonuje wszystkie prawa i obowiązki oszczędzającego PIKE wynikające z umowy o prowadzenie PIKE oraz z przepisów prawa, chyba że ustawa stanowi inaczej. 5. Oszczędzający PIKE nie ponosi odpowiedzialności za wykonywanie praw i obowiązków w jego zastępstwie przez cesjonariusza PIKE. 6. Cesja PIKE skutkuje powstaniem na rzecz cesjonariusza tytułu prawnego do środków zgromadzonych na PIKE w postaci praw z cesji PIKE, skutecznych względem oszczędzającego PIKE, dobrowolnego funduszu emerytalnego i osób trzecich. Prawa z cesji PIKE mają charakter zależny względem umowy o prowadzenie PIKE i wygasają w przypadku wygaśnięcia tej umowy. 7. Prawa z cesji PIKE mogą być przedmiotem dalszego obrotu oraz przedmiotem praw zależnych. W przypadku nabycia praw z cesji PIKE przez osobę trzecią, wstępuje ona w prawa i obowiązki cesjonariusza PIKE. Do nabycia praw z cesji PIKE stosuje się odpowiednio ust. 1-2. 8. Cesjonariuszowi PIKE nie przysługuje prawo do premii gwarantowanej, o której mowa w art. 39a ust. 3 i art. 39b ust. 5-6, chyba że cesjonariusz PIKE jest jedną z osób na rzecz których dokonywana jest wypłata transferowa zgodnie z art. 39b ust. 1 pkt 8. 9. Dopuszczalne jest dokonywanie zwrotnych oraz warunkowych cesji PIKE. W przypadku dokonania cesji zwrotnej na rzecz oszczędzającego PIKE lub ziszczenia się warunku rozwiązującego z umowy cesji PIKE pomiędzy oszczędzającym PIKE a cesjonariuszem PIKE, prawa z cesji PIKE wygasają, a wszystkie prawa i obowiązki z PIKE wykonuje ponownie oszczędzający PIKE. art. 39f. 1. W przypadku śmierci oszczędzającego PIKE, osoba uprawniona PIKE może złożyć oświadczenie wstąpieniu w prawa i obowiązki oszczędzającego PIKE 17

wynikające z umowy o prowadzenie PIKE (sukcesja PIKE). W takim przypadku osoba uprawniona staje się stroną umowy o prowadzenie PIKE. 2. Osobie uprawnionej PIKE przysługuje premia gwarantowana za okres do dnia sukcesji PIKE, obliczana zgodnie z art. 39a ust. 5-6. Premia gwarantowana realizowana jest, według wyboru osoby uprawnionej PIKE w ramach dyspozycji sukcesji PIKE, poprzez jednorazową wypłatę osobie uprawnionej PIKE lub poprzez wpłatę na poczet PIKE, którego dotyczy sukcesja PIKE. Art. 39a ust. 4 zdanie pierwsze stosuje się. art. 39g. 1. Środki zgromadzone na PIKE mogą stanowić zabezpieczenie wkładu własnego przy umowie kredytu hipotecznego do wysokości wartości zgromadzonych środków. 2. Środki zgromadzone na PIKE mogą stanowić zabezpieczenie dotacji udzielanych przedsiębiorcom na podstawie przepisów odrębnych.. Art. 3. Uchyla się ustawę z dnia 21 listopada 2008 r. o emeryturach kapitałowych (Dz. U. z 2014 r. poz. 1097). Art. 4. W ustawie z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz.U. z 2016 r. poz. 2032 ze zm. 2 ) wprowadza się następujące zmiany: 1) art. 20 ust. 1 otrzymuje brzmienie: art. 20. 1. Za przychody z innych źródeł, o których mowa w art. 10 ust. 1 pkt 9, uważa się w szczególności: kwoty uzyskane z tytułu zwrotu z indywidualnego konta zabezpieczenia emerytalnego oraz wypłaty z indywidualnego konta zabezpieczenia emerytalnego, w tym także dokonane na rzecz osoby uprawnionej na wypadek śmierci oszczędzającego, zasiłki pieniężne z ubezpieczenia społecznego, alimenty, stypendia, dotacje (subwencje) inne niż wymienione w art. 14, dopłaty, nagrody i inne nieodpłatne świadczenia nienależące do przychodów określonych w art. 12-14 i art. 17. 2) w art. 21 ust. 1 a) po pkt 58b) dodaje się pkt 58c) w brzmieniu: 58c) dochody z tytułu oszczędzania na preferencyjnym indywidualnym koncie emerytalnym (PIKE), w rozumieniu przepisów o PIKE, uzyskane w związku z: a) wypłatą środków przez oszczędzającego; 2 Zmiany tekstu jednolitego ogłoszone w Dz. U. z 2016 r. poz. 780, 823, 1010, 1206, 1550, 1860, 1926, 1932, 1933, 1948, 1961, 2048. 18

