Grupa Kapitałowa WORK SERVICE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok zakończony 31 grudnia 2017 roku przygotowane zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską Wrocław, 26 kwietnia 2018 r.
Spis treści SKONSOLIDOWANE WYBRANE DANE FINANSOWE... 5 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ... 6 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej... 6 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej... 7 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej... 9 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Grupy Kapitałowej...12 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym (dane porównawcze)...13 WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ...14 1. Informacje ogólne dotyczące Grupy Kapitałowej Work Service...14 1.1. Jednostka Dominująca...14 1.2. Podstawowe informacje o Grupie Kapitałowej Work Service...15 1.3. Przedmiot działalności spółek z Grupy Kapitałowej Work Service...26 1.4. Informacje o zmianach w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek Grupy Kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności...31 1.5. Prezentowane okresy sprawozdawcze...36 1.6. Czas trwania działalności Grupy Kapitałowej...36 1.7. Skład osobowy Zarządu Work Service SA na dzień 31 grudnia 2017...36 1.8. Skład osobowy Rady Nadzorczej Work Service SA na dzień 31 grudnia 2017...36 1.9. Znaczący akcjonariusze Jednostki Dominującej na dzień przekazania niniejszego raportu...37 INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ...38 1. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości...38 1.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego...38 1.2. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego oraz informacje dotyczące wypłaconej dywidendy...38 1.3. Kontynuacja działalności...38 1.4. Waluta sprawozdawcza...38 1.5. Podstawowe zasady księgowe...39 1.6. Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości...49 1.7. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy Kapitałowej w prezentowanym okresie53 1.8. Szacowanie wartości godziwej oraz ważne oszacowania i założenia...54 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ...55 NOTA 1 Wartości niematerialne...55 NOTA 2 Wartość firmy...58 NOTA 3 Rzeczowe aktywa trwałe...62 NOTA 4 Nieruchomości inwestycyjne...65 NOTA 5 Inne aktywa...65 NOTA 6 Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego...65 2
NOTA 7 Zapasy...67 NOTA 8 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności...67 NOTA 9 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe...68 NOTA 10 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty...68 NOTA 11 Rozliczenia międzyokresowe kosztów...69 NOTA 12 Kapitał podstawowy Jednostki Dominującej...70 NOTA 13 Pozostałe kapitały...72 NOTA 14 Kapitały niekontrolujące...72 NOTA 15 Rezerwa na odroczony podatek dochodowy...73 NOTA 16 Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych...73 NOTA 17 Inne zobowiązania długoterminowe...73 NOTA 18 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania...74 NOTA 19 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego...76 NOTA 20 Kredyty i pożyczki...76 NOTA 21 Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia...85 NOTA 22 Ustalenie wartości księgowej na akcję oraz zysku na akcję...85 NOTA 23 Długoterminowe aktywa finansowe Work Service...86 NOTA 24 Ryzyko związane z instrumentami finansowymi i sposób zarządzania ryzykiem...86 NOTA 25 Transakcje między podmiotami powiązanymi oraz transakcje z członkami Zarządu...91 NOTA 26 Korekta błędu...95 NOTA 27 Kluczowe założenia i źródła szacunków...95 NOTA 28 Zarządzanie kapitałem...97 NOTA 29 Informacje dotyczące segmentów działalności...98 NOTA 30 Aktywa przeznaczone do sprzedaży oraz zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży... 102 NOTA 31 Przepływy pieniężne z działalności zaniechanej... 103 NOTA 32 Pozostałe przychody operacyjne... 103 NOTA 33 Pozostałe koszty operacyjne... 103 NOTA 34 Przychody finansowe... 104 NOTA 35 Koszty finansowe... 104 NOTA 36 Podatek dochodowy... 104 NOTA 37 Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności o zobowiązaniach warunkowych, w tym o udzielonych przez Grupę Kapitałową gwarancjach i poręczeniach... 105 NOTA 38 Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe w Jednostce Dominującej... 107 NOTA 39 Łączna wartość wynagrodzeń i nagród wypłaconych lub należnych, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących spółkę i z tytułu pełnienia funkcji we władzach... 107 NOTA 40 Dane dotyczące zobowiązań wobec Budżetu Państwa lub Jednostek Samorządu Terytorialnego z tytułu uzyskania praw własności budynków i budowli... 108 NOTA 41 Przychody, koszty i wyniki działalności zaniechanej w okresie sprawozdawczym lub przewidzianej do zaniechania w okresie następnym.... 108 NOTA 42 Istotne zdarzenia po dacie bilansu... 108 3
NOTA 43 Istotne sprawy sądowe na dzień 31 grudnia 2017... 110 NOTA 44 Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji... 113 NOTA 45 Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego... 113 NOTA 46 W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje... 113 NOTA 47 Oddziały... 113 NOTA 48 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji... 113 NOTA 49 Znaczące zmiany w sytuacji finansowej i ekonomicznej Grupy Kapitałowej... 114 NOTA 50 Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania... 114 PODPISY:... 115 4
SKONSOLIDOWANE WYBRANE DANE FINANSOWE WYSZCZEGÓLNIENIE 01.01.- 01.01.- 01.01.- 01.01.- 31.12.2017 31.12.2016 31.12.2017 31.12.2016 Grupa Kapitałowa Work Service w tys.pln w tys.pln w tys.eur w tys.eur Przychody ze sprzedaży 2132798 1944243 502465 444330 EBITDA (wynik operacyjny + amortyzacja) 15100 19389 3557 4431 Zysk ze sprzedaży 6112 10711 1440 2448 Zysk z działalności operacyjnej (EBIT) 4277 9358 1008 2139 Zysk (strata) brutto -26802-19091 -6314-4363 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej -86181 14338-20303 3277 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -19741 83786-4651 19148 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 3794-28151 894-6434 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -27553-8925 -6491-2040 Przepływy pieniężne netto, razem -43500 46711-10248 10675 Liczba akcji zwykłych Spółki dla celów wyliczenia wskaźnika zysku na akcję w sztukach 65094823 65094823 65094823 65094823 Zysk na jedną akcję -1,48 0,05-0,35 0,01 Liczba akcji rozwodnionych dla celów wyliczenia wskaźnika zysku rozwodnionego na akcję w sztukach 65836829 65836829 65836829 65836829 Rozwodniony zysk na jedną akcję -1,46 0,05-0,34 0,01 31.12.2017 31.12.2016 31.12.2017 31.12.2016 Aktywa 1111167 1300887 266409 294052 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 878782 943590 210694 213289 Zobowiązania długoterminowe 49821 342551 11945 77430 Zobowiązania krótkoterminowe 828961 601039 198749 135859 Kapitał (fundusz) własny 144974 357297 34758 80763 Kapitał (fundusz) podstawowy 6509 6509 1561 1471 Kapitał (fundusz) zapasowy 232874 330652 55833 74741 5
