B. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE Dodatkowa nota objaśniająca nr 1 Informacje o instrumentach finansowych: W okresie sprawozdawczym w Spółce nie występowały: Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Aktywa finansowe utrzymywane do okresu wymagalności Aktywa finansowe przeznaczone od obrotu. Pożyczki udzielane. Występowały natomiast: Umowy leasingowe. W działalności gospodarczej spółka wykorzystuje środki transportu objęte na zasadach leasingu. Leasingodawcą jest Raiffeisen Leasing S.A. Umowy są podpisywane na okres trzyletni z prawem wykupu środka transportu przez firmę. Umowy leasingowe na środki transportu 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007 ilość środków transportu w leasingu 15 31 31 Wartość zobowiązań z tytułu leasingu* 364 659 847 Wartość rat leasingowych w okresach sprawozdawczych 295 368 180 * wartość zobowiązań wynikająca z umów leasingu, obejmuje część kapitałową Dodatkowa nota objaśniająca nr 2 Zobowiązania warunkowe W okresie sprawozdawczym Spółka nie posiadała żadnych zobowiązań warunkowych. Dodatkowa nota objaśniająca nr 3 Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. W okresach sprawozdawczych nie wystąpiły w Spółce żadne zobowiązania z tego tytułu. Dodatkowa nota objaśniająca nr 4 Informacje o działalności zaniechanej W okresach sprawozdawczych nie wystąpiło zaniechanie żadnego rodzaju działalności oraz nie przewiduje się zaniechania żadnej działalności w okresie następnym. Dodatkowa nota objaśniająca nr 5 Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby W okresie I półrocza 2008r. Spółka poniosła koszty na wytworzenie środków trwałych w budowie na łączną kwotę 730 tys. zł. Środki trwałe w budowie występują w obcej inwestycji i dotyczą adaptacji nowych pomieszczeń biurowych w Warszawie Al. Jerozolimska 94 oraz w Krakowie ul. Kobierzyńska 2. W okresach sprawozdawczych Spółka nie wytwarzała na własne potrzeby środków trwałych. Dodatkowa nota objaśniająca nr 6 Poniesione i planowane nakłady inwestycyjne Nakłady inwestycyjne w okresach sprawozdawczych miały na celu odtworzenie dotychczasowych poziomów aktywów trwałych, a także uzupełnienia zabezpieczenia w sprzęt i środki transportu w związku ze zwiększaniem się zatrudnienia. Szczegółowe dane dotyczące zakupów środków trwałych przedstawia 2 nota objaśniająca. W okresach sprawozdawczych Spółka nie ponosiła nakładów związanych z ochroną środowiska. Spółka nie planuje dokonywania tego typu nakładów w kolejnych okresach. Dodatkowa nota objaśniająca nr 7 Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi Nie dotyczy Dodatkowa nota objaśniająca nr 8 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji. Nie dotyczy Dodatkowa nota objaśniająca nr 9 Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe 1
półrocze/2008 2007 półrocze/2007 Razem Razem Razem Pracownik biurowy 38 31 43 Obsługa 3 3 3 Handlowcy 52 46 44 Inżynierowie 119 82 63 Konsultanci 14 6 7 Programiści 56 8 8 282 176 168 wg stanów na dzień 30 czerwca 2008 roku oraz 30 czerwca 2007 roku i 31 grudnia 2007 roku. Dodatkowa nota objaśniająca nr 10 Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń i nagród (w pieniądzu i w naturze), wypłaconych lub należnych, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących emitenta w przedsiębiorstwie emitenta I półrocze/2008 2007 I półrocze/2007 Zarząd Andrzej Swolkień 274 394 224 Jan Goliński 274 394 224 Paweł Jaguś 333 478 272 Aleksander Plata 274 394 224 Rada Nadzorcza Marzena Tomecka 0 7 7 Piotr Oskroba 0 9 9 Bogdan Pilch 9 18 9 Maciej Matusiak 9 18 9 Andrzej Nehrebecki 9 18 9 Wojciech Rostworowski 9 18 9 Rafał Twarowski 13 21 9 Krzysztof Zieliński 4 11 2 Dodatkowa nota objaśniająca nr 11 Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych osobom zarządzającym i nadzorującym W okresach sprawozdawczych nie wystąpiły w Spółce tego typu zaliczki, kredyty, pożyczki, gwarancje, poręczenia lub inne umowy zobowiązujące do świadczeń na rzecz Spółki jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych osobom zarządzającym i nadzorującym. Dodatkowa nota objaśniająca nr 12 Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres W okresach sprawozdawczych nie wystąpiły tego typu zdarzenia. Dodatkowa nota objaśniająca nr 13 Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym. W okresach sprawozdawczych nie wystąpiły tego typu zdarzenia. Dodatkowa nota objaśniająca nr 14 Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów Nie dotyczy. Dodatkowa nota objaśniająca nr 15 Sprawozdanie finansowe i dane porównywalne, skorygowane wskaźnikiem inflacji. Ponieważ w latach objętych sprawozdaniem finansowym oraz danymi porównywalnymi skumulowany wskaźnik inflacji nie przekroczył 100% nie są przedstawiane sprawozdania finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji. Dodatkowa nota objaśniająca nr 16 Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i danych porównywalnych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi. 2