b) wypłatą środków dokonaną na rzecz osób uprawnionych do tych środków po śmierci oszczędzającego; c) sukcesją praw i obowiązków z PIKE po śmierci oszczędzającego; d) cesją praw z PIKE na osobę trzecią, dokonaną przez oszczędzającego do wysokości wartości środków zgromadzonych na PIKE; e) kwalifikowanym zwrotem środków z PIKE w rozumieniu przepisów o PIKE; f) wypłatą transferową. ; b) uchyla się pkt 59). c) uchyla się pkt 59b) 3) w art. 30a ust. 1: a) uchyla się pkt 6) b) uchyla się pkt 9) Art. 5. W ustawie z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych w art. 15 ust.1e uchyla się pkt 1) - 3). Art. 6. W ustawie z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług w art. 43 ust.1 pkt 12 lit. d) skreśla się słowa: otwartymi funduszami emerytalnymi oraz. Art. 7. W ustawie z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług w art. 43 ust.1 pkt 12 lit. d) skreśla się słowa: otwartymi funduszami emerytalnymi oraz. Art. 8. W ustawie z dnia 28 lipca 1983 o podatku od spadków i darowizn w art. 3 uchyla się pkt 5). Art. 9. W ustawie z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych wprowadza się następujące zmiany: 1) art. 4 a) uchyla się pkt 2a); b) pkt 4) otrzymuje brzmienie: 19

konto ubezpieczonego - konto ubezpieczonego, na którym ewidencjonuje się informacje o zwaloryzowanej wysokości składek na ubezpieczenie emerytalne; ; c) uchyla się pkt 7); 2) w art. 108 uchyla się ust. 2a; 3) w art. 116 uchyla się ust.1d; 4) uchyla się art. 116a; 5) w art. 194e uchyla się ust. 5. Art. 10. W ustawie z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych wprowadza się następujące zmiany: 1) w art. 3 2) w art. 4 uchyla się pkt 11); a) uchyla się ust.1 pkt 2); b) uchyla się ust. 3; 3) w art. 22 uchyla się ust.3-3g; 4) uchyla się art. 22a; 5) w art.23 6) w art. 24 a) uchyla się ust.2; b) w ust.4 skreśla się słowa i 2 ; a) uchyla się ust. 8; b) w ust. 8aa uchyla się pkt 2); c) uchyla się ust. 8e; 7) w art. 33 ust.1 uchyla się pkt 5); 8) w art. 34 uchyla się ust. 5; 9) uchyla się art. 39-39a; 10) w art. 40: a) w ust.1 skreśla się słowa: z wyłączeniem składek podlegających odprowadzeniu do otwartego funduszu emerytalnego i zewidencjonowaniu na subkoncie, o którym mowa w art. 40a ; 20

11) uchyla się art. 40a-40e; 12) w art. 47: 13) w art. 50: 14) w art. 52: b) w ust.1b uchyla się pkt 1); c) w ust. 1c skreśla się słowa: odprowadzeniu do otwartego funduszu emerytalnego lub ; d) w ust.2 uchyla się pkt 2); e) w ust. 2 w pkt 4) skreśla się słowa: oraz o wysokości należnych i odprowadzonych składek podlegających odprowadzeniu do otwartego funduszu emerytalnego ; f) w ust. 2 pkt 12) skreśla się słowa: niebędących członkami otwartego funduszu emerytalnego g) w ust.2 pkt 15 uchyla się lit. a); a) uchyla się ust.9; b) uchyla się ust.10a-10j; a) ust.1a w pkt 3) skreśla się słowa: z wyłączeniem składek podlegających odprowadzeniu do otwartego funduszu emerytalnego i zewidencjonowaniu na subkoncie ; b) w ust.1a skreśla się pkt 4); c) w uchyla się ust.1g; a) ust.1 w pkt 1) skreśla się przecinek i słowa: niepodlegających przekazaniu na rzecz otwartych funduszy emerytalnych ; b) wust.1 uchyla się pkt 1a); c) w uchyla się ust.4; 15) w art. 58 ust.2 uchyla się pkt 4a); 16) w art. 76 ust.1 uchyla się pkt 3); 17) uchyla się art. 111. Art. 11. W ustawie z dnia 27 lipca 2001 Prawo o ustroju sądów powszechnych w art. 100 uchyla się 6a. Art. 12. 21