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2017 Nota stan na 31.12.2017 stan na 31.12.2016 AKTYWA TRWAŁE 440694536,63 669785900,39 Wartości niematerialne 1 44887158,61 61125772,37 Wartość firmy 2 354334183,27 549644468,78 Rzeczowe aktywa trwałe 3 16996932,14 31206729,05 Nieruchomości inwestycyjne 4 2690484,05 1614844,06 Inne aktywa finansowe 5 30000,00 25000,00 Inne aktywa długoterminowe 5 1050669,65 4309062,91 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 203559,15 2892510,29 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 6 20347522,35 18156629,28 Rozliczenia międzyokresowe 154027,41 810883,65 AKTYWA OBROTOWE 493203560,63 631100874,41 Zapasy 7 16 702 253,41 28 342 462,32 Należności handlowe oraz pozostałe należności 8 385753274,22 432902983,22 Inne aktywa finansowe 9 30812269,09 29236323,28 Inne aktywa krótkoterminowe 5 1238104,80 9351436,26 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 10 50824465,96 104614790,71 Rozliczenia międzyokresowe 11 7873193,15 26652878,62 Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 30 177268716,07 0,00 A K T Y W A R A Z E M 1111166813,33 1300886774,78 PASYWA KAPITAŁ WŁASNY 144973695,34 357297068,85 Kapitał podstawowy 12 6509482,30 6509482,30 Kapitał (fundusz) zapasowy 13 232873575,60 330652018,76 Kapitał z wyceny opcji 13-53773718,65-53773718,65 Zysk (strata) netto -96290167,84 2417610,83 Różnice z przeliczenia -15785334,10-5277227,57 Kapitały przypadające akcjonariuszom niekontrolującym 14 71439858,03 76768903,18 ZOBOWIĄZANIA 878782002,61 943589705,95 Zobowiązania długoterminowe 49821367,12 342550843,29 Długoterminowe pożyczki i kredyty 20 930551,69 125543041,61 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 15 2265636,42 3033436,01 Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych 16 0,00 0,00 Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia 21 1786043,76 1762321,65 Inne zobowiązania 17 44839135,25 212 212044,02 Zobowiązania krótkoterminowe 828960635,49 601038862,66 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 18 529451401,34 472498015,89 Krótkoterminowe pożyczki i kredyty 20 271965747,21 96183204,57 Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia 21 27543486,94 32357642,20 Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczane do sprzedaży 31 87411115,38 0,00 P A S Y W A R A Z E M 1111166813,33 1300886774,78 6
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej za rok zakończony 31 grudnia 2017 oraz dane porównywalne za rok zakończony 31 grudnia 2016 DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA Nota 01.01.2017-31.12.2017 01.01.2016-31.12.2016 Przychody 2 132 797 647,27 1 944 243 478,95 Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług 2137863681,81 1941595478,81 Zmiana stanu produktów -5066034,54 2648000,14 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby 0,00 0,00 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0,00 0,00 Koszty działalności operacyjnej 2 126 685 347,36 1 933 532 357,81 Amortyzacja 10822505,68 10031192,33 Zużycie materiałów i energii 5905667,66 5769054,58 Usługi obce 238487691,28 156040196,44 Podatki i opłaty 2908913,34 4048974,12 Wynagrodzenia 1487729593,99 1383990809,28 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 356352945,71 341870953,24 Pozostałe koszty rodzajowe 24478029,69 31781177,83 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00 Zysk (strata) ze sprzedaży 6 112 299,91 10 711 121,14 Pozostałe przychody operacyjne 32 24353441,53 18358787,55 Pozostałe koszty operacyjne 33 26188408,09 19712046,40 Zysk(strata) z działalności operacyjnej 4 277 333,35 9 357 862,28 Przychody finansowe 34 3734372,76 1979187,06 Koszty finansowe 35 34813363,50 30428089,24 Zysk (strata) brutto -26 801 1 657,39-19 091 039,89 Podatek dochodowy 36 6427369,01 6404015,42 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -33 229 026,40-25 495 055,32 DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej -52 952 395,00 39 833 287,62 Zysk (strata) netto -86 181 421,39 14 338 232,31 Wycena udziałów metodą praw własności 0,00 0,00 Zyski (straty) mniejszości 10108746,45 11920621,47 Zysk netto przypadający - Akcjonariuszom jednostki dominującej -96 290 167,84 2 417 610,83 - Udziałom nie dającym kontroli 10 108 746,45 11 920 621,47 7
Zysk netto -86181421,39 14338232,31 Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej -10508106,54 20508571,54 Całkowite dochody za okres -96689527,93 34846803,85 - w tym przypadające na kapitały mniejszości 1372442,16 28971183,43 - w tym przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej -98061970,09 5875620,42 Zysk netto -86181421,39 14338232,31 Pozostałe całkowite dochody Pozycje, które nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat: - brak Pozycje, które mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat: - Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej -10508106,54 20508571,54 Pozostałe całkowite dochody razem -10508106,54 20508571,54 Całkowite dochody za okres -96689527,93 34846803,85 - w tym przypadające na kapitały mniejszości 1372442,16 28971183,43 - w tym przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej -98061970,09 5875620,42 Zysk na akcję z działalności kontynuowanej i zaniechanej przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej w ciągu roku (w złotych) Z działalności kontynuowanej: - podstawowy -0,67-0,56 - rozwodniony -0,66-0,56 Z działalności zaniechanej: - podstawowy -0,81 0,61 - rozwodniony -0,80 0,61 8
