Załącznik nr 7 do Zarządzenia Rektora nr 10/12 z dnia 21 lutego 2012r. KARTA MODUŁU / KARTA PRZEDMIOTU Kod modułu Nazwa modułu Prawo Podatkowe Nazwa modułu w języku angielskim Obowiązuje od roku akademickiego 2016/2017 A. USYTUOWANIE MODUŁU W SYSTEMIE STUDIÓW Kierunek studiów Poziom kształcenia Profil studiów Forma i tryb prowadzenia studiów Specjalność Jednostka prowadząca moduł Koordynator modułu Zatwierdził: Transport II stopień (I stopień / II stopień) ogólno akademicki (ogólno akademicki / praktyczny) stacjonarne (stacjonarne / niestacjonarne) Katedra Pojazdów Samochodowych i Transportu Dr inż. Lech Hyb prof. dr hab. inż. Tomasz Lech Stańczyk B. OGÓLNA CHARAKTERYSTYKA PRZEDMIOTU Przynależność do grupy/bloku przedmiotów Status modułu Język prowadzenia zajęć Usytuowanie modułu w planie studiów semestr Usytuowanie realizacji przedmiotu w roku akademickim kierunkowy (podstawowy / kierunkowy / inny HES) Obowiązkowy (obowiązkowy / nieobowiązkowy) Polski trzeci (kurs uzupełniający) semestr letni (semestr zimowy / letni) Wymagania wstępne (kody modułów / nazwy modułów) Egzamin nie (tak / nie) Liczba punktów ECTS 2 Forma prowadzenia zajęć w semestrze 3 10 10 wykład ćwiczenia laboratorium projekt Inne
C. EFEKTY KSZTAŁCENIA I METODY SPRAWDZANIA EFEKTÓW KSZTAŁCENIA Cel modułu Tematyka przedmiotu obejmuje podstawowe zagadnienia związane z przepisami prawnymi Regulującymi wykonywanie transportu krajowego i międzynarodowego. Celem przedmiotu jest zapoznanie studentów z podstawowymi zagadnieniami, terminologią i aparatem pojęciowym związanym z wykonywaniem transportu, znaczeniem transportu w XXI wieku dla człowieka i podmiotów. Symbol efektu Efekty kształcenia Forma prowadzenia zajęć (w/ć/l/p/inne) odniesienie do efektów kierunkowych odniesienie do efektów obszarowych Ma podstawową wiedzę na temat prawa podatkowego, oraz roli i funkcji instytucji społecznych związanych z transportem drogowym. K_W16 T2A_W04 W_05 W_06 W _09 W_12 Dysponuje podstawową wiedzą na temat przepisów regulujących kwestie podatkowe oraz ich rodzaje. Ma podstawową wiedzę na temat rodzajów podatków związanych z inwestycjami i majątkiem trwałym: podatek od nieruchomości, podatek od środków transportu. Ma podstawową wiedzę na temat rodzajów podatków związanych z eksploatacja podatków: podatek akcyzowy od paliw płynnych, opłaty drogowe, opłaty skarbowe. Ma podstawową wiedzę dotyczącą rodzajów podatków związanych z działalnością gospodarczą: podatek od towarów i usług VAT, podatek dochodowy od osób prawnych, podatek dochodowy od osób fizycznych. Ma podstawową wiedzę na temat w zakresie podatku od towarów i usług VAT. Posiada wiedzę w zakresie transportu samochodowego obciążonego podatkiem od towarów i usług VAT na zasadach ogólnych i ich stawki podatkowe. Zna podstawowe czynności opodatkowania związane z prowadzeniem działalności transportowej. Zna przepisy prawne w zakresie dokumentacji usług udokumentowanych fakturą VAT zgodnie z przepisami o statystyce publicznej i jej ustawowych wymogach formalno-merytorycznych. U_01 Umie zdefiniować rodzaje podatków. Rozumie potrzebę dokształcania się i podnoszenia swoich kompetencji zawodowych w zakresie znajomości regulacji prawnych w transporcie drogowym,,,, K_W16 K_W16 K_U01 K_U09 K_K01 T2A_W04 T2A_W04 T2A_U01 T2A_U09 T2A_U14 InzA_U02 InzA_U04 T2A_K01
