SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2017 31.12.2017 STOWARZYSZENIE POLITES Ul. Dworcowa 19/205, 70-206 Szczecin
1 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Nazwa organizacji, siedziba, numer w rejestrze sądowym lub ewidencji: a) ul. Dworcowa 19/205, 70-206 Szczecin STOWARZYSZENIE POLITES b) Sąd Rejonowy Szczecin-Centrum w Szczecinie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS: 0000134083 NIP 8512801670 REGON 812544119 2. Czasu trwania działalności jednostki. Stowarzyszenie zostało założone na czas nieokreślony. 3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r. 4. Kontynuacja działalności jednostki w dającej się przewidzieć przyszłości, okoliczności wskazujące na zagrożenie jej kontynuowania. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności. 5. Przyjęte zasady rachunkowości. 1) Aktywa i pasywa wyceniono według zasad określonych w ustawie o rachunkowości z tym, że: a) Składniki majątkowe o przewidywanym okresie użytkowania nie przekraczającym jednego roku oraz składniki majątkowe, w tym środki trwałe i wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej nie przekraczającej 3.500 zł, są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów zużycia materiałów w momencie przekazania ich do użytkowania i ujmowane w ewidencji pozabilansowej. b) Wartości niematerialne i prawne amortyzowane zgodnie z przepisami ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. c) Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej powyżej 3.500 zł są amortyzowane zgodnie z planem amortyzacji począwszy od miesiąca następującego po miesiącu, w którym te środki i wartości przyjęto do użytkowania. d) Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne umarzane (amortyzowane) są zgodnie z planem amortyzacji metodą liniową według stawek wynikających z przepisów podatkowych lub przewidywanych okresów ich używania, w przypadku, gdy przepisy podatkowe nie przewidują ich amortyzowania. e) Stany i rozchody zapasów rzeczowych składników majątku obrotowego wycenia się: - towary stosując zasadę FIFO. Na dzień bilansowy zapasy rzeczowych składników majątkowych wycenia się według cen nabycia (zakupu).
2 f) Należności, roszczenia oraz zobowiązania wyceniono w kwocie wymagającej zapłaty. g) Środki pieniężne w kasie i na rachunku bankowym ujęte zostały w wartościach nominalnych. h) Koszty zakupu materiałów obciążają w całości koszty zużycia materiałów w miesiącu ich powstania. 2) Zmiana metod księgowości i wyceny dokonywane w roku obrotowym, wywierające istotny wpływ na sprawozdanie finansowe. W ciągu roku obrotowego nie zmieniono metod i zasad wyceny, które wywierały istotny wpływ na sprawozdanie finansowe. 3) Charakterystyka dodatkowych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego zmian i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego i wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, wynik finansowy oraz rentowność jednostki. Stowarzyszenie od dnia 01.01.2017 sporządza sprawozdanie finansowe zgodnie z załącznikiem nr 6 do ustawy o rachunkowości. 4) Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy. Nie dotyczy. 5) Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie wystąpiły po dniu bilansowym, nie uwzględnionych w bilansie oraz rachunku zysków i strat. Po dniu bilansowym nie nastąpiły żadne zdarzenia, które miałyby istotny wpływ na kształt sprawozdania finansowego, a które nie zostały uwzględnione w bilansie i rachunku zysków i strat. 6) Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat poprzednich ujętych w sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy. Nie dotyczy. Księgi prowadzone są przy pomocy systemu finansowo-księgowego Rewizor GT firmy Insert.