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej za rok zakończony 31 grudnia 2017 oraz dane porównywalne za rok zakończony 31 grudnia 2016 01.01.2017-31.12 12.2017 01.01.2016 1.01.2016-31.12.2016.2016 Zysk (strata) netto -96 290 167,84 2 417 610,83 Korekty razem 76 549 573,83 81 368 726,83 Amortyzacja 17408569,74 16145358,86 (Zysk) straty z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 17546740,53 20071204,45 (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej -510912,55-253711,47 Zmiana stanu rezerw -1526108,65 2254890,26 Zmiana stanu zapasów 8075728,24-11098975,15 Zmiana stanów należności z wyjątkiem należności z tytułu podatku dochodowego -141588292,79-26244347,55 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem kredytów i pożyczek i podatku dochodowego od osób prawnych 196198602,29 91267901,20 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 97293,98-6369981,77 Inne korekty -24337158,86-12863456,11 Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem 11711789,82 15398498,52 Podatek dochodowy zapłacony -6526677,93-6938654,40 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -19 740 594,01 83 786 337,66 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy 129 772 067,56 2 302 444,83 Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 313938,52 768182,82 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne 0,00 0,00 Z aktywów finansowych, w tym: 2033513,62 1534262,01 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 odsetki 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 2033513,62 1534262,01 odsetki 2033513,62 1534262,01 nabycia aktywów finansowych 0,00 0,00 Inne wpływy inwestycyjne 127424615,42 0,00 Wydatki 125 978 019,63 30 453 447,36 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 10995327,02 11379882,79 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne 1075639,99 0,00 Na aktywa finansowe, w tym: 104361962,20 6320682,76 a) w jednostkach powiązanych 95511312,40 6320682,76 nabycie aktywów finansowych 95511312,40 6320682,76 b) w pozostałych jednostkach 8850649,80 0,00 nabycie aktywów finansowych 8850649,80 0,00 Inne wydatki inwestycyjne 9 545 090,42 12752881,82 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 3 794 047,93-28 151 002,53 9
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy 92 2 580 063,57 110 000 000,00 Kredyty i pożyczki 59277612,12 0,00 Emisja dłużnych papierów wartościowych 32000000,00 80000000,00 Wpływy netto z emisji akcji 0,00 0,00 Inne wpływy finansowe 1302451,45 30000000,00 Wydatki 120 133 023,83 118 924 593,69 Dywidendy i inne wydatki na rzecz właścicieli 0,00 0,00 Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 4177650,10 Spłata kredytów i pożyczek 0,00 10025158,08 Wykup dłużnych papierów wartościowych 100000000,00 80000000,00 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 552769,68 3063990,57 Odsetki 19580254,15 21605466,46 Inne wydatki finansowe 0,00 52328,48 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -27 552 960,26-8 8 924 593,69 Przepływy pieniężne netto razem -43499506,34 46710741,44 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -43499506,34 46710741,44 zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 Środki pieniężne na początek okresu 104614790,71 57904049,27 Środki pieniężne na koniec okresu 61 115 284,37 104 614 790,71 Pozycja inne korekty obejmuje zmiana różnic z przeliczeń 7225891,37 5941429,88 zmiany w udziałach przypadających akcjonariuszom niekontrolującym -4293656,61 14231205,88 wycena opcji put w Exact systems 0,00-35132578,30 wycena zobowiązań z tyt zakupu Prohuman -100103720,83 0,00 program managerski 912803,28 1599897,24 księgowania związane z opcją dotyczącą zakupu udziałów w spółce SPV 0,00-1173907,70 zmiana w pozycji inne aktywa w bilansie 9607724,72 1176459,15 zmiana wartości firmy w związku z odkonsolidowaniem spółki WS Acquisitions Ltd 0,00 870979,86 inne -1137695,68-376942,13 wynik na sprzedaży pozostałych aktywów 1867165,08 0,00 wynik na sprzedaży Grupy ITK -78588879,85 0,00 strata z przeszacowania do wartości godziwej Grupy Proservice 140173209,66 0,00-24 337 158,86-12 863 456,11 10
Zmiana stanu należności z wyjątkiem należności z tytułu podatku dochodowego obejmuje: wzrost należności bez faktoringu -94322371,86 spadek faktoringu pełnego 37653427,35 należności ITK na dzień sprzedaży -27553858,91 należności Grupy Rosyjskiej na dzień rozpoznania skutków transakcji opisanej w punkcie 1.4. -32264151,32 należności spółek z grupy APT na dzień nabycia 11732927,35 spadek należności w związku z transakcją sprzedaży pozostałych aktywów -1195307,01 należności zapłacone przez Exact na poczet zakupu spółek-zmiana prezentacji-przeniesienie do działalności inwestycyjnej 8850649,80 zmiana prezentacji ceny sprzedaży spółek rosyjskich (przeniesienie do innych korekt) 27500000,00 odpis na należności w Work Service SA na należności od spółek rosyjskich -71989608,20 Zmiana stanów należności z wyjątkiem należności z tytułu podatku dochodowego -141 588 292,79 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem kredytów i pożyczek i podatku dochodowego od osób prawnych obejmuje: spadek zobowiązań handlowych -9112076,58 zobowiązania handlowe Grupy Rosyjskiej na dzień rozpoznania skutków transakcji opisanej w punkcie 1.4. 9467599,72 zobowiązania handlowe ITK i byłych spółek z Grupy ITK na dzień sprzedaży 17181531,29 zobowiązania spółek APT na dzień nabycia -739947,04 wzrost zobowiązań z tytułu podatków 33409782,89 spadek pozostałych zobowiązań 7953427,25 korekta o zobowiązania z tytułu CIT -5185111,89 korekta o leasing przeniesiony w inną pozycję 552769,68 zapłaty za nabyte spółki-zmiana prezentacji-przeniesienie do działalności inwestycyjnej 52107496,67 zapłata za nabycie dodatkowych udziałów w spółce Work Service Gmbh Co&KG-zmiana prezentacji 17769906,34 zmiana prezentacji spisanych zobowiązań Grupy Proservice z tyt kredytów do działalności finansowej 52216253,96 zapłata za nabycie dodatkowych udziałów w spółce Prohuman 2004 Kft 20576970,00 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem kredytów i pożyczek i podatku dochodowego od osób prawnych 196 198 602,29 11
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Grupy Kapitałowej 01.01.2017-31.12.2017 Kapitał akcyjny Pozostałe kapitały / kapitał zapasowy Kapitał z wyceny opcji Pozostałe kapitały/różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowany ch Wynik netto Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitały przypadające akcjonariuszom niekontrolujący m Kapitał własny wraz z kapitałami akcjonariuszy mniejszościowyc h Stan na 31 grudnia 2016 Podwyższenie kapitału 6 509 482,30 330 652 018,76-53 773 718,65-5 277 227,57 2 417 610,83 280 528 165,67 76 768 903,19 357 297 068,85 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zysk (strata) netto roku obrotowego 0,00 0,00 0,00 0,00-96290167,84-96290167,84 0,00-96290167,84 Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych 0,00 0,00 0,00-10508106,54 0,00-10508106,54 0,00-10508106,54 Wycena zobowiązania na zakup pozostałych udziałów w Prohuman 2004 Kft 0,00-94948356,00 0,00 0,00 0,00-94948356,00-5704819,00-100653175,00 Przeniesienie wyniku za 2016 rok na kapitał zapasowy 0,00 2417610,83 0,00 0,00-2417610,83 0,00 0,00 0,00 Operacje dotyczące transakcji z Grupą ITK 0,00-5560279,72 0,00 0,00 0,00-5560279,72-10736639,27-16296918,99 Program managerski Wynik mniejszości Inne Wypłata dywidendy przez spółkę APT Stan na 31 grudnia 2017 0,00 912 803,28 0,00 0,00 0,00 912 803,28 0,00 912 803,28 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9 557 769,61 9 557 769,61 0,00 668 778,70 0,00 0,00 0,00 668 778,70 1 554 643,51 2 223 422,21 0,00-1 269 000,25 0,00 0,00 0,00-1 269 000,25 0,00-1 269 000,25,00 6 509 482,30 232 873 575,60-53 773 718,65-15 785 334,10-96 290 167,84 73 533 837,31 71 439 858,04 144 973 695,34 12