Rok 2007 Bilans przed korektami Nr Suma Bilans po korektach BILANS A k t y w a I. Aktywa trwałe 8980 0 8980 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 9 0 9 - wartość firmy 0 0 0 2. Rzeczowe aktywa trwałe 4810 0 4810 3. Należności długoterminowe 3581 0 3581 3.1. Od jednostek powiązanych 0 0 0 3.2. Od pozostałych jednostek 3581 0 3581 4. Inwestycje długoterminowe 0 0 0 4.1. Nieruchomości 0 0 0 4.2. Wartości niematerialne i prawne 0 0 0 4.3. Długoterminowe aktywa finansowe 0 0 0 a) w jednostkach powiązanych, w tym: 0 0 0 - udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności 0 0 0 b) w pozostałych jednostkach 0 0 0 4.4. Inne inwestycje długoterminowe 0 0 0 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 580 0 580 5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 580 0 580 5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0 0 0 II. Aktywa obrotowe 94930 0 94930 1. Zapasy 1613 0 1613 2. Należności krótkoterminowe 75083 0 75083 2.1. Od jednostek powiązanych 0 0 0 2.2. Od pozostałych jednostek 75083 0 75083 3. Inwestycje krótkoterminowe 17677 0 17677 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 17677 0 27677 a) w jednostkach powiązanych 0 0 0 b) w pozostałych jednostkach 858 0 858 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 16819 0 16819 3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0 0 0 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 557 0 557 A k t y w a r a z e m 103910 0 103910 P a s y w a I. Kapitał własny 55899 0 55899 1. Kapitał zakładowy 10125 0 10125 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) 0 0 0 3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) 0 0 0 4. Kapitał zapasowy 37383 0 37383 5. Kapitał z aktualizacji wyceny 0 0 0 6. Pozostałe kapitały rezerwowe 0 0 0 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0 0 0 8. Zysk (strata) netto 8391 0 8391 9. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0 0 0 II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 48011 0 348011 1. Rezerwy na zobowiązania 248 0 248 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 180 0 180 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 68 0 68 a) długoterminowa 68 0 68 b) krótkoterminowa 0 0 0 1.3. Pozostałe rezerwy 0 0 0 a) długoterminowe 0 0 0 b) krótkoterminowe 0 0 0 2. Zobowiązania długoterminowe 807 0 807 2.1. Wobec jednostek powiązanych 0 0 0 3
2.2. Wobec pozostałych jednostek 807 0 807 3. Zobowiązania krótkoterminowe 44959 0 44959 3.1. Wobec jednostek powiązanych 0 0 0 3.2. Wobec pozostałych jednostek 44956 0 44956 3.3. Fundusze specjalne 3 0 3 4. Rozliczenia międzyokresowe 1997 0 1997 4.1. Ujemna wartość firmy 0 0 0 4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 1997 0 1997 a) długoterminowe 0 0 0 b) krótkoterminowe 1997 0 1997 P a s y w a r a z e m 103910 0 103910 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Rachunek zysków i strat przed korektami Nr Suma Rachunek zysków i strat po korektach I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 208848 0 208848 - od jednostek powiązanych 0 0 0 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 146637 0 146637 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 62211 0 62211 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 171650 0 171650 - do jednostek powiązanych 0 0 0 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 123920 0 123920 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 47730 0 47730 III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II) 37198 0 37198 IV. Koszty sprzedaży 19087 0 19087 V. Koszty ogólnego zarządu 7368 0 7368 VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V) 10743 0 10743 VII. Pozostałe przychody operacyjne 632 0 632 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 