Ma świadomość ważności podatków od środków transportu, eksploatacji pojazdów, opłat drogowych oraz podatku dochodowego od osób prawnych i fizycznych. Treści kształcenia:, K_K02 T2A_K06 InzA_K02 1. Treści kształcenia w zakresie wykładu Nr wykładu 1 2 3 4 Treści kształcenia Definicja transportu drogowego w aspekcie prawnych uwarunkowań podatkowych. Rodzaje podatków. Charakter i cechy podatku, elementy konstrukcji podatku, zwolnienia i ulgi podatkowe. System podatkowy. Faktura VAT prawne uwarunkowania wymogów formalnych i merytorycznych. Podatek od wartości dodanej VAT (cechy podatku, stawki podatkowe zasady obliczenia) od usług transportowych oraz działalności dodatkowej Stawki podatkowe obowiązujące w transporcie samochodowym. Deklaracje podatkowe i inne formalności związane z prawem podatkowym, w tym obrotem środkami transportowymi. Podstawowe akty prawne: ordynacja podatkowa, ustawa o kontroli skarbowej i In. Podatki dochodowe podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT), podatek dochodowy od osób prawnych (CIT). Podatek dochodowy w zakresie przepisów Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Podatek dochodowy uwarunkowany podstawą prawną Ustawy podatkiem dochodowym od osób fizycznych. Przepisy Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 22.12.1999r. w sprawie wykonania niektórych przepisów Ustawy o podatku od towarów i usług oraz podatku akcyzowego. Podatki dotyczące eksploatacji pojazdów: podatek akcyzowy od paliw płynnych. Odniesienie do efektów kształcenia dla modułu W_08 W_08 5 Podatek od środków transportu. Podatek od pojazdów silnikowych, podatek od niektórych pojazdów użytkowanych w drogowym transporcie rzeczy. Opłaty drogowe i opłaty za korzystanie z infrastruktury w transporcie samochodowym w tym uwarunkowane ustawą o drogach publicznych. Systemy poboru i dokonywanie opłat drogowych oraz infrastrukturalnych w państwach UE za wykonywanie przewozów osób i rzeczy oraz podatek, opłaty drogowe i opłaty za korzystanie z infrastruktury. W_05 2. Treści kształcenia w zakresie ćwiczeń Nr zajęć ćwicz. Treści kształcenia 1 Struktura rodzaju podatków obowiązująca w transporcie samochodowym. Księgowanie kosztów i przychodów w działalności transportowej. Wyliczanie podatku należnego oraz podatku od wartości dodanej VAT. Podatek dotyczący działalności gospodarczej: podatek od towarów i usług VAT, podatek dochodowy od osób prawnych i od osób fizycznych. 2 Podatki dotyczące inwestycji i majątku trwałego: podatek od nieruchomości, podatek od środków transportu. Generowanie i zasady wypełniania deklaracji dotyczących działalności transportowych 3 Podatek dotyczący eksploatacji pojazdów: podatek akcyzowy od paliw płynnych, opłaty drogowe, opłaty skarbowe. Rodzaje działalności opodatkowane podatkiem akcyzowym w zakresie sprzedaży towarów i odpłatnego świadczenia usług na terytorium RP, oraz eksport i import towarów i usług zgodnie z ustawą o podatku od towarów i Odniesienie do efektów kształcenia dla modułu W_09 W_12