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym (dane porównawcze) 01.01.2016-31.12.2016 Kapitał akcyjny Pozostałe kapitały / kapitał zapasowy Kapitał z wyceny opcji Pozostałe kapitały/różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowany ch Wynik netto Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitały przypadające akcjonariuszom niekontrolujący m Kapitał własny wraz z kapitałami akcjonariuszy mniejszościowyc h Stan na 31 grudnia 2015 6 509 482,30 312 423 026,32-35 131 379,85-25 785 799,10 27 616 454,29 285 631 1 783,95 43 526 215,57 57 329 157 999,52 Podwyższenie kapitału Exact Systems SA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 30 000 000,00 30 000 000,00 Zysk (strata) netto roku obrotowego 0,00 0,00 0,00 0,00 2 417 610,83 2 417 610,83 0,00 2 417 610,83 Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych 0,00 0,00 0,00 20 508 571,54 0,00 20 508 571,54 0,00 20 508 571,54 Realizacja opcji Fiege 0,00 0,00 16 490 239,50 0,00 0,00 16 490 239,50 0,00 16 490 239,50 Wycena emisji serii B i C w Exact Systems SA Przeniesienie wyniku za 2015 rok na kapitał zapasowy Dokupienie udziałów od udziałowców mniejszościowych 0,00 0,00-35 132 578,30 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 27 616 454,29 0,00 0,00-27 616 454,29 0,00 0,00 0,00 0,00-10 803 279,03 0,00 0,00 0,00-10 803 279,03-5 663 368,17-16 466 647,20 Program managerski 0,00 1 599 897,24 0,00 0,00 0,00 1 599 897,24 0,00 1 599 897,24 Wynik mniejszości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13 083 705,88 13 083 705,88 Inne 0,00-184 080,06 0,00 0,00 0,00-184 080,06-184 080,06 Wypłata dywidendy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00-4 177 650,10-4 177 650,10 Stan na 31 grudnia 2016 6 509 482,30 330 652 018,76-53 773 718,65-5 5 277 227,57 2 417 610,83 280 528 165,67 67 76 768 903,19 357 297 068,85 85 13
WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ 1. Informacje ogólne dotyczące Grupy Kapitałowej Work Service 1.1. Jednostka Dominująca Jednostką Dominującą w Grupie Kapitałowej Work Service jest spółka Work Service SA. Siedziba Spółki Dominującej mieści się we Wrocławiu, przy ul. Gwiaździstej 66. Spółka została utworzona aktem notarialnym z dnia 12 grudnia 2000 roku sporządzonym w Kancelarii Notarialnej w Oleśnicy (Rep. A Nr 7712/2000). Spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym, w Rejestrze Przedsiębiorców, prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej we Wrocławiu Wydział VI Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000083941. Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 28 stycznia 2002 roku. Work Service SA jest sukcesorem Work Service Spółka z o.o. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD 7820Z) jest działalność związana z rekrutacją i udostępnianiem pracowników. Work Service SA jest agencją zatrudnienia specjalizującą się w pośrednictwie pracy, w nowoczesnych rozwiązaniach kadrowych, świadczącą usługi w obszarze rekrutacji, dostarczania do klientów wykwalifikowanych pracowników, doradztwa i zarządzania zasobami ludzkimi. Nazwa firmy, adres siedziby i numery telekomunikacyjne: Nazwa firmy Forma prawna Work Service SA Spółka Akcyjna Adres 53-413 Wrocław ul. Gwiaździsta 66 Telefon +48 (071) 37 10 900 Fax +48 (071) 37 10 938 E-mail Strona internetowa work@workservice.pl www.workservice.pl Work Service SA działa na podstawie prawa polskiego. Podstawą działalności Spółki są: Kodeks Spółek Handlowych oraz regulaminy Walnego Zgromadzenia, Rady Nadzorczej i Zarządu. 14
1.2. Podstawowe informacje o Grupie Kapitałowej Work Service Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania za 2017 rok zostało sporządzone na podstawie sprawozdań finansowych jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej i zestawione w taki sposób, aby Grupa stanowiła jedną jednostkę. Podstawą sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania jest sprawozdanie Spółki Dominującej sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską i przekształcone sprawozdania finansowe spółek zależnych. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe skorygowane zostało o kwoty wzajemnych przychodów, kosztów, marży niezrealizowanej oraz rozrachunków wynikających z transakcji pomiędzy jednostkami Grupy. Jednostkowe sprawozdania finansowe stanowiące podstawę sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzone zostały przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz przekonaniu, że nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności. Przedmiotem działalności spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest : praca tymczasowa oferowanie pracy pracowników czasowych; merchandising i promocje profesjonalna obsługa procesu sprzedaży; rekrutacja pracowników, doradztwo personalne; obsługa kadrowo płacowa; outsourcing. 15
Według stanu na dzień 31 grudnia 2017 roku w skład Grupy Kapitałowej Work Service wchodzą następujące podmioty gospodarcze: Spółki z udziałem kapitałowym Work Service SA - bezpośrednim Nazwa firmy Siedziba Data objęcia kontroli Procent posiadanego przez jednostkę zależną kapitału zakładowego Udział % jednostki zależnej w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Metoda konsolidacji Finance Care Sp. z o.o. Industry Personnel Services Sp. z o.o. Exact Systems S.A. Antal Sp. z o.o. Work Service International Sp. z o.o. Proservice Worldwide (Cypr) Ltd. WS Support Sp. z o.o. (poprzednia nazwa: Clean Staff Sp. z o.o.) Sellpro Sp. z o.o. Virtual Cinema Studio Sp. z o.o. Krajowe Centrum Pracy Sp. z o.o. Prohuman 2004 Kft. Work Express Sp. z o.o. Work Service SPV Sp. z o.o. Work Service Czech s.r.o. Work Service East Lcc 53-413 Wrocław, ul. Gwiaździsta 66 53-413 Wrocław, ul. Gwiaździsta 66 42-200 Częstochowa, ul.focha 53 53-413 Wrocław, ul. Gwiaździsta 66 53-413 Wrocław, ul. Gwiaździsta 66 Nicosia, Agiou Pavlou 15, Ledra House, Agios Andreas P.C.1105 53-413 Wrocław, ul. Gwiaździsta 66 53-413 Wrocław, ul. Gwiaździsta 66 53-413 Wrocław, ul. Gwiaździsta 66 53-413 Wrocław, ul. Gwiaździsta 66 H-1146 Budapest,Hungaria korut 140-144. 40-265 Katowice, ul. Murckowska 14 53-413 Wrocław, ul. Gwiaździsta 66 Londýnská 730/59, Vinohrady, 120 00 Praha 2 Charków, ul. Sumska 50, rejon charkowski, województwo charkowskie, Ukraina 29.12.2005 100,00% 100,00% Pełna 30.11.2003 100,00% 100,00% Pełna 24.09.2007 69,09% 69,09% Pełna 30.04.2007 100,00% 100,00% Pełna 06.07.2006 100,00% 100,00% Pełna 04.04.2008 51,00% 51,00% Pełna 19.02.2010 100,00% 100,00% Pełna 20.03.2009 100,00% 100,00% Pełna 20.12.2002 50,00% 50,00% Nie podlega konsolidacji 16.05.2011 75,00% 75,00% Pełna 21.12.2013 80,22,% 80,22% Pełna 02.01.2014 100,00% 100,00% Pełna 29.01.2014 77,72% 77,72% Pełna 30.01.2004 100,00% 100,00% Pełna 03.02.2017 100,00% 100,00% Pełna 16
