ga.p. G lnl) :-!I A fjri:t p (lrtn~j OPINIA NIEZALEZNEGO BIEGI:,EGO REWIDENT A I. Dla Akcjonariuszy, Rady Nadzorczej i Zarzqdu Platinum Properties Group S.A. II. Przeprowadzilismy badanie zalqczonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitalowej Platinum Properties Group S.A. ("Grupa"), dla ktorej jednostkq dominujqcq jest Platinum Properties Group S.A. z siedzibq Warszawie, przy AI. Niepodleglosci 58, na ktore sklada si~ roczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporzqdzone na dzien 31 grudnia 2011 roku, sporzqdzone za okres od dnia 1 stycznia 2011 roku do dnia 31 grudnia 2011 roku, roczne skonsolidowane sprawozdanie z calkowitych dochodow, zmian w skonsolidowanym kapitale wlasnym i skonsolidowanych przeplywow pieni~znych oraz informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Za sporzqdzenie zgodnego z obowiqzujqcymi przepisami skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z dzialalnosci grupy kapitalowej odpowiedzialny jest kierownik jednostki dominujqcej. Kierownik jednostki oraz czlonkowie rady nadzorczej lub innego organu nadzorujqcego jednostki dominujqcej Sq zobowiqzani do zapewnienia, aby skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z dzialalnosci grupy kapitalowej spelnialy wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 wrzesnia 1994 1'.0 rachunkowosci (Dz. U. z 2009 1'. Nr 152, poz. 1223, z poin. zm.), zwanej dalej "ustawq 0 rachunkowosci". Naszym zadaniem bylo zbadanie i wyrazenie opinii 0 zgodnosci z wymagajqcymi zastosowania zasadami (politykq) rachunkowosci grupy kapitalowej tego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuacj~ majqtkowq i finansowq, jak tez wynik finansowy grupy kapitalowej. GLOBALAUDlT PARTNER Sp. Z 0.0. ul. Zurawia 45, 00-680 Warszawa. Polska, tel. +48 22 594 23 28,440 1328, fax: +48 22 5942324,440 1324; e-mail: office@globalaudit.pl, www.globalaudit.pl S'ld Rejol1owy dla m.st. Warszawy IV Warszawie XU Wydzial Gospodarezy KRS ill 0000252592 K8pital zakladowy: 150000,00 PLN. Op!aeony IV calosci. Konto IV Banku Millennium SA ill: 76 116022020000000075044359, NIP: 522-280-57-58 Podmiot wpisany na list~ podmiot6w llprawnionych do badania sprawozdmi finansowych pod numerem 3106.
III. Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadzilismy stosownie do obowiqzujqcych w Polsce postanowieft: postanowieft rozdzialu 7 ustawy z dnia 29 wrzesnia 1994 r. 0 rachunkowosci (tekst jednolity Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223), krajowych standard6w rewizji finansowej, wydanych przez Krajowq Rad~ Bieglych Rewident6w w Polsce. Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zaplanowalismy i przeprowadzilismy w taki spos6b, aby uzyskac racjonalnq pewnosc, pozwalajqcq na wyrazenie opinii 0 sprawozdaniu. W szczeg6lnosci badanie obejmowalo sprawdzenie poprawnosci zastosowanych przez jednostk~ dominujqcq oraz jednostki zalezne zasad (polityki) rachunkowosci i sprawdzenie - w przewazajqcej mierze w spos6b wyrywkowy - podstaw, z kt6rych wynikajq liczby i informacje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, jak i calosciowq ocen~ skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Uwazamy, ze badanie dostarczylo wystarczajqcej podstawy do wyrazenia opinii. IV. Naszym zdaniem, zbadane skonsolidowane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majqtkowej i finansowej badanej jednostki na dzieft 31 grudnia 2011 roku, jak tez jej wyniku finansowego za okres od dnia 1 stycznia 2011 roku do 31 grudnia 2011 roku, b) sporzqdzone zostalo zgodnie z Mi~dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczosci Finansowej oraz zwiqzanymi z nimi interpretacjami ogloszonymi w formie rozporzqdzeft Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych standardach - stosownie do wymog6w ustawy 0 rachunkowosci i wydanych na jej podstawie akt6w wykonawczych, c) jest zgodne z wplywajqcymi na tresc skonsolidowanego sprawozdania finansowego przepisami prawa obowiqzujqcymi grup~ kapitalowq. Va. Nie zglaszajqc zastrzezeft do skonsolidowanego sprawozdania finansowego informujemy, ze sprawozdania finansowe sporzqdzone na dzieft 31.12.2011 r. jednostek zaleznych: LLC Svetlie Dali - prowadzqcej dzialalnosc wedlug prawa rosyjskiego - oraz Brinando Investments Limited - prowadzqcej dzialalnosc wedlug prawa cypryjskiego - obj~tych tym sprawozdaniem, kt6rych udziallqczny sum bilansowych w sumie bilansowej sprawozdania skonsolidowanego przed dokonaniem korekt konsolidacyjnych wynosi 13 %, nie byly przez 2
nas zbadane na dzien wydania niniejszej opinii, z czego na aktywa sp6lki Svetlie Dali sklada si~ miedzy innymi nieruchomosc kt6ra w sprawozdaniu skonsolidowanym zostala uj~ta na podstawie wyceny rosyjskiego rzeczoznawcy majqtkowego w kwocie 403.786 tys. zlotych po przeliczeniu wg. kursu NBP na dzien bilansowy i stanowi 94 % aktyw6w skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Vb. Sprawozdanie z dziaiainosci grupy kapitalowej jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy 0 rachunkowosci, a zawarte w nim informacje, pochodzqce ze zbadanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, Sq z nim zgodne. PAWEL DUS - GLOBAL AUDIT PARTN::'R Sp. Z 0.0. 00-680 Warszawa, ul. Zurawia 45 tel +48 22 594 23 28. +48 22 594 23 24 NIP 522 280 57 58 REGO 140496350 www.globalaudit.pl Czlonek Zarzqdu, Biegly rewident nr 10396 Kluczowy biegly rewident przeprowadzajqcy badanie w imieniu Global Audit Partner Sp. z 0.0. podmiot uprawniony do badania sprawozdan finansowych m 3106 Warszawa, dnia 28 maja 2012 roku. 3
g. a.p. G I"" " I 'A u d I L p", I'PH Grupa Kapitalowa Platinum Properties Group S.A. Raport uzupelniaj'lcy opini~ niezaleznego bieglego rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakonczony dnia 31 grudnia 2011 roku Global Audit Partner Sp. z o. o. ul. Zurawia 45 00-680 Warszawa
Raport uzupelniaj'lcy opini~ niezalemego bieglego rewidenta z badarua skonsolidowanego sprawozdarua finansowego 2 Platinum Properties Group S.A.za rok zakol1czony dnia 31 grudnia 2011 roku Spis tresci A. ez~sc OGOLNA... 3 1. 2. 3. 4. 5. Og6Ina charakterystyka Grupy Kapitalowej........ 3 Informacje dotyczqce zbadanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego... 6 Informacje 0 sprawozdaniu finansowym skonsolidowanym za poprzedni rok obrotowy......... 6 Dane identyfikujqce podmiot uprawniony przeprowadzajqcy badanie sprawozdania finansowego............. 7 Oswiadczenia jednostki i dost~pnosc danych................. 7 B. OeENA SYTUACJI MAJ1TKOWO-FINANSOWEJ... 8 1. Gl6wne wieikosci bezwzgl~dne charakteryzujqce Sp61k~... 8 2. W skainiki efektywnosci dzialania... 9 3. Wskainik plynnosci... 9 4. W skainiki rentownosci... 9 5. Kontynuacja dzialainosci............... 9 e. ez~se SZeZEGOI:.OWA... 10 1. Podstawy prawne wykorzystane przy badaniu........... 10 2. Prawidlowosc i rzeteinosc dokumentacji konsolidacyjnej... 10 3. Elementy sprawozdania finansowego............... 10 3.1 Informacje 0 wybranych, istotnych pozycjach rocznego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej................................... 10 3.2 Informacje 0 10ybranych pozycjach ksztaltujqcl)ch 10ynik dzialalnosci gospodarczej......... 11 3.3 Zestawienie zmian 10 skonsolidowanym kapitale wlasnym........... 11 3.4 Sprawozdanie z przeplyw610 pieni~znych...... 11 3.5 Dodatkowe informacje i objasnienia.............. 11 3.6 Sprawozdanie Zarzqdu z dzialalnosci................... 11 3.7 Informacje 0 istotnych naruszeniach prawa............ 11 D. PODSUMOWANIE BADANIA... 12 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY ZA 2011 ROK... 13
