EVEREST INVESTMENTS Spółka Akcyjna

EVEREST INVESTMENTS Spółka Akcyjna (spółka akcyjna z siedzibą w Warszawie i adresem: ul. Stawki 2, 00-193 Warszawa, Polska, zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000301483) Aneks nr 1 z dnia 4 października 2016 r. do Dokumentu Rejestracyjnego oraz Dokumentu Ofertowego i Dokumentu Podsumowującego EVEREST INVESTMENTS Spółka Akcyjna zatwierdzonego w dniu 5 sierpnia 2016 r. decyzją Komisji Nadzoru Finansowego nr DPI/WE/410/7/21/16 ( Prospekt ) Niniejszy Aneks nr 1 do Prospektu ( Aneks ) został sporządzony w związku z opublikowaniem przez Emitenta w dniu 30 września 2016 roku śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania Grupy Kapitałowej EVEREST INVESTMENTS S.A. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2016 roku. W drugim kwartale 2016 roku nastąpiła istotna zmiana tj. fakt nieudzielenia w dniu 24 maja 2016 r. zezwolenia przez KNF dla Everest TFI S.A., co stanowiło przesłankę do przeprowadzenia testu na utratę wartości firmy powstałej przy nabyciu akcji jednostki podporządkowanej Everest TFI S.A. na dzień 30 czerwca 2016 r. W wyniku przeprowadzonego testu na utratę wartości Zarząd Everest Investments S.A. zdecydował o dokonaniu odpisu z tytułu trwałej utraty wartości tego składnika aktywów w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres I półrocza 2016 r. w wysokości 19 739 410 zł, W związku z powyższym, publikacja śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania Grupy Kapitałowej EVEREST INVESTMENTS S.A. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2016 roku spełnia, w opinii Emitenta, przesłanki sporządzenia aneksu do prospektu emisyjnego, które zostały określone w art. 51 Ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych. Terminy pisane wielką literą w niniejszym Aneksie mają znaczenie nadane im w Prospekcie. Aktualizacja nr 1 Podsumowanie, str. 6, pkt B.7 Wybrane najważniejsze historyczne informacje finansowe oraz Dokument Rejestracyjny, str. 20 pkt 4.2. Wybrane dane finansowe, Poniżej zaprezentowane wybrane półroczne informacje finansowe Grupy Kapitałowej Emitenta za okres od 1 stycznia 2016 r. do 30 czerwca 2016 r. wraz z okresem porównywalnym od 1 stycznia 2015 r. do 30 czerwca 2015 r. sporządzone zgodnie z MSR/MSSF, pochodzą z raportu okresowego Emitenta za I półrocze 2016 r. (raport ESPI przekazany do publicznej wiadomości w dniu 30 września 2016 r.). Został dokonany przegląd poniższych danych finansowych przez biegłego rewidenta. Tabela 7.1 Wybrane dane finansowe z półrocznego skonsolidowanego rachunku zysków i strat Grupy Emitenta za drugi kwartał 2016 wraz z okresem porównywalnym za 2015 r. (w zł) 01.01-30.06.2015 01.01-30.06.2016 Przychody ze sprzedaży 0 18 120 Przychody ze sprzedaży produktów 0 0 Przychody ze sprzedaży usług 0 18 120 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 0 0 Zysk ze sprzedaży instrumentów finansowych 0 0 Koszty rodzajowe 405 971 597 912 Amortyzacja 8 904 35 311 Zużycie materiałów i energii 23 644 30 026 Usługi obce 229 410 284 815 str. 1