W ustawie z dnia 7 maja 2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym wprowadza się następujące zmiany: 1) w art. 2 pkt 4 lit. f) skreśla się słowa: otwarte fundusze emerytalne oraz ; 2) w art. 86 ust.2 pkt 1) skreśla się słowa: otwartych funduszy emerytalnych. Art. 13. W ustawie z dnia 25 lutego 1964 r. Kodeks rodziny i opiekuńczy w art. 31 2 w pkt 3 skreśla się słowa: otwartego lub. Art. 14. W ustawie z dnia 18 lutego 1994 o zaopatrzeniu emerytalnym funkcjonariuszy Policji, Agencji Bezpieczeństwa Wewnętrznego, Agencji Wywiadu, Służby Kontrwywiadu Wojskowego, Służby Wywiadu Wojskowego, Centralnego Biura Antykorupcyjnego, Straży Granicznej, Biura Ochrony Rządu, Państwowej Straży Pożarnej i Służby Więziennej oraz ich rodzin, w art. 14 uchyla się ust. 6. Art. 15. W ustawie z dnia 10 grudnia 1993 r. o zaopatrzeniu emerytalnym żołnierzy zawodowych oraz ich rodzin w art. 14 uchyla się ust. 6. Art. 16. W ustawie z dnia 23 stycznia 2008 r. o przenoszeniu praw emerytalnych urzędników Wspólnot Europejskich wprowadza się następujące zmiany: 1) w art. 6 ust.2 uchyla się pkt 6; 2) w art. 7 uchyla się ust.1-2; 3) w art. 8 uchyla się ust.4; 4) w art. 9: a. ust.1 pkt 1) lit. a) skreśla się słowa: z wyłączeniem składek podlegających odprowadzeniu do otwartego funduszu emerytalnego i zewidencjonowaniu na subkoncie ; b. wust.1 pkt 1) lit. b) skreśla się słowa: z wyłączeniem składek podlegających odprowadzeniu do otwartego funduszu emerytalnego i zewidencjonowaniu na subkoncie; c. w ust. 1 uchyla się pkt 2); 22

5) w art. 10 ust.3 uchyla się pkt 1); 6) w art. 11 uchyla się ust. 2; 7) w art. 12 ust.4 uchyla się pkt 2); 8) w art. 12 ust.4 pkt 3) uchyla się lit. b); 9) uchyla się art. 14; 10) w art. 22 skreśla się słowa: i wypłaty z otwartego funduszu emerytalnego ; 11) w art. 24 ust.1 uchyla się pkt 2). Art. 17. W ustawie z dnia 20 grudnia 1990 r. o ubezpieczeniu społecznym rolników w art. 33 ust. 2b skreśla się słowa: W przypadku złożenia tego oświadczenia środki zgromadzone na jego rachunku w otwartym funduszu emerytalnym są przekazywane przez ten fundusz, za pośrednictwem Zakładu Ubezpieczeń Społecznych, na dochody budżetu państwa. Art. 18. W ustawie z dnia 26 stycznia 1982 r. Karta Nauczyciela w art. 88 ust. 2a uchyla się pkt 2). Art. 19. W ustawie z dnia 16 listopada 2016 r. o Krajowej Administracji Skarbowej w art. 48 ust. 5 skreśla się następujące słowa: lub o osobie będącej członkiem otwartego funduszu emerytalnego oraz oraz o wpłaconych składkach i środkach wypłaconych, jak również przekazanych na fundusz emerytalny Funduszu Ubezpieczeń Społecznych w związku z członkostwem w otwartym funduszu emerytalnym. Art. 20. W ustawie z dnia 22 maja 2009 r. o nauczycielskich świadczeniach kompensacyjnych uchyla się art. 5 ust. 2. Art. 21. W ustawie z dnia 19 grudnia 2008 r. o emeryturach pomostowych: 1) w art. 2 pkt 1) po słowach Zakładu Ubezpieczeń Społecznych dodaje się słowa zwanego dalej: Zakładem ; 2) uchyla się art. 14 ust.2; 23

Art. 22. W ustawie z dnia 19 grudnia 2008 r. o postępowaniu kompensacyjnym w podmiotach o szczególnym znaczeniu dla polskiego przemysłu stoczniowego uchyla się art. 111. Art. 23. W ustawie z dnia 30 maja 2014 r. o prawach konsumenta w art. 43 ust.1 skreśla się słowa: członkom otwartego funduszu emerytalnego lub. Art. 24. W ustawie z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, w art. 14 ust. 3 skreśla się słowa: otwarty fundusz emerytalny. Art. 25. W ustawie z dnia 10 czerwca 2016 r. o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, systemie gwarantowania depozytów oraz przymusowej restrukturyzacji wprowadza się następujące zmiany: 1) art. 22. ust 1 pkt 11 otrzymuje następujące brzmienie: 11) dobrowolnych funduszy emerytalnych, pracowniczych funduszy emerytalnych, powszechnych towarzystw emerytalnych i pracowniczych towarzystw emerytalnych, o których mowa w ustawie z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2016 r. poz. 291 i 615);" 2) art. 36 ust.1 pkt 2 otrzymuje następujące brzmienie 2) uprawnienia z tytułu środków gwarantowanych wynikają z umowy rachunku bankowego prowadzonego w formie indywidualnych kont emerytalnych, lub indywidualnych kont zabezpieczenia emerytalnego, o których mowa w ustawie z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych, preferencyjnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego (Dz. U. z 2014 r. poz. 1147, z 2015 r. poz. 978 i 1844 oraz z 2016 r. poz. 615);". Art. 26. Rozdział 2 Przepisy przejściowe 24

1. Z dniem wejścia w życie niniejszej ustawy działające na podstawie ustawy o funduszach emerytalnych otwarte fundusze emerytalne stają dobrowolnymi funduszami emerytalnymi w rozumieniu ustawy o funduszach emerytalnych. 2. Z dniem wejścia w życie niniejszej ustawy członkowie otwartych funduszy emerytalnych, działających na podstawie przepisów dotychczasowych z mocy prawa stają się stronami umów o prowadzenie preferencyjnych indywidualnych kont emerytalnych (PIKE) z dobrowolnymi funduszami emerytalnymi powstałymi z przekształcenia otwartych funduszy emerytalnych zgodnie z ust. 1. 3. Do czasu ziszczenia się warunków wskazanych w ust. 8-10, wzajemne prawa i obowiązki członków dotychczasowych otwartych funduszy emerytalnych i dobrowolnych funduszy emerytalnych powstałych z tych funduszy, uregulowane są przez uprzednio zawarte umowy. 4. Dobrowolne fundusze emerytalne powstałe z dotychczasowych otwartych funduszy emerytalnych składają do organu nadzoru w terminie dwóch miesięcy od dnia wejścia w życie ustawy wnioski o zatwierdzenie pierwszych wzorów umów o prowadzenie PIKE. Do zatwierdzenia pierwszego wzoru umowy art. 33f ustawy o kontach emerytalnych stosuje się odpowiednio. 5. Wraz z wnioskiem, o którym mowa w ust. 4 dobrowolne fundusze emerytalne powstałe z dotychczasowych otwartych funduszy emerytalnych składają wniosek z zmianę statutu uwzględniającą: 1) tryb oraz warunki zawarcia i rozwiązania umowy o prowadzenie PIKE, IKE oraz IKZE; 2) zasady prowadzenia działalności lokacyjnej przez fundusz; 3) pozostałe zmiany wynikające z dostosowania do zmian wprowadzonych niniejszą ustawą. 6. Zmiany statutu zatwierdzone przez organ nadzoru w zakresie, o jakim mowa w ust. 5 wchodzą w życie z dniem ich ogłoszenia. 7. W ciągu czternastu dni od wydania ostatecznej decyzji o zatwierdzeniu pierwszego wzoru umowy o prowadzenie PIKE, dobrowolny fundusz emerytalny przekazuje propozycję zawarcia umowy o prowadzenie PIKE, opartą na zatwierdzonym wzorze umowy, oszczędzającemu. 8. Oszczędzający może, w terminie miesiąca, podpisać umowę o prowadzenie PIKE lub ją odrzucić. 9. Brak odpowiedzi oszczędzającego w terminie miesiąca poczytuje się za akceptację warunków umowy i skutkuje, z upływem ostatniego dnia terminu, zawarciem umowy o prowadzenie PIKE z mocy prawa na proponowanych warunkach. 10. Złożenie oświadczenia o odrzuceniu umowy o prowadzenie PIKE jest równoznaczne z dyspozycją zwrotu środków w rozumieniu ustawy o kontach 25