Raport uzupelniaj'lcy opinifi! niezaleznego bieglego rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego 3 Platinum Properties Group S.A.za rok zakonczony dnia 31 grudnia 2011 roku A. CZ~SC OGOLNA 1. Og61na charakterystyka Grupy Kapitalowej Sklad Grupy Kapitalowej Platinum Properties Group S.A. na dzien 31 grudnia 2011 roku przedstawia si~ nast~puj,!co: - Platinum Properties Group S.A. - jednostka dominuj,!ca, - Platinum Elements Sp. Z 0.0. - jednostka zalezna, w kt6rej Platinum Properties Group S.A. posiada na dzien 31 grudnia 2011 roku 100% kapitalu zakladowego. Sp6lka ta podlega konsolidacji metod,! pern'!. - MYSQUARE.PL Sp. Z 0.0. - jednostka zalezna, w kt6rej Platinum Properties Group S.A. posiada na dzien 31 grudnia 2011 roku 100% kapitalu zakladowego. Sp6lka ta podlega konsolidacji metod,! pern'!. - InvestPoland Sp. Z 0.0. - jednostka zalezna, w kt6rej Platinum Properties Group S.A. posiada na dzien 31 grudnia 2011 roku 100% kapitalu zakladowego. Sp6lka ta podlega konsolidacji metod,! pern'!. - Svetlie Dali 0.0.0. - jednostka zalezna prowadz'!ca dzialalnosc wedlug prawa rosyjskiego, w kt6rej Platinum Properties Group S.A. posiada na dzien 31 grudnia 2011 roku 100% kapitalu zakladowego. Sp6lka ta podlega konsolidacji metod,! pern'!. - Brinando Investments Limited - jednostka zalezna prawa cypryjskiego, w kt6rej Platinum Properties Group S.A. posiada na dzien 31 grudnia 2011 roku 100 % kapitalu zakladowego. Sp61ka ta podlega konsolidacji metod,! pein,!. - Platinum Project I Sp. Z 0.0. - sp61ka zalezna posrednio, 100% udzia16w na dzien 31 grudnia 2011 roku jest w posiadaniu Sp6lki Brinando Investments Limited. - Platinum Project II Sp. Z 0.0. - sp61ka zalezna posrednio, 100% udzial6w na dzien 31 grudnia 2011 roku jest w posiadaniu Sp6lki Brinando Investments Limited. - Platinum Project III Sp. Z 0.0. - sp61ka zalezna posrednio, 100% udzial6w na dzien 31 grudnia 2011 roku jest w posiadaniu Sp61ki Brinando Investments Limited. 1.1. Informacje 0 jednostce dominuj,!cej Platinum Properties Group Sp6lka Akcyjna (zwana dalej PPG S.A.) z siedzib,! w Warszawie, przy al. Niepodleglosci 58, zostala utworzona w drodze pololczenia sp6lek Platinum Properties Sp. z 0.0. oraz W-Link Sp. z 0.0. na mocy uchwal podj~tych przez Nadzwyczajne Zgromadzenie Wsp6lnik6w kazdej z IOlczqcych si~ sp6lek w dniu 01.08.2008 roku. W dniu 10 paidziernika 2008 roku Sp6lka zostala wpisana do Rejestru Przedsi~biorc6w w Krajowym Rejestrze SOldowym pod numerem 0000315354 prowadzonym przez SOld Rejonowy dla m.st. Warszawy Xli Wydzial Gospodarczy Krajowego Rejestru SOldowego. Jednostka dominujolca: Posiada statystyczny REGON 141599588 Posiada NIP nadany przez UrzOld Skarbowy Warszawa Sr6dmiescie - 701-01-50-153
Raport uzupelniaj'lcy opini~ niezaleinego bieglego rewidenta z badarua skonsolidowanego sprawozdarua finansowego 4 Platinum Properties Group S.A.za rok zakonczony dnia 31 grudnia 2011 roku Wysokosc kapitalu podstawowego na dzien 31 grudnia 2011 roku wynosi 61.903 tys. zlotych i dzieli si~ na 619.034.378 akcji 0 wartosci nominalnej 0,10 zl kazda. Na dzien 31 grudnia 2011 roku struktura wlasnosci kapitalu podstawowego Sp61ki przedstawiala si~ nast~puj'lco: Imi~ i nazwisko Righteight Holdings Limited W Investments Limited Liczba akcji Wartose L'lCzna wartose Procentowy udzial w akcji akcji kapitale zakladowym 378.986.667 0,1 zl 37.898.666,70 61,22% 197.350.234 0,1 zl 19.735.023,40 31,88% Pozos tali 42.697.477 0,1 zl 4.269.747,70 6,90% SUMA 619.034.378 61.903.437,80 100,00% Podstawowym przedmiotem dzialalnosci Grupy jest realizacja projekt6w budowlanych, dzialalnosc w zakresie architektury, kupno i sprzedaz nieruchomosci na wlasny rachunek. Na dzien 31 grudnia 2011 roku sklad Zarz'ldu Sp61ki byl nast~puj'lcy: Pan Piotr Mikolaj Wisniewski - Prezes Zarz'ldu, Pan Gustaw Groth - Wiceprezes Zarz'ldu, Pan Marcin Wr6bel - Czlonek Zarz'ldu. Stan zatrudnienia na dzien bilansowy wynosil13 os6b. 1.2. Informacje 0 jednostkach zaleznych podlegaj'lcych konsolidacji Platinum Elements Sp. z 0.0. z siedzib'l w Warszawie przy al. Niepodleglosci 58, zostala utworzona na czas nieokreslony na podstawie aktu notarialnego Rep. A 4963/2008 z dnia 10 czerwca 2008 roku. W dniu 8 lipca 2008 roku, Sp6lka zostala wpisana do Krajowego Rejestru S'ldowego pod numerem KRS 0000309755 prowadzonym przez S'ld Rejonowy dla m.st. Warszawy, XIII Wydzial Gospodarczy Krajowego Rejestru S'ldowego. Sp61ka posiada numer: statystyczny w systemie REGON - 141485399 NIP nadany przez Urz'ld Skarbowy Warszawa Sr6dmiescie - 701-01-76-566 Wysokosc kapitalu zakladowego na dzien 31 grudnia 2011 roku wynosi 50.000,00 zlotych i dzieli si~ na 1.000 udzial6w 0 wartosci jednostkowej 50 zl kaidy. Na dzien bilansowy 100% udzial6w obj~tych bylo przez Platinum Properties Group S.A. z siedzib'l w Warszawie. Podstawowym przedmiotem dzialalnosci Sp6lki jest pozostale doradztwo w zakresie prowadzenia dzialalnosci gospodarczej i zarz'ldzania. Na dzien 31 grudnia 2011 roku Zarz'ld Sp61ki byl dwuosobowy i reprezentowal go Pan Maciej Skupmski - Prezes Zarz'!du oraz Pan Adam Brzezmski - Czlonek Zarz'!du. Sprawozdanie finansowe Sp6lki za 2011 o rachunkowosci. rok nie podlegalo badaniu, zgodnie z ustaw'l
Raport uzupelniajqcy opini~ niezaleinego bieglego rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego 5 Platinum Properties Group S.A.za rok zakonczony dnia 31 grudnia 2011 roku MYSQUARE Sp. Z 0.0. z siedzib'l w Warszawie przy al. Niepodleglosci 58, zostala utworzona na czas nieokreslony na podstawie aktu notarialnego Rep. A 4960/2008 z dnia 10 czerwca 2008 roku. W dniu 25 lipca 2008 roku, Sp61ka zostala wpisana do Krajowego Rejestru S'ldowego pod numerem KRS 0000310458 prowadzonym przez S'ld Rejonowy dla m.st. Warszawy, XIII Wydzial Gospodarczy Krajowego Rejestru S'ldowego. Sp61ka posiada numer: statystyczny w systemie REGON NIP nadany przez Urz'ld Skarbowy Warszawa Sr6dmiescie - 141485407-701-01-76-603 Wysokosc kapitalu zakladowego na dzien 31 grudnia 2011 roku wynosi 50.000,00 zlotych i dzieli si~ na 1.000 udzial6w 0 wartosci jednostkowej 50 zl kazdy. Na dzien bilansowy 999 udzial6w obj~tych bylo przez Platinum Properties Group S.A. z siedzib'l w Warszawie. Podstawowym przedmiotem dzialalnosci Sp6lki jest posrednictwo w obrocie nieruchomosciami. Na dzien 31 grudnia 2011 roku Zarz'ld Sp61ki byl dwuosobowy i reprezentowal go Pan Marcin Wr6bel - Prezes Zarz'ldu oraz Pan Adam Brzezirlski - Czlonek Zarz'ldu. Sprawozdanie finansowe Sp61ki za 2011 rok nie podlegalo badaniu, zgodnie z ustaw'l 0 rachunkowosci. InvestPoland Sp. Z 0.0. z siedzib'l w Warszawie przy al. Niepodleglosci 58, zostala utworzona na czas nieokreslony na podstawie aktu notarialnego Rep. A 2468/2006 z dnia 18 sierpnia 2006 roku. W dniu 26 wrzesnia 2006 roku, Sp6lka zostala wpisana do Krajowego Rejestru S'ldowego pod numerem KRS 0000264556 prowadzonym przez S'ld Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydzial Gospodarczy Krajowego Rejestru S'ldowego. Sp6lka posiada numer: statystyczny w systemie REGON - 140652694 NIP nadany przez Urz'ld Skarbowy Warszawa Sr6dmiescie - 525-23-75-759 Wysokosc kapitalu zakladowego na dzien 31 grudnia 2011 roku wynosi 60.000,00 zlotych i dzieli si~ na 1.200 udzial6w 0 wartosci jednostkowej 50 zl kazdy. Zgodnie z odpisem z KRS na dzien bilansowy 100% udzial6w obj~tych bylo przez Platinum Properties Group S.A. Podstawowym przedmiotem dzialalnosci Sp61ki jest pozos tale doradztwo w zakresie prowadzenia dzialalnosci gospodarczej i zarz'ldzania. Na dzien 31 grudnia 2011 roku Zarz'ld Sp6lki byl dwuosobowy i reprezentowal go Pan Marcin Wr6bel- Prezes Zarz'ldu oraz Pan Adam Brzezmski - Czlonek Zarz'ldu. Sprawozdanie finansowe Sp6lki za 2011 rok nie podlegalo badaniu, zgodnie z ustaw'l 0 rachunkowosci. Svetlie Dali 0.0.0. z siedzib'l przy Gorki-Kiovskie 2a, Lobnywa, Moskwa 141730, kt6ra prowadzi dzialalnosc zgodnie z prawem rosyjskim. Zostala nabyta przez PPG S.A. w dniu 31 grudnia 2010
Raport uzupelniaj'lcy opini~ niezalemego bieglego rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego 6 Platinum Properties Group S.A.za rok zakoll.czony dnia 31 grudnia 2011 roku roku. Wysokosc kapitalu zakladowego na dzien 31 grudnia 2011 roku w przeliczeniu po kursie z tego dnia wynosi 987,05 zlotych i jest w calosci obj~ty przez Platinum Properties Group S.A. Do dnia wydania opinii nie przedstawiono opinii z badania sprawozdania finansowego za 2011 rok. Brinando Investments Limited z siedzib,! przy Ermou, 32-34, Kyprianos Court, 1st floor, Office 1015, 6021, Larnaca, Cypr, zostala utworzona zgodnie z prawem cypryjskim w dniu 17 marc a 2007 roku. Sp61ka posiada numer rejestracyjny 194607. Wysokosc kapitalu zakladowego na dzien 31 grudnia 2011 roku w przeliczeniu po kursie z tego dnia wynosi 10.204 zlote i jest w calosci obj~ty przez Platinum Properties Group S.A. Sprawozdanie finansowe Sp6lki za 2010 rok zostalo zbadane przez Taliadoros Audit Firm Ltd., podmiot uprawniony zgodnie z przepisami prawa cypryjskiego, kt6ry wydal opini~ bez zastrzezen. Do dnia wydania opinii nie przedstawiono opinii z badania sprawozdania finansowego za 2011 rok. 2. Informacje dotycz'lce zbadanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Sp61ki Platinum Properties Group S.A. zostalo sporz'!dzone zgodnie z Mi~dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczosci Finansowej na podstawie decyzji Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy (uchwala nr 23 z dnia 29.06.2010 r.) 0 przejsciu z dniem 01.01.2010 roku na MSSF. Przedmiotem badania bylo skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitalowej Platinum Properties Group S.A.., na kt6re sklada si~: 1. roczne skonsolidowane sprawozdanie z calkowitych dochod6w za okres od dnia 1 stycznia 2011 roku do dnia 31 grudnia 2011 roku wykazuj,!cy calkowity doch6d za okres w wysokosci 37.109 tys. zlotych, 2. roczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporz,!dzone na dzien 31 grudnia 2011 roku, kt6re po stronie aktyw6w i pasyw6w wykazuje sum~ 586.287 tys. zlotych, 3. roczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale wlasnym za okres od dnia 1 stycznia 2011 roku do dnia 31 grudnia 2011 roku wykazuj,!ce zwi~kszenie stanu kapital6w wlasnych 0 kwot~ 317.415 tys. zlotych, 4. roczne skonsolidowane sprawozdanie z przeplyw6w pieni~znych za okres od dnia 1 stycznia 2011 roku do dnia 31 grudnia 2011 roku wykazuj,!ce zwi~kszenie stanu srodk6w pieni~znych netto 0 kwot~ 4.075 tys. zlotych oraz 5. informacje dodatkowe do sprawozdania finansowego. 3. Informacje 0 sprawozdaniu finansowym skonsolidowanym za poprzedni rok 0 brotowy Sprawozdanie finansowe skonsolidowane za poprzedni rok obrotowy zostalo zbadane przez Global Audit Partner Sp. z 0.0., z siedzib,! w Warszawie, ul. Zurawiej 45, kt6ra wydala opini~ bez zastrzezen. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2010 zostalo zatwierdzone zgodnie z uchwal,! podj~t'! 29 czerwca 2011 roku. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakonczony dnia 31 grudnia 2010 roku zostalo zlozone w Krajowym Rejestrze S,!dowym w dniu 8 sierpnia 2011 roku. Sp6lka nie dopelnila obowi,!zku przekazania do publikacji sprawozdania finansowego za 2010 w Monitorze Polskim B.
Raport uzupelniaj'lcy op ini~ niezaleznego biegiego rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego 7 Platinum Properties Group S.A.za rok zakoticzony dnia 31 grudnia 2011 roku Zatwierdzony bilans zamkni~cia na dzien 31 grudnia 2010 roku zostal prawidlowo wprowadzony do ksiqg rachunkowych, jako bilans otwarcia na dzien 1 stycznia 2011 roku. 4. Dane identyfikuj,!ce podmiot uprawniony przeprowadzaj'!cy badanie sprawozdania finansowego Global Audit Partner Sp. z 0.0. z siedzibq w Warszawie, przy ul. Zurawiej 45 jest podmiotem uprawnionym do badania sprawozdan finansowych, wpisanym na list~ pod numerem 3106. Global Audit Partner Sp. z 0.0. zostala wybrana do badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Sp61ki za rok zakonczony dnia 31 grudnia 2011 roku na podstawie uchwaly Rady Nadzorczej Platinum Properties Group S.A. podj~tej w trybie obiegowym. Global Audit Partner Sp. z 0.0. oraz kluczowy biegly rewident spelniaj'l, w rozumieniu art. 56 ust. 3 i 4 ustawy z dnia 7 maja 2009 roku 0 bieglych rewidentach i ich samorz'ldzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdan finansowych oraz 0 nadzorze publicznym (Dz.U. z 2009 roku, nr 77, poz. 649), warunki do wyrazenia bezstronnej i niezaleznej opinii 0 skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Badanie zostalo przeprowadzone na podstawie umowy zawartej w dniu 14 lutego 2012 roku. Naszym zadaniem bylo wyrazenie opinii 0 skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na podstawie przeprowadzonego przez nas badania. Przeprowadzone w trakcie badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego procedury byly zaprojektowane tak, aby umozliwic wydanie opinii 0 skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym traktowanym jako calosc. Nasze procedury nie obejmowaly uzupelniajqcych informacji, kt6re nie maj'l wplywu na sprawozdanie finansowe traktowane jako calosc. Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Sp6lki przeprowadzilismy w maju 2012 roku. 5. Oswiadczenia jednostki i dost~pnosc danych Zarzqd potwierdzil swoj'l odpowiedzialnosc za rzetelnosc, prawidlowosc i jasnosc skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz oswiadczyl, iz udost~pnil nam wszystkie dane finansowe, ksi~gi rachunkowe i inne wymagane dokumenty oraz udzielil niezb~dnych wyjasnien. Otrzymalismy r6wniez pisemne oswiadczenie z dnia 28 maja 2012 roku Zarz'ldu Sp6lki 0: kompletnym uj~ciu danych w ksi~gach rachunkowych, wykazaniu wszelkich zobowiqzan warunkowych w sprawozdaniu finansowym oraz ujawnieniu w sprawozdaniu finansowym wszelkich istotnych zdarzen, kt6re nast'lpily po dacie bilansu do dnia zlozenia oswiadczenia. W oswiadczeniu potwierdzono, ze przekazane nam informacje byly rzetelne i prawdziwe zgodnie z przekonaniem i najlepsz'l wiedzq Zarz'ldu Sp61ki i obj~ly wszelkie zdarzenia mog'lce miec wplyw na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Raport uzupelniajqcy opini'i! niezaleznego bieglego rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego 8 Platinum Properties Group S.A.za rok zakonczony dnia 31 grudnia 2011 roku B. OCENA SYTUACJI MAJlTKOWO-FINANSOWEJ 1. GI6wne wielkosci bezwzgl~dne charakteryzuj,!ce Sp6lk~ 10 hjs. zlohjch Sprawozdanie z calkowitych dochod6w 01.01.2011-01.01.2010-01.01.2009-31.12.2011 31.12.2010 31.12.2009 Przychody ze sprzedazy produkt6w, towar6w i 4365 8466 6385 material6w Wynik na sprzedazy -4636-454 320 Wynik na dzialalnosci operacyjnej 51137-537 356 Wynikj'rzed opodatkowaniem 45947 1822-1259 Wynik netto 37109 2311-1318 Sprawozdanie z sytuacji finansowej 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2009 Aktywa trwale z tego: 535550 415667 52920 Rzeczowe aldywa trwale 75 62 0 Inwestycje dlu5;oterminowe 439016 338656 51854 Aktywa z tytulu odroczonego podatku dochodowe5;o 5580 2639 986 Aktywa obrotowe 49737 27328 6065 Kapital wlasny 352404 34989 32667 Zobowictzania i rezerwy dlugoterminowe z tego: 211513 159356 24053 Kredyty bankowe 65929 40154 24 042 Zobowictzania kr6tkoterminowe 21041 248594 2265