Spółki powiązane przez Proservice Worldwide (Cypr) Ltd. Nazwa firmy Siedziba Data objęcia kontroli Procent posiadanego kapitału zakładowego Udział % w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Metoda konsolidacji ZAO Work Service Russia ProService Worldwide Limited, Brytyjskie Wyspy Dziewicze Moskwa, Biuro 45 Olkhovskaya ST, bld.1 105066 Brytyjskie Wyspy Dziewicze, Office of Aleman, Cordero,Galindo &Lee Trust (BVI) Limited, skr.poczt.3175,road Town Tortola 04.04.2008 99,00% 99,00% Pełna 04.04.2008 100,00% 100,00% Pełna Janveer Limited (BVI) Quijano Chambers, P.O. Box 3159, Road Town, Tortola, BVI 01.04.2015 100,00% 100,00% Pełna Spółki powiązane przez ZAO Work Service Russia Nazwa firmy Siedziba Data objęcia kontroli Procent posiadanego przez jednostkę zależną kapitału zakładowego Udział % jednostki zależnej w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Metoda konsolidacji EMG Management EMG Leasing IT Kontrakt o.o.o. 191015,Petersburg, Kałużski pereułok, bud 3A 191015,Petersburg, Kałużski pereułok, bud 3 4th floor, bld. 23, 38 A, 2nd Khutorskaya str., Moscow 10.02.2015 100,00% 100,00% Pełna 10.02.2015 100,00% 100,00% Pełna 12.02.2015 100,00% 100,00% Pełna Spółki powiązane przez Work Service International Sp. z o. o. Nazwa firmy Siedziba Data objęcia kontroli Procent posiadanego przez jednostkę zależną kapitału zakładowego Udział % jednostki zależnej w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Metoda konsolidacji Work Service Slovakia s.r.o. Work Service SPV Sp. z o.o. ZAO Work Service Russia 83103 Bratysława, Škultétyho 1 53-413 Wrocław, ul. Gwiaździsta 66 Moskwa, Biuro 45 Olkhovskaya ST, bld.1 105066 04.09.2007 53,50% 53,50% Pełna 29.01.2014 15,29% 15,29% Pełna 20.02.2013 1,00% 1,00% Pełna 17
Spółki powiązane przez Work Service Czech s.r.o. Nazwa firmy Antal International s.r.o. Siedziba Anglicka 140/20, Vinohrady, 120 00 Praha 2 Data objęcia kontroli Procent posiadanego przez jednostkę zależną kapitału zakładowego Udział % jednostki zależnej w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Metoda konsolidacji 19.09.2014 100,00% 100,00% Pełna Spółki powiązane przez Exact Systems SA Nazwa firmy Automotive Assembly Systems Sp. z o. o. Exact Systems Czech Republik s.r.o. Siedziba 53-413 Wrocław, ul. Gwiaździsta 66 Na Honech 832/16, Hrabová 720000strava Data objęcia kontroli Procent posiadanego przez jednostkę zależną kapitału zakładowego Udział % jednostki zależnej w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Metoda konsolidacji 01.03.2007 100,00% 100,00% Pełna 29.01.2007 100,00% 100,00% Pełna Exact Systems Slovakia s.r.o. AO Exact Systems Russia Exact Systems Kalite Kontrol Ltd. Sti. Exact Systems s.r.l. Rumunia Exact Systems Ltd. Exact Systems Ltd. (UK) Work Service SPV Sp. z o.o. Exact Systems Hungary LLC Control + Rework Service NV Control + Rework Service Polska Sp. z o.o. Exact Systems China Ltd 01001 Zilina, Jána Kalinčiaka 22 Khoroshevskoe highway, 32A, bld. 22, Office, 123007 Moscow Akdeniz Mahallesi Cumhuriyet Bulvari No: 64 Akhan Ishani Kat: 5, Daire: 7 Konak/Izmir 27 Unirii Bulevardul, block 15, sc.1, floor 7, apt.1 040103 Bucharest Afroditis, 25 Clarion Business Centre 1060 Nicosia Cyprus 2.11 Grosvenor House, Central Park TF2 9TW Telford England 53-413 Wrocław, ul. Gwiaździsta 66 Hungaria krt.140-144, 1146 Budapest Hoogstraat 69 3600 Genk Belgia ul. Portowa 16L, 44-102 Gliwice 3F Qianjiang Tower, 971 Dong Fang Rd. Pudong District, Shanghai, PR China, 200122 17.10.2006 100,00% 100,00% Pełna 21.03.2011 100,00% 100,00% Pełna 03.04.2012 99,00% 99,00% Pełna 24.09.2007 99,97% 99,97% Pełna 19.12.2012 100,00% 100,00% Pełna 15.11.2013 100,00% 100,00% Pełna 29.01.2014 6,99% 6,99% Pełna 10.07.2015 100,00% 100,00% Pełna 15.09.2015 100,00% 100,00% Pełna 15.09.2015 100,00% 100,00% Pełna 19.02.2016 100,00% 100,00% Pełna 18
Spółki powiązane przez Industry Personnel Services Sp. z o.o. Nazwa firmy Siedziba Data objęcia kontroli Procent posiadanego przez jednostkę zależną kapitału zakładowego Udział % jednostki zależnej w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Metoda konsolidacji Work Service Slovakia s.r.o. Krajowe Centrum Pracy Sp. z o.o. 831 03 Bratysława, Škultétyho 1 53-413 Wrocław, Gwiaździsta 66 05.05.2011 46,50% 46,50% Pełna 28.03.2013 25,00% 25,00% Pełna Spółki powiązane przez Work Service Slovakia s.r.o. Nazwa firmy Siedziba Data objęcia kontroli Procent posiadanego przez jednostkę zależną kapitału zakładowego Udział % jednostki zależnej w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Metoda konsolidacji Work Service Outsourcing Slovakia s.r.o. Work Service SK s.r.o. Antal International s.r.o. 831 03 Bratysława, Škultétyho 1 831 03 Bratysława, Škultétyho 1 831 03 Bratysława, Škultétyho 1 05.09.2011 100,00% 100,00% Pełna 01.06.2016 100,00% 100,00% Pełna 01.04.2016 100,00% 100,00% Pełna Spółki powiązane przez Automotive Assembly Systems Sp. z o.o. Nazwa firmy Siedziba Data objęcia kontroli Procent posiadanego przez jednostkę zależną kapitału zakładowego Udział % jednostki zależnej w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Metoda konsolidacji Exact Systems Kalite Kontrol Ltd. Sti. Exact Systems s.r.l. Rumunia Akdeniz Mahallesi Cumhuriyet Bulvari No: 64 Akhan Ishani Kat: 5, Daire: 7 Konak/Izmir 27 Unirii Bulevardul, block 15, sc.1, floor 7, apt.1 040103 Bucharest 03.04.2012 1,00% 1,00% Pełna 24.09.2007 0,03% 0,03% Pełna 19
Spółki powiązane przez Prohuman 2004 Kft Nazwa firmy Prohuman Outsourcing Kft. Human Existence Kft. Enloyd Kft. HR GLOBAL d.o.o. HR Rent Kft Finance Sales Hungary Kft (Profield 2008 Kft) APT Resources&Services s.r.l. APT Human Resources s.r.l. APT Broker s.r.l. APT Finance Broker s.r.l. Siedziba H-1146 Budapest,Hungaria korut 140-144 3525 Miskole, Arany Janos ter.1. mfsz 18. H-1146 Budapest,Hungaria korut 140-144 Ljubljana, Cesta 24. Junija 25, 1231 Ljubljana-Crnuce H-7624 Pecs, Ferencesek utcoja 52 2724 Újlengyel, Ady Endre utca 41 67 Constantin Dobrogeanu Gherea Street, attic floor, office no. 1, 1 st District, Bucharest, Romania 67 Constantin Dobrogeanu Gherea Street, attic floor, office no. 1, 1 st District, Bucharest, Romania 67 Constantin Dobrogeanu Gherea Street, attic floor, office no. 1, 1 st District, Bucharest, Romania 67 Constantin Dobrogeanu Gherea Street, attic floor, office no. 1, 1 st District, Bucharest, Romania Data objęcia kontroli Procent posiadanego przez jednostkę zależną kapitału zakładowego Udział % jednostki zależnej w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Metoda konsolidacji 21.12.2013 100,00% 100,00% Pełna 08.07.2014 100,00% 100,00% Pełna 16.02.2015 100,00% 100,00% Pełna 03.12.2015 100,00% 100,00% Pełna 10.12.2015 100,00% 100,00% Pełna 17.12.2015 100,00% 100,00% Pełna 28.02.2017 80,00% 80,00% Pełna 28.02.2017 80,00% 80,00% Pełna 28.02.2017 80,00% 80,00% Pełna 28.02.2017 80,00% 80,00% Pełna Spółki powiązane przez HR GLOBAL d.o.o. Nazwa firmy Naton Ljudski potencial d.o.o. Naton kadrovsko svetovanje d.o.o. Siedziba Zvonimirova 2/III, 100000 Zagreb, Croatia Ljubljana, Cesta 24. Junija 25, 1231 Ljubljana-Crnuce Data objęcia kontroli Procent posiadanego przez jednostkę zależną kapitału zakładowego Udział % jednostki zależnej w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Metoda konsolidacji 03.12.2015 100,00% 100,00% Pełna 03.12.2015 100,00% 100,00% Pełna 20
Spółki powiązane przez Work Express Sp. z o.o. Nazwa firmy Siedziba Data objęcia kontroli Procent posiadanego przez jednostkę zależną kapitału zakładowego Udział % jednostki zależnej w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Metoda konsolidacji Outsourcing Solutions Partner Sp. z o.o. Clean24h Sp. z o.o. LogistykaPL Sp. z o.o. Workbus Sp. z o.o. ul. Murckowska 14, 40-265 Katowice ul. Bankowa 20, 42-320 Niegowa ul. Warszawska 1, 42-350 Koziegłowy Batalionów Chłopskich 8, 42-425 Kroczyce 02.01.2014 100,00% 100,00% Pełna 02.01.2014 100,00% 100,00% Pełna 02.01.2014 100,00% 100,00% Pełna 02.01.2014 100,00% 100,00% Pełna Spółki powiązane przez Work Service Gmbh & Co.KG Nazwa firmy Siedziba Data objęcia kontroli Procent posiadanego przez jednostkę zależną kapitału zakładowego Udział % jednostki zależnej w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Metoda konsolidacji Exact Systems GmbH IT Kontrakt Gmbh Work Service 24 Gmbh Work Service Deutschland Gmbh Work Service Outsourcing Deutschland Gmbh Work Service GP Gmbh Enloyd GmbH 02826 Gorlitz, Emmerichstr.43 An den Treptowers 1 D-12435 Berlin An den Treptowers 1 D-12435 Berlin Mainzer Strasse 178, 67547 Worms Domhof 8, 48268 Greven Gauermanngasse 2 1010 Wiedeń Berlin, An den Treptowers 1, 12435 12.08.2009 100,00% 100,00% Pełna 05.04.2012 100,00% 100,00% Pełna 23.08.2011 100,00% 100,00% Pełna 26.06.2014 100,00% 100,00% Pełna 26.06.2014 100,00% 100,00% Pełna 24.03.2014 100,00% 100,00% Pełna 21.11.2014 100,00% 100,00% Pełna 21
Spółki powiązane przez Work Service SPV Sp. z o.o. Nazwa firmy Work Service Gmbh & Co.KG Siedziba c/o CMS Hasche Sigle, Breite Str. 3, 40213 Düsseldorf Spółki powiązane przez Work Service Deutschland GmbH Nazwa firmy Work Service Fahrschule Gmbh Siedziba Domhof 8, 48268 Greven Data objęcia kontroli Procent posiadanego przez jednostkę zależną kapitału zakładowego Udział % jednostki zależnej w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Metoda konsolidacji 26.06.2014 74,00% 74,00% Pełna Data objęcia kontroli Procent posiadanego przez jednostkę zależną kapitału zakładowego Udział % jednostki zależnej w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Metoda konsolidacji 29.07.2015 100,00% 100,00% Pełna Spółki powiązane przez Krajowe Centrum Pracy Sp. z o.o. Nazwa firmy Kariera.pl Sp. z o.o. Siedziba 53-413 Wrocław, ul. Gwiaździsta 66 Data objęcia kontroli Procent posiadanego przez jednostkę zależną kapitału zakładowego Udział % jednostki zależnej w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Metoda konsolidacji 03.11.2016 51,00% 51,00% Pełna Spółki powiązane przez Finance Sales Hungary Kft (Profield 2008 Kft) Nazwa firmy Finance Care Hungary Pénzügyi Tanácsadó Kft Siedziba H-1146 Budapest, Hungária krt. 140-144, HU25790722 Data objęcia kontroli Procent posiadanego przez jednostkę zależną kapitału zakładowego Udział % jednostki zależnej w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Metoda konsolidacji 08.11.2016 100,00% 100,00% Pełna Podmiotami zależnymi od Spółki Dominującej są podmioty objęte konsolidacją sprawozdań finansowych, tj. wszystkie spółki Grupy za wyjątkiem Spółki Virtual Cinema Studio Sp. z o.o. Z uwagi na fakt, iż Work Service SA nie posiada nad spółką Virtual Cinema Studio Sp. z o. o kontroli rozumianej zgodnie z 19 MSSF 3, jako zdolność do kierowania polityką finansową i operacyjną jednostki lub przedsięwzięciem w celu osiągnięcia korzyści z jej działalności nie konsoliduje jej metodą nabycia. Z kolei zastosowanie zasady istotności, o której mowa 31 MSR 1, powoduje wyłączenie tej spółki z konsolidacji metodą praw własności jako podmiotu zależnego. Fakt wyłączenia wyżej wymienionej spółki z konsolidacji nie wpływa na decyzje gospodarcze podejmowane przez użytkowników na podstawie sprawozdania finansowego. 22
Struktura Grupy Kapitałowej Work Service na dzień 31.12.2017 Work Service SA 100,00% 69,09% 100% 100% 50% 100% 100% 51% 100% 80,22% 77,72% 100% 100% 100% 75% Work Service East Lcc Exact Systems S.A. Finance Care Sp. z o.o. Antal Sp. z o.o. Virtual Cinema Studio Sp. z o.o. Work Service Czech S.r.o. Work Express Sp. z o.o. Proservice Worldwide (Cypr) Ltd Sellpro Sp. z o.o. Prohuman 2004 Kft. Work Service SPV Sp. z o.o. WS Support Sp. z o.o. (Clean Staff Sp. z o.o.) Work Service International Sp. z o.o. Industry Personnel Services Sp. z o.o. Krajowe Centrum Pracy Sp z o.o. 100% 51% Antal Intarnational s.r.o. Kariera pl Sp. z o.o. Proservice Worldwide (Cypr) Ltd 100% 100% 99% Janveer Limited (BVI) Proservice Worldwide (BVI) Ltd ZAO Work Service Russia Work Service International Sp. z o. o. Industry Personnel Services Sp. z o.o. 46,5% 25% Work Service Slovakia s.r.o. Krajowe Centrum Pracy Sp. z o.o. 100% 100% 100% IT Kontrakt o.o.o. EMG Leasing EMG Management 1% 15,29% 53,5% ZAO Work Service Russia Work Service SPV Sp. o.o. Work Service Slovakia s.r.o. 51% Kariera pl Sp. z o.o. 23