3 INFORMACJA DODATKOWA 1. Zobowiązania finansowe. Tytułu zobowiązania Charakter zobowiązania Forma wierzytelności zabezpieczonych rzeczowo Dłużne instrumenty finansowe Nie wystąpiły - Gwarancje i poręczenia Nie wystąpiły - Zobowiązania warunkowe Nie wystąpiły - 2. Informacje o kwotach zaliczek i kredytów udzielonych członkom organów administrujących, zarządzających i nadzorujących. Określenie zaliczki lub kredytu numer umowy, data, strony umowy Oprocentowanie, główne warunki Kwoty spłacone, odpisane lub umorzone Zobowiązania zaciągnięte w ich imieniu tytułem gwarancji i poręczeń, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii Nie wystąpiły - - - Nie wystąpiły - - - Nie wystąpiły - - - 3. Uzupełniające dane o aktywach i pasywach. 1) Podział należności i zobowiązań według pozycji bilansu o pozostałym na dzień bilansowy, przewidywanym umową, okresie spłaty. a) Należności długoterminowe Należności długoterminowe w Stowarzyszeniu nie występują. b) Należności krótkoterminowe Stan na koniec okresu Lp. Tytuł Wartość brutto Rezerwy Wartość netto 1 2 Należności z tytułu dostaw i usług, z tego Należności z tytułu podatków, dotacji i ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 0,00 0,00 0,00 978,52 0,00 978,52
4 3 Pozostałe należności 434 981,07 0,00 434 981,07 4 Należności dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 0,00 RAZEM 435 959,59 0,00 435 959,59 c) Zobowiązania długoterminowe. Zobowiązania długoterminowe w Stowarzyszeniu nie występują. d) Zobowiązania krótkoterminowe Lp. Wyszczególnienie Stan na koniec okresu 1 Pożyczki, obligacje, papiery wartościowe 48 000,00 2 Kredyty bankowe 0,00 3 Zaliczki otrzymane na poczet dostaw 0,00 4 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 483,33 5 Zobowiązania wekslowe 0,00 6 Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 30,93 - podatek dochodowy od osób fizycznych 0,00 - FUS + FP + FGŚP 30,93 - podatek VAT 0,00 7 Zobowiązania wewnątrzzakładowe 0,00 8 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 0,00 9 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 156,55 RAZEM 48 670,81 2) Wykaz czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów oraz przychodów przyszłych okresów. Lp. Wyszczególnienie Stan na koniec okresu 1. Rozliczenia międzyokresowe przychodów - inne rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe 403 570,85 403 570,85 2. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe -kosztów 0,00 Do rozliczeń międzyokresowych przychodów zalicza się: - przychody z projektów dotyczące przyszłych okresów.
5 Lp. Rozliczenia międzyokresowe przychodów Stan na koniec okresu 1 Przychody przyszłych okresów z realizowanych projektów ze środków: 403 330,85 - Fundacji Rozwoju Systemu Edukacji 355 379,99 - Pozostałe dotacje 47 950,86 2 Przychody przyszłych okresów z działalności odpłatnej 240,00 RAZEM 403 570,85 4. Struktura przychodów, ze wskazaniem źródeł. Rodzaj przychodu Przychody z nieodpłatnej działalności pożytku publicznego Składki członkowskie Dotacje pochodzące ze środków publicznych Darowizny Przychody z 1% Inne Przychody z odpłatnej działalności pożytku publicznego Składki członkowskie Dotacje pochodzące ze środków publicznych Inne Przychody z pozostałej działalności statutowej Składki członkowskie Dotacje pochodzące ze środków publicznych Dotacje FRSE Pozostałe dotacje Inne Stan na koniec okresu 4 511,55 960,00 0,00 1 707,15 1 844,40 0,00 9 860,00 0,00 0,00 9 860,00 873 653,68 00,00 102 270,54 688 221,67 83 161,47 0,00 Przychody z działalności gospodarczej 0,00 Pozostałe przychody operacyjne 30,81 Przychody finansowe 70,92 Razem 888 126,96