Raport uzupelniaj'lcy opini~ niezale:i:nego bieglego rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego 9 Platinum Properties Group S.A.za rok zakol1czony dnia 31 grudnia 2011 roku 2. W skazniki efektywnosci dzialania Naleznosci z tytulu dostaw Cykl rotacji naleznosci = - - - - - - - - - - - - - - - - - * 365 Przychody ze sprzedazy produkt6w i towar6w 2011 2010 2009 790 dni 247 dni 29 dni Zobowiqzania z tytulu dostaw i uslug Cykl rotacji zobowiqzan = - - - - - - - - - - - - - - - - - - * 365 Przychody ze sprzedazy produkt6w i towar6w 1560 475 dni 33 dni dni 3. W skaznik plynnosci Aktywa obrotowe 2011 2010 2009 Wskainik biezqcej plynnosci = - - - - - - - - - - - - - - 2,2 0,1 2,7 Zobowiqzania kr6tkoterminowe Szybki wskainik plynnosci III = 4. Wskazniki rentownosci Srodki pieni~zne i inne aktywa Pieni~zne Zobowiqzania kr6tkoterminowe 0,2 0,01 0,4 Wyniknetto 2011 2010 2009 Rentownosc aktyw6w og61em = - - - - - - - - - - - - * 100% 6,3% 0,5% -2,2% Aktywa og61em Wynik operacyjny Rentownosc aktyw6w operacyjna = - - - - - - - - - - - - * 100% 8,7% -2,0% -10,3% Aktywa og61em Wyniknetto Rentownosc kapitalu = - - - - - - - - - - - - * 100% 10,5% 0,07% - 0,04% Kapital wlasny og61em 5. Kontynuacja dzialalnosci Wyniki badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitalowej sporzqdzonego na dzien 31 grudnia 2011 roku przy uwzgl~dnieniu wszystkich informacji dost~pnych na dzien sporz,!dzenia niniejszego raportu i opinii, nie wskazujq, aby istnialo zagrozenie kontynuacji dzialalnosci Grupy w ci,!gu 12 - tu miesi~cy od daty, na kt6r,! zostalo sporz'!dzone sprawozdanie finansowe.
Raport uzupelniaj'lcy opini~ niezalewego bieglego rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego 10 Platinum Properties Group S.A.za rok zakonczony dnia 31 grudnia 2011 roku C. CZ~SC SZCZEGOLOW A 1. Podstawy prawne wykorzystane przy badaniu Badanie przeprowadzono, wykorzystuj,!c do tego celu mi~dzy innymi: a) Ustaw~ z dnia 29 wrzesnia 1994 roku 0 rachunkowosci (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z p6iniejszymi zmianami), b) Ustaw~ z dnia 7 maja 2009 roku 0 bieglych rewidentach i ich samorz,!dzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdan finansowych oraz 0 nadzorze publicznym (Dz.U. z 2009 roku, nr 77, poz. 649), c) Kodeks Sp6lek Handlowych, d) Krajowe Standardy Rewizji Finansowej, wydane przez Krajow,! Rad~ Bieglych Rewident6w wpolsce. 2. Prawidlowosc i rzetelnosc dokumentacji konsolidacyjnej Dokumentacja konsolidacyjna przechowywana w siedzibie jednostki dominuj,!cej jest kompletna i poprawna, a spos6b jej przechowywania zapewnia wlasciw,! ochronei!. Sp6lki wchodzqce w sklad Grupy Kapitalowej i objei!te konsolidacjq stosuj,! zasady rachunkowosci okreslone przez kierownik6w jednostek, kt6re Sq zgodne z MiEi!dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczosci Finansowej. Wylqczenia wzajemnych rozrachunk6w (naleznosci i zobowi.!zan) oraz obrot6w wewn~trznych (przychod6w i koszt6w) jednostek obj~tych konsolidacjq zostaly dokonane zgodnie z obowiqzujqcymi przepisami. Ponadto, wylqczeniom podlegala wartosc posiadanych udzial6w i akcji przez jednostkei! dominujqcq w jednostkach zaleznych. Kapitalem zakladowym Grupy Kapitalowej jest kapital zakladowy jednostki dominujqcej. 3. Elementy sprawozdania finansowego 3.1 Informacje 0 wybranych, istotnych pozycjach rocznego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacj i finansowej Szczeg6lowe informacje liczbowe oraz opisowe do poszczeg6lnych pozycji aktyw6w i pasyw6w zostaly zaprezentowane w informacji dodatkowej stanowiqcych jej zintegrowanq czei!sc. W sklad sprawozdania skonsolidowanego wchodzi sprawozdanie sp6lki Svetlie Dali 0.0.0., kt6re jest wlascicielem gruntu zlokalizowanym w miescie Lobina, na p6lnocnym wschodzie miasta Moskwy. Grunt zostal wyceniony na dzien 31 grudnia 2011 roku przez niezaleznego rzeczoznawcei! - sp61kei! Rambler Niepubliczna S.A. zgodnie z obowi,!zujqcymi na terenie Federacji Rosyjskiej
Raport uzupelniaj~cy opini~ niezale:inego bieglego rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego 11 Platinum Properties Group S.A.za rok zakoticzony dnia 31 grud.nia 2011 roku standardami oraz ustawodawstwem w tym zakresie. Wartose gruntu wykazana w raporcie z wyceny zostala oszacowana po przeliczeniu na 403.786 tys. zlotych i zostala zaprezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w pozycji inwestycje dlugoterminowe. 3.2 Informacje 0 wybranych pozycjach ksztaltuj'lcych wynik dzialalnosci gospodarczej Pozycje ksztaltuj'lce wynik finansowy Grupa uj~la kompletnie i prawidlowo, we wszystkich istotnych aspektach, w odniesieniu do sprawozdania finansowego. Struktura przychod6w i koszt6w zostala prawidlowo przedstawiona w no tach objasniaj'lcych do skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 3.3 Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale wlasnym Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale wlasnym sporzlldzono zgodnie z Mi~dzynarodowym Standardem Rachunkowosci nr 1, przepisami prawa, elementami sprawozdania finansowego oraz danymi pochodzllcymi bezposrednio z ewidencji ksi~gowej i analizy said kont. 3.4 Sprawozdanie z przeplyw6w pieni~znych Roczne skonsolidowane sprawozdanie z przeplyw6w pieni~znych prawidlowo SPorzlldzono stosownie do zakresu informacji okreslonego przez Mi~dzynarodowy Standard Rachunkowosci nr 7 - na podstawie: sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z calkowitych dochod6w, informacji dodatkowej (i jest zgodny z danymi zawartymi w tych sprawozdaniach) oraz na podstawie danych pochodzllcych bezposrednio z ewidencji ksi~gowej i analizy said kont. 3.5 Dodatkowe informacje i objasnienia Informacja dodatkowa stanowi integralnll cz~se sprawozdania finansowego. Dane zawarte w informacji dodatkowej zostaly przedstawione przez Sp6lk~, w istotnych aspektach, zgodnie z wytycznymi Mi~dzynarodowego Standardu Rachunkowosci nr 1 oraz wymogami dotyczllcymi ujawnien zawartych w poszczeg6lnych Standardach. 3.6 Sprawozdanie Zarz'ldu z dzialalnosci Informacje zawarte w sprawozdaniu Zarzlldu z dzialalnosci Grupy za badany rok obrotowy, w cz~sci dotycz'lcej danych finansowych, S'l zgodne z danymi przedstawionymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na 31 grudnia 2011 roku. Sprawozdanie odpowiada wymogom ustawy o Rachunkowosci. 3.7 Informacje 0 istotnych naruszeniach prawa Nie stwierdzilismy naruszenia przepis6w prawa.
Raport uzupehriajilcy opini~ niezaleznego bieglego rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego 12 Platinum Properties Group S.A.za rok zakoiiczony dnia 31 grudnia 2011 roku D. PODSUMOWANIE BADANIA 1. Przeprowadzone badanie obejmowalo sprawdzenie - w duzej mierze metod,! wyrywkow,! - dowod6w i zapis6w ksili!gowych, z kt6rych wynikaj,! kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, a takze pozycje ksztaltuj'lce wysokosc rozrachunk6w z budzetami. W zwi,!zku z tym mog'! wyst'lpic r6znice pomili!dzy wynikami ewentualnych kontroli podatkowych przeprowadzanych zwykle metod,! peln,! a ustaleniami zawartymi w raporcie. 2. Niniejszy raport zawiera 12 stron kolejno numerowanych, parafowanych przez bieglego rewidenta. 3. Integraln,! cz~sc raportu stanowi skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za rok obrotowy zakonczony w dniu 31 grudnia 2011 roku. PawelDUS GLOBAL AUDIT PARmER Sf' ~ 0.0. 00-680 Warszawa, u I. ZU raw;.: :. -: tel. +48 22 594 23 28. +48 22 594 2~; NIP 522 280 57 58 REGON 1404S6::;~ www. globalaudilpl Kluczowy Biegly Rewident Nr 10634 Przeprowadzaj,!cy badanie w imieniu Global Audit Partner Sp. z 0.0. Nr 3106 Warszawa, ul. Zurawia 45 Warszawa, dnia 28 maja 2012 roku
Raport uzupclniaj<lcy opini~ niczaieinego bieglego rewidcnta z badania skonsolidowancgo sprawozdrulia finansowcgo 13 Platinum Properties Group S.A.l'A rok l'akonc"lony dnia 31 grudnia 2011 roku Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za 2011 rok