usług i podatku akcyzowym. Obowiązujące podatki od środków transportu, podatek akcyzowy od paliw płynnych, opłaty drogowe. 4 Obowiązujące stawki podatku w transporcie samochodowym obciążone podatkiem VAT. 5 Podatek dochodowy od osób prawnych i fizycznych według prawnego uwarunkowania ustawowego o podatku dochodowym od osób prawnych i od osób fizycznych. W_05 W_08 Metody sprawdzania efektów kształcenia Symbol efektu do W_12 U_01 do Metody sprawdzania efektów kształcenia (sposób sprawdzenia, w tym dla umiejętności odwołanie do konkretnych zadań projektowych, laboratoryjnych, itp.) Egzamin Zaliczenie ćwiczeń na podstawie sprawdzianu Obserwacja postawy studenta podczas zajęć dydaktycznych. D. NAKŁAD PRACY STUDENTA Rodzaj aktywności Bilans punktów ECTS obciążenie studenta 1 Udział w wykładach 10 godzin 2 Udział w ćwiczeniach 10 godzin 3 Udział w laboratoriach 4 Udział w konsultacjach (2-3 razy w semestrze) 3 godziny 5 Udział w zajęciach projektowych 6 Konsultacje projektowe 7 Udział w egzaminie 8 9 Liczba godzin realizowanych przy bezpośrednim udziale nauczyciela akademickiego 10 Liczba punktów ECTS, którą student uzyskuje na zajęciach wymagających bezpośredniego udziału nauczyciela akademickiego (1 punkt ECTS=25-30 godzin obciążenia studenta) 23 godzin (suma) 0,9 ECTS 11 Samodzielne studiowanie tematyki wykładów 10 godzin 12 Samodzielne przygotowanie się do ćwiczeń 10 godzin 13 Samodzielne przygotowanie się do kolokwiów 7 godzin 14 Samodzielne przygotowanie się do laboratoriów
15 Wykonanie sprawozdań 15 Przygotowanie do kolokwium końcowego z laboratorium 17 Wykonanie projektu lub dokumentacji 18 Przygotowanie do egzaminu 19 20 Liczba godzin samodzielnej pracy studenta 21 Liczba punktów ECTS, którą student uzyskuje w ramach samodzielnej pracy (1 punkt ECTS=25-30 godzin obciążenia studenta) 27godzin (suma) 1,1 ECTS 22 Sumaryczne obciążenie pracą studenta 50 godzin 23 Punkty ECTS za moduł 1 punkt ECTS=25-30 godzin obciążenia studenta 2 ECTS 24 Nakład pracy związany z zajęciami o charakterze praktycznym Suma godzin związanych z zajęciami praktycznymi 25 Liczba punktów ECTS, którą student uzyskuje w ramach zajęć o charakterze praktycznym 1 punkt ECTS=25-30 godzin obciążenia studenta 30 godzin 1,2 ECTS E. LITERATURA Wykaz literatury Literatura podstawowa 1. Krystek R., Zintegrowany system bezpieczeństwa transportu, Wyd. Komunikacji i Łączności Warszawa 2009, t. I, II, III. 2. Mitraszewska I. Organizacja i funkcjonowanie przedsiębiorstwa transportu drogowego rzeczy Wyd. Instytutu transportu samochodowego, Warszawa 2014. 3. Gomułowicz A, Małecki J, Podatki i prawo podatkowe 2013 4. Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) Nr 561/2006 Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) z dnia 15 2. Marca 2006 r. w sprawie harmonizacji niektórych przepisów Socjalnych odnoszących się do transportu drogowego- DziennikUrzędowy UE NR 102 z 11.04.2006 r. 3. Ustawa z dnia 15 listopada 1984 r. Prawo Przewozowe Dz. U. z 1984r. Nr 53 poz. 272 z późn. zm. 5. Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 22.12.1999r. w sprawie wykonania niektórych przepisów ustawy o podatku od towarów i usług, oraz o podatku akcyzowym. 6. Ustawa o transporcie drogowym z dnia 6 września 2001 r.- Dz U Nr 123 poz. 1371 z póz. zm.- tekst jednolity. 7. Ustawa o publicznym transporcie zbiorowym z dnia 16 grudnia 2010 r. Dz. U z 2011 r. Nr 5 poz. 13 z późn. zm.
Witryna WWW modułu/przedmiotu 8. Ustawa z dnia 18 sierpnia 2011 r. o zmianie ustawy Prawo ruchu drogowym oraz niektórych innych ustaw Dz U Nr 222 poz. 1321 9. Ustawa z dnia 5.01.2011r. o kierujących pojazdami (Dz. U. z 2011r. Nr. 30 poz. 151 z późn. zm.). 10. Wybrane problemy bezpieczeństwa ruchu drogowego ITS Warszawa 1977. 11. Ustawa o podatku dochodowym od osób prawnych 12. Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych