Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Banku Polska SA za pierwsze półrocze 2013 roku Bank Polska SA z siedzibą w Warszawie przy ul. Suwak 3, zarejestrowany w Sądzie Rejonowym dla m. st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy, KRS pod numerem 6421, NIP: 676-007-83-01, kapitał zakładowy 1 304 380 415,96 zł, w całości wpłacony www.bnpparibas.pl
Spis treści tytuł podtytuł DD miesiąc 2010 1. Wybrane dane finansowe 3 2. Jednostkowe sprawozdanie Bank Polska SA 5 3. Informacja o transakcjach z podmiotami powiązanymi 9 4. Skrócona informacja dodatkowa 12 2
1. Wybrane dane finansowe WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE w tys. PLN w tys. EUR Rachunek zysków i strat 30.06.2013 roku (narastająco) 30.06.2012 roku (narastająco) 30.06.2013 roku (narastająco) 30.06.2012 roku (narastająco) Wynik z tytułu odsetek 247 633 255 823 58 764 60 556 Wynik z tytułu prowizji 66 950 66 470 15 888 15 734 Wynik z działalności bankowej 408 018 411 127 96 824 97 317 Koszty działania (łącznie z amortyzacją) -277 487-309 085-65 849-73 163 Koszty ryzyka -62 745-73 191-14 890-17 325 Wynik przed opodatkowaniem 62 628 28 213 14 862 6 678 Wynik po opodatkowaniu 49 479 23 776 11 742 5 628 Wskaźniki Średnia ważona liczba akcji 28 692 926 24 299 253 - - Podstawowy zysk/strata przypadający na jedną akcję (PLN/EUR) Rozwodniony zysk/strata przypadający na jedną akcję (PLN/EUR) 1,72 0,98 0,40 0,23 1,72 0,98 0,40 0,23 Rachunek przepływów pieniężnych Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -11 317-157 227-2 686-37 217-928 536 1 511 499-220 346 357 785-549 771-1 849 656-130 463-437 830 Przepływy pieniężne brutto razem -1 489 624-495 384-353 494-117 262 Stan na Stan na Stan na Stan na Bilans 30.06.2013 31.12.2012 30.06.2013 31.12.2012 Aktywa razem 19 490 046 19 245 705 4 501 997 4 707 623 Należności od klientów 15 629 038 14 611 837 3 610 145 3 574 149 Zobowiązania wobec banków 1 414 530 382 327 326 742 93 520 Zobowiązania wobec klientów 9 601 217 10 113 114 2 217 781 2 473 733 Kredyty i pożyczki otrzymane 5 888 161 6 023 287 1 360 104 1 473 335 Kapitały własne 1 710 033 1 697 954 395 000 415 330 Wskaźniki Liczba akcji 28 692 926 28 692 926 - - Wartość księgowa na 1 akcję (PLN / EUR) 59,60 59,18 13,76 14,48 Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję (PLN/EUR) 59,60 59,18 13,76 14,48 Adekwatność kapitałowa Współczynnik adekwatności kapitałowej 12,20% 14,46% - - Fundusze podstawowe (Tier 1) 1 559 691 1 547 208 360 272 378 457 Fundusze uzupełniające (Tier 2) 417 796 664 490 96 506 162 539 Kapitał krótkoterminowy (Tier 3) 12 898 11 102 2 979 2 716 3
Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych sprawozdania finansowego za pierwsze półrocze 2013 roku i porównawcze dane finansowe za pierwsze półrocze 2012 roku oraz za 2012 rok przeliczone zostały na EUR według następujących zasad: pozycje aktywów i pasywów bilansu oraz wartość księgową na 1 akcję na koniec pierwszego półrocza 2013 roku przeliczono na EUR według średniego kursu obowiązującego na dzień 30 czerwca 2013 roku, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski w dniu 28 czerwca 2013 roku, tj. 1 EUR = 4,3292 PLN; dane porównawcze na koniec 2012 roku przeliczono na EUR według średniego kursu obowiązującego na dzień 31 grudnia 2012 roku, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski w dniu 31 grudnia 2012 roku, tj. 1 EUR = 4,0882 PLN. pozycje rachunku zysków i strat, rachunku przepływów pieniężnych oraz zysk na akcję na koniec pierwszego półrocza 2013 roku przeliczono na EUR według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatnie dni miesięcy od stycznia do czerwca 2013 roku, tj. 1 EUR = 4,2140 PLN; dane porównawcze na koniec pierwszego półrocza 2012 roku przeliczono na EUR według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatnie dni miesięcy od stycznia do czerwca 2012 roku, tj. 1 EUR = 4,2246 PLN. 4
2. Jednostkowe sprawozdanie Bank Polska SA Rachunek zysków i strat 1.01.2013-30.06.2013 1.01.2012-30.06.2012 Przychody z tytułu odsetek 420 314 470 738 Koszty z tytułu odsetek -172 681-214 915 Wynik z tytułu odsetek 247 633 255 823 Przychody z tytułu prowizji 89 664 84 666 Koszty z tytułu prowizji -22 714-18 196 Wynik z tytułu prowizji 66 950 66 470 Wynik na operacjach instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu 49 581 53 078 Wynik na transakcjach zabezpieczających -2 228-4 748 Wynik na pozycji zabezpieczanej 2 228 4 748 Wynik na operacjach aktywami finansowymi dostępnymi do sprzedaży 18 342 12 097 Dywidendy 24 283 22 153 przychody 12 561 10 507 koszty operacyjne -11 332-9 001 Wynik z działalności bankowej 408 018 411 127 Koszty działania banku -255 117-279 737 Koszty osobowe -134 202-153 608 koszty działania -120 915-126 129 Amortyzacja -22 370-29 348 Wynik operacyjny brutto 130 531 102 042 Koszty ryzyka -62 745-73 191 Wynik operacyjny netto 67 786 28 851 Wynik na sprzedaży aktywów, akcji i udziałów -5 158-638 Wynik przed opodatkowaniem 62 628 28 213 Podatek dochodowy -13 149-4 437 Wynik po opodatkowaniu 49 479 23 776 Zysk przypadający na jedną akcję Wynik po opodatkowaniu 49 479 23 776 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 28 692 926 24 299 253 Zysk na jedną akcję zwykłą (w PLN) 1,72 0,98 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych 28 692 926 24 299 253 Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w PLN) 1,72 0,98 Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów 1.01.2013-30.06.2013 1.01.2012-30.06.2012 Wynik roku bieżącego 49 479 23 776 Zyski / straty nie ujęte w rachunku zysków i strat (inwestycje dostępne do sprzedaży) -46 173 13 500 Podatek odroczony - Zyski / straty nie ujęte w rachunku zysków i strat (inwestycje dostępne do sprzedaży) Zyski/straty nie ujęte w rachunku zysków i strat (inwestycje dostępne do sprzedaży) - netto 8 773-2 565-37 400 10 935 Razem całkowite dochody 12 079 34 711 5
Bilans 30 czerwca 2013 31 grudnia 2012 30 czerwca 2012 AKTYWA Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 414 670 1 903 463 561 528 Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu 92 658 145 838 129 057 Należności od banków 125 711 208 045 358 866 Należności od klientów 15 629 038 14 611 837 14 952 755 Instrumenty zabezpieczające 8 119 11 179 8 712 Inwestycje dostępne do sprzedaży 2 657 063 1 817 783 2 128 445 inwestycje 115 851 120 648 120 648 Rzeczowy majątek trwały 125 969 122 520 139 666 Wartości niematerialne 35 071 29 725 29 794 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży - 4 785 4 785 Rozrachunki z tytułu podatku dochodowego 12 693 1 927 906 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 188 220 204 890 216 410 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego odnoszone na kapitał z aktualizacji wyceny 1 405 - - aktywa 83 578 63 065 93 883 Razem aktywa 19 490 046 19 245 705 18 745 455 ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu 85 738 86 718 109 904 Zobowiązania wobec banków 1 414 530 382 327 1 152 561 Zobowiązania wobec klientów 9 601 217 10 113 114 9 068 812 Kredyty i pożyczki otrzymane 