6 5. Struktura poniesionych kosztów. Rodzaj kosztów Koszty nieodpłatnej działalności pożytku publicznego Koszty odpłatnej działalności pożytku publicznego Koszty pozostałej działalności statutowej: - koszty poniesione z dotacji finansowanych ze środków FRSE - koszty poniesione z dotacji finansowanych ze środków Urzędu Miasta - koszty poniesione z dotacji finansowanych ze środków Urzędu Marszałkowskiego - koszty poniesione z dotacji finansowanych z innych źródeł Stan na koniec okresu 7 446,73 9 860,00 873 653,67 688 221,66 94 434,00 7 836,54 83 161,47 Koszty działalności gospodarczej 0,00 Koszty ogólnego zarządu 0,00 Pozostałe koszty operacyjne 950,97 Koszty finansowe 756,47 Razem 892 667,84 6. Informacje o źródłach zwiększenia i sposobie wykorzystania funduszu statutowego. Fundusz statutowy w stowarzyszeniu nie występuje. 7. Uzyskane przychody i poniesione koszty z tytułu 1% podatku dochodowego od osób fizycznych. Stowarzyszenie posiada status OPP i w 2017 roku otrzymywało przychody z 1% podatku dochodowego od osób fizycznych. Przychody uzyskane z 1 % 1 844,40 Koszty finansowane z 1% 0,00 Nadwyżka niewykorzystanych środków za 2017 rok. 1 844,40 Nadwyżka niewykorzystanych środków zostanie wykorzystana w kolejnych latach obrotowych.
7 8. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych od wyniku finansowego brutto (zysku lub straty brutto) Lp. Wyszczególnienie Kwota 1 Zysk/strata wykazane w RZS - 4 540,88 2 Przychody podatkowe 655 062,44 3 Koszty uzyskania przychodu 100 003,00 4 Dochód/strata podatkowa podstawa opodatkowania 555 059,44 5 Dochody/Przychody wolne od podatku 555 059,44 Dochody wolne od podatku na podstawie art. 17 ust.1 pkt. 6c 3 928,20 Składki członkowskie art. 17 ust. 1 pkt 40 780,00 Dochody/Przychody wolne od podatku na podstawie art. 17 ust.1 pkt. 47 102 016,64 Dochody/Przychody wolne od podatku na podstawie art. 17 ust.1 pkt. 52 448 334,60 6 Wynik podatkowy (4-5) 0,00 Przychód Koszty Wynik Ujęcie podatkowe 655 062,44 100 003,00 555 059,44 Ujęcie rachunkowe 888 126,96 892 667,84-4 540,88 Różnica - 233 064,52-792 664,84 559 600,32 Różnice między ujęciem podatkowym a bilansowym: Przychody 233 064,52 zł: różnica między przychodami podatkowymi a bilansowymi z dotacji finansowanych ze środków FRSE: przychody podatkowe 2017 (wpływy): 448 334,60 zł przychody bilansowe 2017: 688 221,67 zł różnica między przychodami podatkowymi a bilansowymi z dotacji finansowanych ze środków Urzędu Miasta: przychody podatkowe 2017 (wpływy): 94 180,10zł przychody bilansowe 2017: 94 434,00 zł różnica między przychodami podatkowymi a bilansowymi z dotacji finansowanych z pozostałych źródeł: przychody podatkowe 2017 (wpływy): 90 177,92 zł przychody bilansowe 2017: 83 161,47 zł różnica między przychodami podatkowymi a bilansowymi ze składek członkowskich: - 239 887,07-253,90 7 016,45-180,00