Work Service Slovakia s.r.o. Automotive Assembly Systems Sp. z o.o. 100% 100% 100% Work Service Outsorcing Slovakia s.r.o. Work Service SK s.r.o. Antal International s.r.o. 0,03% 1% Exact Systems s.r.l. (Rumunia) Exact Systems Kalite Kontrol w Turcji Exact Systems S.A. 100,00% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 99,97% 100% 99,00% 100% 6,99% 100% Exact Systems China Ltd. Control + Rework Service NV Exact Systems Ltd (Cypr) Exact Systems Hungary LLC Exact Systems Ltd (UK) AO Exact Systems Russia Exact Systems Slovakia s.r.o. Exact Systems s.r.l. (Rumunia) Automotive Assembly Systems Sp. z o.o. Exact Systems Kalite Kontrol w Turcji Exact Systems Czech Republic s.r.o. Work Service SPV Sp. z o.o. Control + Rework Service Polska Sp. z o.o. Prohuman 2004 Kft 80% 80% 80% 80% 100% 100% 100% 100% 100% 100% APT Finance Broker s.r.l. APT Broker s.r.l. APT Human Resources s.r.l. APT Resources&Servic es s.r.l. HR GLOBAL d.o.o. Human Existence Kft Prohuman Outsourcing Kft. Enloyd Kft HR Rent Kft Profield 2008 Kft 100% 100% 100% Naton Ljudski potencial d. o.o. Naton kadrovsko svetovanje d.o.o. Finance Care Hungary Pénzügyi Tanácsadó Kft. 24
Work Express Sp. z o. o. 100% 100% 100% 100% Outsorcing Solutions Partner Sp. z o.o. Clean24h Sp. z o.o. LogistykaPL Sp. z o.o. Workbus Sp. z o.o. Work Service SPV Sp. z o.o. 74% Work Service Gmbh & Co.KG 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% Work Service Deutschland Gmbh Work Service Outsorcing Deutschland Gmbh Exact systems Gmbh IT Kontrakt Gmbh Work Service24 Gmbh Work Service GP Gmbh Enloyd Gmbh 100% Work Service Fahrschule QC Gmbh 25
1.3. Przedmiot działalności spółek z Grupy Kapitałowej Work Service Grupa Kapitałowa Work Service świadczy usługi w obszarze zarządzania zasobami ludzkimi. Specjalizuje się w poszukiwaniu i rekrutacji wykwalifikowanych pracowników, doradztwie personalnym, outsourcingu funkcji związanych z zarządzaniem kadrami i procesami pomocniczymi w przedsiębiorstwach oraz oferowaniu rozwiązań opartych o wykorzystanie umów o pracę tymczasową. Grupa Kapitałowa prowadzi działalność na terenie całego kraju za pośrednictwem biur regionalnych i przedstawicielstw oraz za granicą na terenie Europy i Azji. Działalność Grupy Kapitałowej Work Service oparta jest na umiejętności połączenia potrzeb przedsiębiorstw w zakresie optymalizacji kosztów i struktury zatrudnienia, z dostępnymi zasobami rynku pracy, czyli ilością osób aktywnych zawodowo, ich kwalifikacjami i kosztem pracy. Work Service SA jest to Spółka Dominująca w Grupie Work Service. Działalność spółki oparta jest na świadczeniu usług: pracy tymczasowej, doradztwa personalnego, rekrutacji, oceny kompetencji, outplacementu, prowadzenia kadr i naliczania wynagrodzeń. Antal Sp. z o.o. - głównym przedmiotem działalności spółki są usługi paramedyczne, począwszy od usług wspierających kobiety ciężarne (np. zakupy z ekspertem, dostosowywanie wnętrz pod potrzeby i bezpieczeństwo małych dzieci), poprzez opiekę nad noworodkami, niemowlętami i małymi dziećmi. Oferowane usługi opieki wykonywane są przez położne, opiekunki oraz guwernantki. Spółka świadczy również usługi doradztwa personalnego, w szczególności w zakresie rekrutacji, doboru oraz pozyskiwania pracowników na konkretne stanowiska średniego i wyższego szczebla zarządzania w różnych branżach, w działach sprzedaży i marketingu, logistyki, IT/komputerowej, produkcji, public relations, prawniczej, kadr, finansów i księgowości oraz bankowości. Finance Care Sp. z o.o. w ramach współpracy z firmami ubezpieczeniowymi oraz bankami spółka Finance Care świadczy usługi outsourcingowe dla wymienionych podmiotów. Industry Personnel Services Sp. z o.o. - realizuje zadania związane z prowadzeniem projektów zarządzania wydzielonymi częściami lub całymi zakładami produkcyjnymi. Sellpro Sp. z o.o. - merchandising i promocje profesjonalna obsługa procesu sprzedaży, realizuje również usługi związane z rekrutacją i udostępnianiem pracowników, doradztwem w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania, działalność związaną z bazami danych, badanie rynku. WS Support Sp. z o.o. (poprzednia nazwa Clean Staff Sp. z o.o.) - przedmiotem działalności Spółki są kompleksowe usługi sprzątania i czyszczenia obiektów służby zdrowia, innych obiektów użyteczności publicznej oraz obiektów podmiotów prywatnych. Work Service International Sp. z o.o. realizuje usługi związane z pracą tymczasową oraz rekrutacją pracowników na rynkach międzynarodowych. Work Service Czech s.r.o. realizuje usługi związane z pracą tymczasową, outsourcingiem oraz rekrutacją pracowników na rynku czeskim. Work Service Slovakia s.r.o. - spółka pośrednio zależna od Work Service SA poprzez spółkę Industry Personnel Services Sp. z o.o., która jest większościowym wspólnikiem oraz Work Service International Sp. z o.o. (która posiada pozostałe udziały w Work Service Slovakia s.r.o.). Spółka realizuje zakres usług analogiczny do oferowanych przez Spółkę Dominującą na rynku krajowym, lecz na Słowacji. Work Service Outsourcing Slovakia s.r.o. kapitał zakładowy spółki w całości został objęty przez Work Service Slovakia s.r.o. Przedmiotem działalności spółki jest m.in. doradztwo personalne, opracowywanie i sprzedaż badań i analiz rynków pracy. Work Service24 Gmbh spółka pośrednio zależna od Work Service SA, której 100% właścicielem jest Work Service Gmbh & Co. KG. Siedzibą spółki jest Hoppegarten pod Berlinem. Przedmiotem działalności spółki jest pośrednictwo na rynku pracy (włącznie z usługami headhuntingu, prowadzeniem rekrutacji), wynajmowanie pracowników (praca tymczasowa), opracowywanie i sprzedaż badań i analiz rynków pracy. 26
Exact Systems S.A. - spółka świadczy wyspecjalizowane usługi w zakresie kontroli, selekcji oraz naprawy komponentów i podzespołów przede wszystkim w branży motoryzacyjnej, ale również teleinformatycznej. Exact Systems s.r.l. spółka pośrednio zależna od Work Service SA poprzez spółki Exact Systems S.A. (99,97%) oraz Automotive Assembly Systems Sp. z o.o. (0,03%). Spółka dedykowana do obsługi rynku rumuńskiego, świadczy usługi w zakresie kontroli, selekcji oraz naprawy komponentów i podzespołów przede wszystkim w branży motoryzacyjnej. Automotive Assembly Systems Sp. z o.o. - spółka świadczy usługi w zakresie podmontażu, polegającego na łączeniu dwóch/ trzech komponentów w jedną całość stanowiącą moduł lub gotowy komponent, który potem może być dalej montowany w wyrobie gotowym. Exact Systems Slovakia s.r.o. - spółka dedykowana do obsługi rynku słowackiego, świadczy usługi w zakresie kontroli, selekcji oraz naprawy komponentów i podzespołów przede wszystkim w branży motoryzacyjnej. Exact Systems Czech Republic s.r.o. - spółka dedykowana do obsługi rynku czeskiego, świadczy usługi w zakresie kontroli, selekcji oraz naprawy komponentów i podzespołów przede wszystkim w branży motoryzacyjnej. Exact Systems Gmbh - spółka dedykowana do obsługi rynku niemieckiego, świadczy usługi w zakresie kontroli, selekcji oraz naprawy komponentów i podzespołów przede wszystkim w branży motoryzacyjnej. Exact Systems Kalite Kontrol Ltd. Sti. - 