POLITYKA UPOWSZECHNIANIA INFORMACJI ZWIĄZANYCH Z ADEKWATNOŚCIĄ KAPITAŁOWĄ COPERNICUS SECURITIES S.A. Polityka upowszechniania informacji związanych z adekwatnością kapitałową przyjęta przez Zarząd uchwałą z dnia 4 stycznia 2010 r. zmieniona uchwałą Zarządu: z dnia 2 lutego 2015 z dnia 29 lipca 2015 stan na 29 lipca 2015 Copernicus Securities S.A., ul. Grójecka 5, 02-019 Warszawa. T: +48 22 44 00 100, F: +48 22 44 00 105, E: biuro@copernicus.pl, www.copernicus.pl XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, KRS 0000249524, NIP 107-00-03-607, REGON:140413771. Kapitał zakładowy wynosi 1.087.206 PLN (w pełni opłacony).
ZASADY OGÓLNE Definicja pojęć: Lp. Pojęcie: Definicja: 1 CSSA Copernicus Securities SA 2. Rozporządzenie o ustalaniu zmiennych składników wynagrodzenia 3. Ustawa o rachunkowości 4. CRR 5. Rozporządzenie o wymogach kapitałowych 6. Rozporządzenie 7. Polityka informacyjna 1 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 2 grudnia 2011 r. w sprawie zasad ustalania przez dom maklerski polityki zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze (Dz.U. 2011 nr 263, poz.1569) Ustawa z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. 1994 nr 121 poz. 591) Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 roku w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające rozporządzenie (UE)_nr 648/2012 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 18 listopada 2009 roku w sprawie zakresu i szczegółowych zasad wyznaczania całkowitego wymogu kapitałowego, w tym wymogów kapitałowych dla domów maklerskich oraz określania maksymalnej wysokości kredytów, pożyczek i wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych w stosunku do kapitałów (Dz.U. 2009, nr 204, poz. 1571) Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 26 listopada 2009 roku w sprawie upowszechniania informacji związanych z adekwatnością kapitałową (Dz. U. 2009, nr 210, poz. 1615) Polityka upowszechniania informacji związanych z adekwatnością kapitałową w Copernicus Securities S.A. 2 1. Celem wprowadzenia Polityki informacyjnej jest zapewnienie zgodności stosowanych zasad, formy i sposobu upowszechniania informacji związanych z adekwatnością kapitałową z obowiązującymi przepisami prawa. 2. Zarząd CSSA jest odpowiedzialny za przegląd i weryfikację niniejszej Polityki informacyjnej nie rzadziej niż raz w roku. Weryfikacji podlegają w szczególności skala działalności, zakres operacji prowadzonych przez CSSA oraz zgodność z obowiązującymi przepisami prawa. 3. CSSA upowszechnia informacje w ujęciu skonsolidowanym. 2
ZASADY OGRANICZANIA UPOWSZECHNIANIYCH INFORMACJI 3 1. CSSA w uzasadnionych przypadkach może odstąpić od upowszechniania poszczególnych informacji, jeżeli uzna je za: nieistotne, tj. takie, których pominięcie lub zniekształcenie nie może zmienić oceny lub decyzji osoby wykorzystującej takie informacje przy podejmowaniu decyzji ekonomicznych albo wpłynąć na taką ocenę lub decyzję; zastrzeżone, tj. takie, których podanie do wiadomości publicznej osłabiłoby jej pozycję konkurencyjną; objęte tajemnicą prawnie chronioną. 2. W przypadku nieujawnienia informacji zastrzeżonych lub prawnie chronionych, CSSA podaje, że informacje nie są ujawnione oraz podaje powód ich nieupowszechnienia, jak i publikuje na ich temat ogólną informację. 3. W przypadku, jeśli dana informacja została podana do publicznej wiadomości przez CSSA na podstawie innych ustaw, wówczas CSSA wskaże miejsce jej upowszechnienia w informacji związanej z adekwatnością kapitałową. 1. CSSA ujawnia następujące informacje:: ZAKRES UPOWSZECHNIANIYCH INFORMACJI 4 1. Podstawowe informacje o CSSA i grupie kapitałowej: firma domu maklerskiego, opis podmiotów: o wchodzących i niewchodzących w skład konsolidacji (w tym rodzaj konsolidacji: pełna i proporcjonalna), o pomniejszających fundusze własne, o nie będących skonsolidowanymi i nie pomniejszających funduszy własnych. Wszelkie bieżące lub przewidywane w przyszłości przeszkody w szybkim transferze funduszy własnych lub w spłacie zobowiązań między podmiotem dominującym a jego podmiotami zależnymi. Cele i zasady w zakresie zarządzania ryzykiem W zakresie informacji finansowych CSSA ujawnia: o roczne sprawozdanie finansowe; o wprowadzenie do sprawozdania finansowego stanowiące część informacji finansowej; o bilans; 3