8 przychody podatkowe 2017 (wpływy): 780,00 zł przychody bilansowe 2017: 960,00 zł wpływy z działalności odpłatnej dotyczące 2018 roku (zajęcia feryjne) 240,00 Koszty 792 664,84 zł: koszty poniesione z dotacji finansowanych ze środków FRSE 688 221,66 koszty poniesione z dotacji finansowanych ze środków Urzędu Miasta 94 434,00 koszty poniesione z dotacji finansowanych ze środków Urzędu Marszałkowskiego 7 836,54 koszty poniesione z dotacji finansowanych z innych źródeł UE 1 851,34 odsetki publiczno-prawne (po kontroli ZUS) 314,00 niezapłacone odsetki od nieterminowych płatności 7,30 9. Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy jednostki, w tym dodatkowe informacje i objaśnienia wymienione w załączniku nr 1 do ustawy, o ile mają zastosowanie do jednostki. Nie dotyczy.... Data i podpis osoby sporządzającej... Data i podpis kierownika jednostki
STOWARZYSZENIE "POLITES" Dworcowa 19/205, 70-206 Szczecin Tel.:, NIP: 8512801670 nazwa banku, numer rachunku Bilans dla organizacji pozarządowych Strona 1/1 Sprawozdanie na dzień 2017-12-31 Pozycja Wartość na dzień 01/01/2017 Wartość na dzień 31/12/2017 AKTYWA 414 912,26 450 965,19 A. Aktywa trwałe 250,00 250,00 I. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 250,00 250,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B. Aktywa obrotowe 414 662,26 450 715,19 I. Zapasy 0,00 0,00 II. Należności krótkoterminowe 212 417,23 435 959,59 III. Inwestycje krótkoterminowe 201 643,04 14 755,60 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 601,99 0,00 C. Należne wpłaty na fundusz statutowy 0,00 0,00 Aktywa razem 414 912,26 450 965,19 PASYWA 414 912,26 450 965,19 A. Fundusz własny 3 264,41-1 276,47 I. Fundusz statutowy 0,00 0,00 II. Pozostałe fundusze 0,00 0,00 III. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 3 264,41 IV. Zysk (strata) netto 3 264,41-4 540,88 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 411 647,85 452 241,66 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe 283,83 48 670,81 IV. Rozliczenia międzyokresowe 411 364,02 403 570,85 Pasywa razem 414 912,26 450 965,19 System finansowo-księgowy Rewizor GT, InsERT S.A. Wrocław wydruk z dnia 2018-03-30
STOWARZYSZENIE "POLITES" Dworcowa 19/205, 70-206 Szczecin Tel.:, NIP: 8512801670 nazwa banku, numer rachunku RZS dla organizacji pozarządowych Strona 1/1 Sprawozdanie za okres 2017-01-01-2017-12-31 Pozycja Wartość na dzień 31/12/2016 Wartość na dzień 31/12/2017 A. Przychody działalności statutowej: 803 225,55 888 025,23 I. Przychody nieodpłatnej działalności pożytku publicznego 14 340,85 4 511,55 II. Przychody odpłatnej działalności pożytku publicznego 13 210,00 9 860,00 III. Przychody pozostałej działalności statutowej 775 674,70 873 653,68 B. Koszty działalności statutowej 801 122,56 890 960,40 I. Koszty nieodpłatnej działalności pożytku publicznego 12 827,23 7 446,73 II. Koszty odpłatnej działalności pożytku publicznego 13 210,00 9 860,00 III. Koszty pozostałej działalności statutowej 775 085,33 873 653,67 C. Zysk (strata) z działalności statutowej (A - B) 2 102,99-2 935,17 D. Przychody działalności gospodarczej 0,00 0,00 E. Koszty działalności gospodarczej 0,00 0,00 F. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (D - E) 0,00 0,00 G. Koszty ogólnego zarządu 0,00 0,00 H. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C + F - G) 2 102,99-2 935,17 I. Pozostałe przychody operacyjne 300,28 30,81 J. Pozostałe koszty operacyjne 1,46 950,97 K. Przychody finansowe 866,32 70,92 L. Koszty finansowe 3,72 756,47 M. Zysk (strata) brutto (H + I - J + K - L) 3 264,41-4 540,88 N. Podatek dochodowy 0,00 0,00 O. Zysk (strata) netto (M - N) 3 264,41-4 540,88 System finansowo-księgowy Rewizor GT, InsERT S.A. Wrocław wydruk z dnia: 2018-03-30