5 888 161 6 023 287 6 044 936 Różnice z zabezpieczenia wartości godziwej przed ryzykiem stopy procentowej przypadające na pozycje zabezpieczane 6 960 8 800 7 667 Zobowiązania podporządkowane 470 656 694 251 426 163 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 6 7 368 1 478 zobowiązania 258 627 196 196 201 334 Rezerwy 54 118 35 690 65 268 Razem zobowiązania 17 780 013 17 547 751 17 078 123 KAPITAŁY WŁASNE Kapitał zakładowy 1 304 380 1 434 646 1 434 646 Kapitał zapasowy 178 730 176 387 176 387 kapitały 183 434 26 223 26 223 Kapitał z aktualizacji wyceny -5 962 31 410 6 300 Zyski zatrzymane -28 - - Wynik roku bieżącego 49 479 29 288 23 776 Razem kapitały własne 1 710 033 1 697 954 1 667 332 Razem pasywa 19 490 046 19 245 705 18 745 455 6
Zestawienie zmian w kapitale własnym za pierwsze półrocze 2012 roku Transfer Kapitał Kapitał z Oddziału Zyski Wynik roku zakładowy zapasowy zatrzymane bieżącego SA Stan na 1.01.2012 Razem całkowite dochody za pierwsze półrocze 2012 roku kapitały Kapitał z aktualizacji wyceny Razem kapitały 1 206 175 129 157 15 161 21 033-6 873-4 635 1 373 764 - - - - 23 776-10 935 34 711 Emisja akcji 228 471 31 529 - - - - - 260 000 Przeniesienie dodatniej różnicy na kapitał - 15 161-15 161* - - - - - zapasowy Podział wyniku z lat ubiegłych - 1 683 - -21 033-19 350 - - Inne - -1 143 - - - - - -1 143 Stan na 30.06.2012 1 434 646 176 387 - - 23 776 26 223 6 300 1 667 332 Zestawienie zmian w kapitale własnym za 2012 rok Transfer Kapitał Kapitał z Oddziału Zyski zakładowy zapasowy zatrzymane SA Stan na 1.01.2012 Razem całkowite dochody za 2012 rok Wynik roku bieżącego kapitały Kapitał z aktualizacji wyceny Razem kapitały 1 206 175 129 157 15 161 21 033-6 873-4 635 1 373 764 - - - - 29 288-36 045 65 333 Emisja akcji 228 471 31 529 - - - - - 260 000 Przeniesienie dodatniej różnicy na kapitał - 15 161-15 161* - - - - - zapasowy Podział wyniku z lat ubiegłych - 1 683 - -21 033-19 350 - - Inne - -1 143 - - - - - -1 143 Stan na 31.12.2012 1 434 646 176 387 - - 29 288 26 223 31 410 1 697 954 Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Zyski zatrzymane Wynik roku bieżącego kapitały Kapitał z aktualizacji wyceny Razem kapitały Stan na 1.01.2013 1 434 646 176 387 29 288-26 223 31 410 1 697 954 Razem całkowite dochody za pierwsze półrocze 2012 roku - - - 49 479 - -37 400 12 079 Emisja akcji - - - - - - - Przeniesienie dodatniej różnicy na kapitał zapasowy - - - - - - - Podział wyniku z lat ubiegłych - 2 343-29 288-26 945 - - Obniżenie wartości nominalnej akcji -130 266 - - - 130 266 - - Inne - - -28* - - 28 - Stan na 30.06.2013 1 304 380 178 730-28 49 479 183 434-5 962 1 710 033 * W 2012 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło decyzję w sprawie przeniesienia dodatniej różnicy powstałej w wyniku podatkowego rozliczenia nabycia przez Bank Polska SA zorganizowanej części przedsiębiorstwa SA Oddział w Polsce na dobro kapitału zapasowego w kwocie 15 161 tys. PLN. Podatkowe rozliczenie transakcji nabycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa nastąpiło w marcu 2011 roku, wtedy też rozpoznano aktywa z tego tytułu. *Kwota 28 tys. PLN dotyczy wyodrębnienia zysków/strat aktuarialnych wynikających z MSR19. 7
Rachunek przepływów pieniężnych 1.01.2013-30.06.2013 1.01.2012-30.06.2012 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty brutto, stan na początek okresu 1 904 564 1 057 428 Zysk/strata brutto 62 628 28 213 Korekty z tytułu: -73 945-185 440 Amortyzacja 22 370 29 330 Zmiana z tytułu rezerw i odpisów -43 445-1 858 Zysk/strata z tytułu działalności inwestycyjnej 3 317 6 235 Zmiana stanu aktywów i zobowiązań operacyjnych: -48 948-198 715 - aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu 52 200 30 573 - należności od banków brutto 82 334 337 - należności od klientów brutto -953 616-47 292 - zmiana stanu inwestycji dostępnych do sprzedaży brutto 14 930-5 506 - zobowiązania wobec banków 1 032 203 124 237 - zobowiązania wobec klientów -511 897 40 760 - zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu zastosowania rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej 1 220 3 582 - zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek otrzymanych 167 157-205 944 - zobowiązania z tytułu pożyczki podporządkowanej 23 893-21 708 - pozostałe aktywa i zobowiązania 42 628-117 754 Podatek zapłacony -7 239-20 432 Przepływy z działalności operacyjnej netto -11 317-157 227 Nabycie akcji i udziałów w jednostkach zależnych - -7 652 Nabycie inwestycji dostępnych do sprzedaży -12 693 963-14 435 896 Nabycie składników majątku trwałego i wartości niematerialnych -28 398-26 895 Zbycie inwestycji dostępnych do sprzedaży 11 794 024 15 981 886 Zbycie składników majątku trwałego 407 427 Inne wydatki inwestycyjne -606-371 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej netto -928 536 1 511 499 Spłata zobowiązań podporządkowanych -267 092-144 758 Zaciągnięcie kredytów i pożyczek 537 392 3 015 362 Spłata kredytów i pożyczek -839 675-4 979 118 Emisja akcji - 260 000 Inne wpływy finansowe 19 604 - Inne wydatki finansowe - -1 142 Przepływy pieniężne z działalności finansowej netto -549 771-1 849 656 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty brutto, stan na koniec okresu 414 940 562 044 Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów netto -1 489 624-495 384 Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. 8
3. Informacja o transakcjach z podmiotami powiązanymi Poniżej zaprezentowano informacje o transakcjach Banku z jednostką dominującą, jednostkami zależnymi oraz jednostkami powiązanymi organizacyjnie. Transakcje te dotyczą operacji bankowych dokonywanych w ramach normalnej działalności biznesowej, warunki transakcji nie odbiegają od warunków rynkowych. Nota 3.1 30.06.2013 Aktywa Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 256 233-2 028 258 261 Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu 13 596-38 335 51 931 Należności od banków i klientów - 288 491 54 566 343 057 Instrumenty zabezpieczające 8 119 - - 8 119 aktywa 12 130 262 114 12 506 Razem aktywa 290 078 288 753 95 043 673 874 Zobowiązania Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu 53 180-18 285 71 465 Zobowiązania wobec banków i klientów 310 832 31 755 952 256 1 294 843 Kredyty i pożyczki otrzymane - - 5 353 806 5 353 806 Zobowiązania podporządkowane - - 470 656 470 656 zobowiązania 4 576 3 927 35 249 43 752 Razem zobowiązania 368 588 35 682 6 830 252 7 234 522 31.12.2012 Aktywa Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 956 258-200 455 1 156 713 Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu 8 216-21 094 29 310 Należności od banków i klientów 103 458 162 759 42 371 308 588 Instrumenty zabezpieczające 11 179 - - 11 179 aktywa 9 207 9 6 695 15 911 Razem aktywa 1 088 318 162 768 270 615 1 521 701 Zobowiązania Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu 63 037-8 288 71 325 Zobowiązania wobec banków i klientów 27 220 59 988 162 002 249 210 Kredyty i pożyczki otrzymane - - 5 495 895 5 495 895 Różnica z wyceny do wartości godziwej przed ryzykiem stopy procentowej przypadające na pozycje 8 800 - - 8 800 zabezpieczane Zobowiązania podporządkowane 245 300-448 951 694 251 zobowiązania 659 1 947 15 528 18 134 Razem zobowiązania 345 016 61 935 6 130 664 6 537 615 9