o rachunek zysków i strat; o zestawienie zmian w kapitale własnym; o rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy; o opinię biegłego rewidenta. 2. Informacje o kapitałach nadzorowanych informacje dotyczące głównych cech wszystkich pozycji i składników funduszy własnych; kwotę kapitału podstawowego i dodatkowego Tier I i kapitału Tier II obliczonych zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012,wraz z oddzielną informacją o poszczególnych składnikach oraz pomniejszeniach tych kapitałów; sumę składników funduszy własnych wyliczoną zgodnie z CRR. 3. Informacje o spełnianiu wymogów kapitałowych: opis metod stosowanych przez dom maklerski do ustalania kapitału wewnętrznego stanowiącego wsparcie bieżącej i przyszłej działalności domu maklerskiego, kwoty stanowiące 8% zaangażowania ważonego ryzykiem oddzielnie dla każdej z klas ekspozycji, kwoty łącznych wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka rynkowego, ryzyka rozliczenia - dostawy i ryzyka kredytowego kontrahenta oraz przekroczenia limitu koncentracji zaangażowania i limitu dużych zaangażowań, łącznie i w rozbiciu na poszczególne rodzaje ryzyka, kwoty łącznego wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka operacyjnego. 4. Informacje o polityce zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze oraz o wynagrodzeniach tych osób w następującym zakresie: sposób opracowywania, zatwierdzania, wdrażania i aktualizacji polityki zmiennych składników wynagrodzeń, poprzez wskazanie: o osób biorących udział w opracowywaniu, zatwierdzaniu, wdrażaniu i aktualizacji polityki zmiennych składników wynagrodzeń oraz czynności przez nie wykonanych, o podmiotu zewnętrznego, z którego usług skorzystano przy opracowywaniu polityki zmiennych składników wynagrodzeń. Kryteria i sposób kształtowania zmiennych składników wynagrodzeń: o zasady powiązania wyników CSSA ze zmiennymi składnikami wynagrodzenia, o w przypadku zmiennych składników wynagrodzeń zależnych od wyników CSSA będących efektem pracy wykonywanej przez daną osobę i jednostkę organizacyjną w odniesieniu do ogólnych wyników CSSA kryteria pomiaru wyników i ich weryfikacji, uwzględniających ryzyko prowadzonej działalności oraz zasady dbałości o interesy CSSA w perspektywie długoterminowej, które umożliwiają obniżenie wysokości lub wstrzymanie wypłaty składników zmiennych wynagrodzenia; 4
osiągnięte wyniki, które stanowią podstawę do otrzymania przez każdą osobę: o akcji CSSA albo praw pochodnych dotyczących tych akcji, albo innych instrumentów upoważniających do nabycia lub objęcia akcji CSSA, o instrumentów finansowych, których wartość jest powiązana z sytuacją finansową CSSA. informacje ilościowe ogółem o wysokości wynagrodzeń, w podziale na linie biznesowe wyznaczone zgodnie z załącznikiem nr 11 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych; informacje ilościowe ogółem o wynagrodzeniach osób zajmujących stanowiska kierownicze, o których mowa w 1 pkt 3 rozporządzenia o ustalaniu zmiennych składników wynagrodzenia, w podziale na grupę obejmującą osoby wchodzące w skład zarządu CSSA, osoby pełniące funkcje kierownicze związane z zarządzaniem ryzykiem oraz grupę obejmującą pozostałe osoby, zawierające następujące dane: o wysokość wynagrodzeń za poszczególne lata obrotowe, w podziale na stałe i zmienne składniki wynagrodzenia oraz liczbę osób, które je otrzymały, o formy wypłaty zmiennych składników wynagrodzeń przez wskazanie zmiennych składników wynagrodzenia i ich wysokości płatnych w gotówce lub instrumentach finansowych, o wysokość przyznanych zmiennych składników wynagrodzeń w podziale na lata obrotowe, które: nie zostały wypłacone w całości lub części, z podaniem kwoty wypłaconej i niewypłaconej, zostały obniżone w związku ze zmianami związanymi z korektą wyników CSSA, z podaniem kwoty wypłaconej. o wysokość przyznanych zmiennych składników wynagrodzeń wypłaconych w danym roku obrotowym w związku z rozpoczęciem lub zakończeniem wykonywania pracy, najwyższą kwotę wypłaconą z tego tytułu oraz liczbę osób, którym zostały przyznane takie składniki. 5