99% udziałów w tej spółce zostało objętych przez spółkę Exact Systems S.A., a 1% udziałów zostało objętych przez Automotive Assembly Systems Sp. z o.o. (zależną w 100% od spółki Exact Systems S.A.) Spółka dedykowana jest do obsługi rynku tureckiego, świadczy usługi w zakresie kontroli, selekcji oraz naprawy komponentów i podzespołów przede wszystkim w branży motoryzacyjnej. AO Exact Systems z siedzibą w Moskwie (Rosja) spółka pośrednio zależna od Work Service SA,100 % właścicielem tej spółki jest spółka Exact Systems S.A. Spółka jest dostawcą rozwiązań w zakresie selekcji, naprawy, sortowania części i komponentów oraz wyrobów gotowych dla firm branży motoryzacyjnej w Federacji Rosyjskiej i na Ukrainie. Odbiorcami usług świadczonych przez spółkę są w szczególności dostawcy i poddostawcy dla przemysłu motoryzacyjnego oraz producenci samochodów, a także zakłady o profilu produkcji wielkoseryjnej z branży elektronicznej i AGD. Exact Systems China Ltd. - spółka dedykowana do obsługi rynku chińskiego, świadczy usługi w zakresie kontroli, selekcji oraz naprawy komponentów i podzespołów przede wszystkim w branży motoryzacyjnej. Exact Systems Limited Spółka w 100% zależna od Exact Systems S.A. Głównym przedmiotem działalności spółki jest finansowanie spółek z Grupy Exact Systems w formie udzielania pożyczek zawartych na warunkach rynkowych. Do 30 grudnia 2014 w zakres działalności spółki wchodziło również udzielanie praw na korzystanie z praw własności intelektualnej Exact Systems Ltd (UK) - 100% udziałów w tej spółce zostało objętych przez spółkę Exact Systems S.A. Spółka dedykowana jest do obsługi rynku w Wielkiej Brytanii, świadczy usługi w zakresie kontroli, selekcji oraz naprawy komponentów i podzespołów przede wszystkim w branży motoryzacyjnej. Proservice Worldwide (Cyprus) Limited statutowy przedmiot działalności spółki obejmuje bardzo szeroki zakres aktywności gospodarczej możliwej do podjęcia w granicach wyznaczonych wymogami wynikającymi z obowiązujących przepisów prawa, w tym m.in.: działalność handlowa, zarządcza, doradcza (w tym świadczenie usług doradczych na rzecz spółek należących do tej samej grupy kapitałowej), udzielanie wsparcia (w tym finansowego) na rzecz spółek należących do tej samej grupy kapitałowej, działalność turystyczna i hotelarska, a także prowadzenie i podejmowanie jakiejkolwiek innej działalności oraz wykonywanie jakichkolwiek czynności, uznanych przez zarząd za wskazane ze względu na cele spółki oraz która może pośrednio lub bezpośrednio zwiększać wartość spółki lub rentowność jakiejkolwiek działalności, własności lub praw spółki. Spółka nie prowadzi obecnie działalności operacyjnej. Proservice Worldwide Limited z siedzibą na Brytyjskich Wyspach Dziewiczych zadaniem spółki jest realizacja obsługi outsourcingu personalnego kluczowych klientów grupy Proservice poza granicami Federacji Rosyjskiej. 27
ZAO Work Service Russia - spółka zajmująca się obszarem outsourcingu na terenie Federacji Rosyjskiej, świadczy usługi w zakresie outsourcingu logistyki, merchandisingu przemysłowego i usług konsultingowych. IT Kontrakt Gmbh spółka pośrednio zależna od Work Service SA. Spółka dedykowana do obsługi rynku niemieckiego w zakresie analogicznym do spółki IT Kontrakt Sp. z o.o. IT Kontrakt o.o.o. - spółka pośrednio zależna od Work Service SA, której 100% właścicielem jest ZAO Work Service Russia. Spółka dedykowana do obsługi rynku rosyjskiego w zakresie analogicznym do spółki IT Kontrakt Sp. z o.o. Krajowe Centrum Pracy Sp. z o.o. - celem utworzenia spółki jest prowadzenie działalności w zakresie oferowania klientom wyspecjalizowanych rozwiązań z zakresu pracy stałej jak i czasowej, rekrutacje specjalistów również na rynkach zagranicznych, outsourcing typowych funkcji dla branży surowców i wytwarzania energii. Work Express Sp. z o.o. spółka bezpośrednio zależna od Spółki Dominującej, w której Work Service SA posiada 100% udziałów. Jako agencja pracy tymczasowej oferuje kompleksową organizację procesu zatrudnienia pracowników tymczasowych. Drugim zakresem działalności spółki są usługi pośrednictwa pracy i doradztwa personalnego. Trzecim obszarem działalności są usługi outsourcingu procesów. Wykorzystując posiadaną wiedzę i doświadczenie zdobyte w trakcie obsługi przedsiębiorstw z branży TSL w zakresie pracy tymczasowej, firma stworzyła innowacyjne rozwiązania dla klientów w branżach: IT, elektroniki użytkowej, odzieżowej, spożywczej, przemysłu ciężkiego, sklepów internetowych. Outsourcing Solutions Partner Sp. z o.o. spółka pośrednio zależna od Work Service SA. 100 % właścicielem tej spółki jest spółka Work Express Sp. z o.o. (w 100% zależna od Work Service SA). Clean24h Sp. z o.o. - spółka pośrednio zależna od Work Service SA. 100 % właścicielem tej spółki jest spółka Work Express Sp. z o.o. (w 100% zależna od Work Service SA). LogistykaPL Sp. z o.o. - spółka pośrednio zależna od Work Service SA. 100 % właścicielem tej spółki jest spółka Work Express Sp. z o.o. (w 100% zależna od Work Service SA). Workbus Sp. z o.o. - spółka pośrednio zależna od Work Service SA. 100 % właścicielem tej spółki jest spółka Work Express Sp. z o.o. (w 100% zależna od Work Service SA). Prohuman 2004 Kft - spółka bezpośrednio zależna od Spółki Dominującej, w której Work Service SA posiada 75% udziałów. Spółka jest jedną z największych agencji pośrednictwa pracy działającą na rynku węgierskim. Prohuman działa na węgierskim rynku usług personalnych od 2004 roku. Spółka wchodzi w skład grupy kapitałowej Prohume Group, obejmującej w sumie pięć firm działających w różnych obszarach (kompleksowe usługi HR, merchandising, promocje sprzedaży, eventy marketingowe, telemarketing). Prohuman Outsourcing Kft. - pośrednio zależna od Work Service SA. 100 % właścicielem tej spółki jest spółka Prohuman 2004 Kft (w 75% zależna od Work Service SA). Work Service SPV Sp. z o.o. - spółka w 97,84% zależna od Work Service SA. (Work Service SA posiada bezpośrednio 77,72% udziału w kapitale i pośrednio poprzez Exact Systems SA: 4,84%, Work Service Intarnational Sp. z o.o.: 15,29%. Jej założenie związane jest z realizacją zapisów z umowy z Fiege Logistik Stiftung & Co. KG z siedzibą w Greven, Niemcy. Enloyd Gmbh spółka prowadzi działalność analogiczną do spółki Antal Sp. z o.o. na rynku niemieckim. Kapitał spółki został w całości objęty przez spółkę Work Service Gmbh&Co.KG. Spółka została zarejestrowana w dniu 23.03.2015. Enloyd Kft - spółka prowadzi działalność analogiczną do spółki Antal Sp. z o.o. na rynku węgierskim. Kapitał tej spółki w całości został objęty przez spółkę Prohuman 2004 Kft, która jest w 75% zależna od Work Service SA. 28