30.06.2012 Aktywa Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 359 830-1 899 361 729 Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu 20 722-20 350 41 072 Należności od banków i klientów 234 587 57 507 107 911 400 005 Instrumenty zabezpieczające 8 712 - - 8 712 aktywa 9 487 142 918 10 547 Razem aktywa 633 338 57 649 131 078 822 065 Zobowiązania Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu 10 401-18 821 29 222 Zobowiązania wobec banków i klientów 251 657 135 453 559 339 946 449 Kredyty i pożyczki otrzymane - - 5 717 410 5 717 410 Różnica z wyceny do wartości godziwej przed ryzykiem stopy procentowej przypadające na pozycje 7 667 - - 7 667 zabezpieczane Zobowiązania podporządkowane 426 163 - - 426 163 zobowiązania 714 1 582 5 206 7 502 Razem zobowiązania 696 602 137 035 6 300 776 7 134 413 Nota 3.2 1.01.2013 30.06.2013 Rachunek zysków i strat Przychody z tytułu odsetek 1 670 4 391 3 387 9 448 Koszty z tytułu odsetek 19 056-602 -52 813-34 359 Przychody z tytułu prowizji 86 1 147 584 1 817 Koszty z tytułu prowizji -351 - -206-557 Wynik na operacjach instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu 6 843-8 332 15 175 Wynik na transakcjach zabezpieczających -1 925 - - -1 925 Dywidendy - 24 283-24 283 przychody - - 85 85 koszty działania - 7-1 695-1 688 Koszty ryzyka - - -1-1 1.01.2012 30.06.2012 Rachunek zysków i strat Przychody z tytułu odsetek 4 053 650 6 858 11 561 Koszty z tytułu odsetek -12 360-1 733-37 223-51 316 Przychody z tytułu prowizji 567 650 102 1 319 Koszty z tytułu prowizji -563 - -32-595 Wynik na operacjach instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu 51 957 - -36 270 15 687 Wynik na transakcjach zabezpieczających -4 748 - - -4 748 Dywidendy - 22 153-22 153 przychody 7 747 2 756 koszty operacyjne - - -6-6 koszty działania - - -1 597-1 597 Koszty ryzyka -102-1 -74-177 10
Nota 3.3 Zobowiązania warunkowe oraz operacje na instrumentach pochodnych na 30.06.2013 Zobowiązania warunkowe udzielone: 15 940 93 581 295 904 405 425 - finansowe - 92 994 29 261 122 255 - gwarancyjne 15 940 587 266 643 283 170 Zobowiązania warunkowe otrzymane: 41 378-433 054 474 432 - gwarancyjne 41 378-433 054 474 432 Operacje na instrumentach pochodnych* 1 910 995-7 262 607 9 173 602 Zobowiązania warunkowe oraz operacje na instrumentach pochodnych na 31.12.2012 Zobowiązania warunkowe udzielone: 7 513 69 748 367 228 444 489 - finansowe - 69 748 27 467 97 215 - gwarancyjne 7 513-339 761 347 274 Zobowiązania warunkowe otrzymane: 29 036-442 813 471 849 - gwarancyjne 29 036-442 813 471 849 Operacje na instrumentach pochodnych* 2 791 378-4 841 363 7 632 741 Zobowiązania warunkowe oraz operacje na instrumentach pochodnych na 30.06.2012 Zobowiązania warunkowe udzielone: 9 356 202 950 368 883 581 189 - finansowe - 202 139 35 086 237 225 - gwarancyjne 9 356 811 333 797 343 964 Zobowiązania warunkowe otrzymane: 28 716-356 283 384 999 - finansowe - - 1 939 1 939 - gwarancyjne 28 716-354 344 383 060 Operacje na instrumentach pochodnych* 8 153 900-4 087 362 12 241 262 * w pozycji Operacje na instrumentach pochodnych zaprezentowane zostały operacje kupna i sprzedaży instrumentów pochodnych. 11
4. Skrócona informacja dodatkowa 4.1. Oświadczenie o zgodności Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie Banku zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa (MSR 34), który został zatwierdzony przez Unię Europejską i innymi obowiązującymi przepisami. Niniejsze sprawozdanie nie zawiera wszystkich informacji wymaganych dla rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego, w związku z tym winno być czytane w połączeniu z jednostkowym sprawozdaniem finansowym Bank Polska SA za rok zakończony dnia 31 grudnia 2012 roku. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Bank Polska SA za rok zakończony dnia 31 grudnia 2012 roku jest dostępne na stronie internetowej Banku www.bnpparibas.pl. Zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dziennik Ustaw Nr 33/2009 r., poz. 259) ( Rozporządzenie ) Bank jest zobowiązany do publikowania wyniku finansowego za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 roku, który jest uznany za bieżący śródroczny okres sprawozdawczy. Niniejsze skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Banku w dniu 29 sierpnia 2013 roku. 4.2. Zasady przyjęte przy sporządzeniu sprawozdania finansowego Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Banku za okres kończący się 30 czerwca 2013 roku zostało sporządzone zgodnie z wymogami określonymi w Rozporządzeniu, na podstawie którego emitent będący jednostką dominującą nie jest obowiązany do przekazywania odrębnego śródrocznego sprawozdania finansowego, pod warunkiem zamieszczenia razem ze śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego, zawierającego: bilans, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale własnym, rachunek przepływów pieniężnych oraz skróconą informację dodatkową, zawierającą te informacje i dane, które są istotne dla właściwej oceny sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego emitenta, a nie zostały uwzględnione w śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Wyżej wymienione Rozporządzenie wymaga, aby skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości stosowanymi przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego. Zasady przyjęte przy sporządzeniu niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Banku są zgodne z zasadami rachunkowości przyjętymi i opisanymi w rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Banku za okres kończący się 31 grudnia 2012 roku. 4.3. Oświadczenia Zarządu Banku Prawdziwość i rzetelność prezentowanych sprawozdań Zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu Banku, półroczne dane finansowe oraz dane porównawcze zaprezentowane w skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Bank Polska SA za okres kończący się 30 czerwca 2013 roku zostały sporządzone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości i odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz osiągnięty przez Bank wynik finansowy. Wybór podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych Mazars Audyt Sp. z o.o., dokonujący przeglądu skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Bank Polska SA za okres kończący się 30 czerwca 2013 roku, został wybrany zgodnie z przepisami prawa. Podmiot ten oraz biegli rewidenci spełnili warunki konieczne do wydania bezstronnego i niego wniosku z przeglądu zgodnie z właściwymi przepisami prawa polskiego. 12
W imieniu Bank Polska SA : Frédéric Amoudru Prezes Zarządu Jan Bujak Pierwszy Wiceprezes Zarządu Jaromir Pelczarski Wiceprezes Zarządu Michel Thebault Wiceprezes Zarządu Wojciech Kembłowski Członek Zarządu Marta Oracz Członek Zarządu Adam Parfiniewicz Członek Zarządu 29 sierpnia 2013 roku Stephane Rodes Członek Zarządu 13