117 0 117 2. Dotacje 0 0 0 3. Inne przychody operacyjne 515 0 515 VIII. Pozostałe koszty operacyjne 1294 0 1294 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 0 0 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 389 0 389 3. Inne koszty operacyjne 905 0 905 IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII) 10081 0 5823 X. Przychody finansowe 591 0 591 1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0 0 0 - od jednostek powiązanych 0 0 0 2. Odsetki, w tym: 422 0 422 - od jednostek powiązanych 0 0 0 3. Zysk ze zbycia inwestycji 0 0 0 4. Aktualizacja wartości inwestycji 0 0 0 5. Inne 169 0 169 XI. Koszty finansowe 178 0 178 1. Odsetki, w tym: 151 0 151 - dla jednostek powiązanych 0 0 0 2. Strata ze zbycia inwestycji 0 0 0 3. Aktualizacja wartości inwestycji 0 0 0 4. Inne 27 0 27 XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (IX+X-XI) 10494 0 10494 XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XIII.1. - XIII.2.) 0 0 0 1. Zyski nadzwyczajne 0 0 0 2. Straty nadzwyczajne 0 0 0 XIV. Zysk (strata) brutto (XII+/-XIII) 10494 0 10494 XV. Podatek dochodowy 2103 0 2103 a) część bieżąca 2432 0 2432 b) część odroczona -329 0-329 XVI. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0 0 0 4
XVII. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 0 0 0 XVIII. Zysk (strata) netto (XIV-XV-XVI+/-XVII) 8391 0 8391 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Zestawienie zmian w kapitale własnym przed korektami Nr Suma korekt y Zestawienie zmian w kapitale własnym po korektach I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 47258 0 47258 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 0 b) błędów podstawowych 0 0 0 I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 47258 0 47258 1. Kapitał zakładowy na początek okresu 9875 0 9875 1.1. Zmiany kapitału zakładowego 250 0 250 a) zwiększenia (z tytułu) 250 0 250 - emisji akcji (wydania udziałów) 250 0 250 - umorzenia akcji (udziałów) 0 0 0 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 10125 0 10125 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu 0 0 0 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy 0 0 0 2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu 0 0 0 3. Akcje (udziały) własne na początek okresu 0 0 0 3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych 0 0 0 3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu 0 0 0 4. Kapitał zapasowy na początek okresu 32651 0 32651 4.1. Zmiany kapitału zapasowego 4732 0 4732 a) zwiększenia (z tytułu) 4732 0 4732 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0 0 0 - z podziału zysku (ustawowo) 4732 0 4732 - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0 0 0 b) zmniejszenie (z tytułu) 0 0 0 - pokrycia straty 0 0 0 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 37383 0 37383 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 0 0 0 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny 0 0 0 - zbycia środków trwałych 0 0 0 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0 0 0 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 0 0 0 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych 0 0 0 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 0 0 0 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 4732 0 4732 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 4732 0 4732 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 0 b) błędów podstawowych 0 0 0 7.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 4732 0 4732 5
- podziału zysku z lat ubiegłych 0 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 4732 0 4732 - pokrycie straty lat ubiegłych 0 0 0 - zwiększenie kapitału zapasowego 4732 0 4732 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 0 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0 0 0 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 0 b) błędów podstawowych 0 0 0 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 0 0 0 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0 0 0 - podziału zysku z lat ubiegłych 0 0 0 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 0 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 0 8. Wynik netto 8391 0 8391 a) zysk netto 8391 0 8391 b) strata netto 0 0 0 c) odpisy z zysku 0 0 0 II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) 55899 0 55899 III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 55899 0 55899 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Rachunek przepływów pieniężnych przed korektami Nr Suma Rachunek przepływów pieniężnych po korektach A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia I. Zysk (strata) netto 8391 0 8391 II. Korekty razem -14857 0-14857 1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw własności 0 0 0 2. Amortyzacja 1830 0 1830 3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 103 0 103 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -516 0-516 5. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej -117 0-117 6. Zmiana stanu rezerw 2 0 2 7. Zmiana stanu zapasów 239 0 239 8. Zmiana stanu należności -32255 0-32255 9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 15279 0 15279 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 578 0 578 11. Inne 0 0 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) -6466 0-6466 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 8027 0 8027 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 175 0 175 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0 0 0 3. Z aktywów finansowych, w tym: 7852 0 7852 a) w jednostkach powiązanych 0 0 0 - zbycie aktywów finansowych 0 0 0 - dywidendy i udziały w zyskach 0 0 0 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0 0 0 - odsetki 0 0 0 6
- inne wpływy z aktywów finansowych 0 0 0 b) w pozostałych jednostkach 7852 0 7852 - zbycie aktywów finansowych 7852 0 7852 - dywidendy i udziały w zyskach 0 0 0 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0 0 0 - odsetki 0 0 0 - inne wpływy z aktywów finansowych 0 0 0 4. Inne wpływy inwestycyjne 0 0 0 II. Wydatki 11662 11662 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2952 0 2952 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0 0 0 3. Na aktywa finansowe, w tym: 8710 0 8710 a) w jednostkach powiązanych 0 0 0 - nabycie aktywów finansowych 0 0 0 - udzielone pożyczki długoterminowe 0 0 0 b) w pozostałych jednostkach 8710 0 8710 - nabycie aktywów finansowych 8710 0 8710 - udzielone pożyczki długoterminowe 0 0 0 4. Inne wydatki inwestycyjne 0 0 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -3635 0-3635 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 842 0 842 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 250 0 250 2. Kredyty i pożyczki 0 0 0 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0 0 0 4. Inne wpływy finansowe 592 0 592 II. Wydatki 546 0 546 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych 0 0 0 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0 0 0 3. Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0 0 0 4. Spłaty kredytów i pożyczek 0 0 0 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0 0 0 6. Z tytulu innych zobowiązań finansowych 0 0 0 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 368 0 368 8. Odsetki 75 0 75 9. Inne wydatki finansowe 103 0 103 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I- II) 296 0 296 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -9805 0-9805 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -9805 0-9805 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 0 0 F. Środki pieniężne na początek okresu 26624 0 26624 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: 16819 0 16819 - o ograniczonej możliwości dysponowania 245 0 245 Dodatkowa nota objaśniająca nr 17 Zmiany stosowanych zasad rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego W I półroczu 2008 roku nie dokonywano zmian w stosownych zasadach rachunkowości i sposobie sporządzania sprawozdania finansowego. W 2007 roku nie dokonywano zmian w stosownych zasadach rachunkowości i sposobie sporządzania sprawozdania finansowego. 7
W I półroczu 2007 roku nie dokonywano zmian w stosownych zasadach rachunkowości i sposobie sporządzania sprawozdania finansowego. Dodatkowa nota objaśniająca nr 18 Dokonane błędów podstawowych Nie występowały błędy podstawowe. Dodatkowa nota objaśniająca nr 19 Możliwość kontynuacji działalności przez Spółkę Nie występuje niepewność co do możliwości kontynuowania działalności. Dodatkowa nota objaśniająca nr 20 Połączenie spółek Nie dotyczy Dodatkowa nota objaśniająca nr 21 Niestosowanie w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych - metody praw własności. Nie dotyczy. Warszawa, dnia 17 września 2008r. 8