Podatki i opłaty 30 797 6 537 Wynagrodzenia 80 625 200 075 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 4 228 24 670 Pozostałe koszty rodzajowe 20 812 16 478 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0 0 Strata ze sprzedaży instrumentów finansowych 7 551 0 Zysk (strata) brutto na sprzedaży -405 971-579 792 Pozostałe przychody operacyjne 10 752 1 082 Pozostałe koszty operacyjne 24 28 Zysk (strata) na działalności operacyjnej -395 242-578 738 Przychody finansowe 16 720 380 777 Koszty finansowe 183 281 199 599 Odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych 0-19 739 410 Zysk (strata) przed opodatkowaniem -561 803-20 136 970 Podatek dochodowy -49 838 28 757 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -511 965-20 165 727 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) netto -511 965-20 165 727 Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym 0 0 Zysk (strata) netto przypisana podmiotowi dominującemu -511 965-20 165 727 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) Podstawowy za okres obrotowy -0,04-1,46 Rozwodniony za okres obrotowy -0,04-1,46 Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej Podstawowy za okres obrotowy -0,04-1,46 Rozwodniony za okres obrotowy -0,04-1,46 Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) 0,00 0,00 Pozycje do przekwalifikowania do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach 0 0 Pozycje, które nie będą przekwalifikowane do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach 0 0 Suma dochodów całkowitych -511 965-20 165 727 Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący -511 965-20 165 727 Tabela 8.1 Wybrane dane finansowe z półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Emitenta na koniec czerwca 2016 wraz z okresem porównywalnym za 2015 r. (w zł) AKTYWA 31.12.2015 30.06.2015 30.06.2016 Aktywa trwałe 20 542 944 20 427 971 779 267 Rzeczowe aktywa trwałe 204 951 45 000 178 229 Wartości niematerialne 4 680 5 624 3 733 Wartość firmy 20 146 185 20 094 285 406 775 Nieruchomości inwestycyjne Inwestycje w jednostkach powiązanych wycenianych metodą praw własności Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 151 367 0 151 367 Pozostałe aktywa finansowe 0 120 988 0 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 35 761 162 074 39 163 Pozostałe aktywa trwałe Aktywa obrotowe 4 348 350 2 621 445 3 924 630 Zapasy 1 087 11 741 0 Należności handlowe 6 904 1 055 11 468 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 0 0 388 str. 2

Pozostałe należności 973 367 470 996 1 024 733 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy 1 326 374 122 340 1 492 612 Pozostałe aktywa finansowe 1 296 698 1 102 199 1 315 183 Rozliczenia międzyokresowe 6 585 4 630 8 704 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 737 335 908 484 71 542 Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży AKTYWA RAZEM 24 891 294 23 049 416 4 703 897 Tabela 9.1 Wybrane dane finansowe z półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Emitenta na koniec czerwca 2016 wraz z okresem porównywalnym za 2015 r. (w zł) PASYWA 31.12.2015 30.06.2015 30.06.2016 Kapitał własny 24 436 992 23 008 165 4 274 094 Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej 24 436 992 23 008 165 4 274 094 Kapitał zakładowy 13 815 294 13 000 000 13 815 294 Należne wpłaty na kapitał zakładowy Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej 8 439 783 19 975 000 8 439 783 Akcje własne (wielkość ujemna) Pozostałe kapitały 3 152 233 11 690 973 3 155 062 Zyski/straty zatrzymane 0-21 145 843 0 Niepodzielony wynik finansowy 0 0-970 318 Wynik finansowy bieżącego okresu -970 318-511 965-20 165 727 Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących Zobowiązanie długoterminowe 209 889 4 976 230 888 Kredyty i pożyczki Pozostałe zobowiązania finansowe 112 074 0 100 914 Inne zobowiązania długoterminowe Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 97 815 4 976 129 974 Rozliczenia międzyokresowe przychodów Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Pozostałe rezerwy Zobowiązania krótkoterminowe 244 413 36 276 198 915 Kredyty i pożyczki 100 052 0 51 007 Pozostałe zobowiązania finansowe 21 383 0 22 006 Zobowiązania handlowe 46 359 10 797 34 940 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania 21 262 5 759 8 591 Rozliczenia międzyokresowe przychodów Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Pozostałe rezerwy 55 357 19 720 82 371 Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży PASYWA RAZEM 24 891 294 23 049 416 4 703 897 str. 3

Aktualizacja nr 2 Dokument Rejestracyjny, str. 48 pkt 9.1 Sytuacja finansowa Tabela 18.1 Struktura głównych pozycji aktywów Grupy Emitenta za I półrocze 2016 r. i w okresie porównywalnym (w zł) AKTYWA 31.12.2015 30.06.2015 30.06.2016 Aktywa trwałe 20 542 944 20 427 971 779 267 Rzeczowe aktywa trwałe 204 951 45 000 178 229 Wartości niematerialne 4 680 5 624 3 733 Wartość firmy 20 146 185 20 094 285 406 775 Nieruchomości inwestycyjne Inwestycje w jednostkach powiązanych wycenianych metodą praw własności Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 151 367 0 151 367 Pozostałe aktywa finansowe 0 120 988 0 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 35 761 162 074 39 163 Pozostałe aktywa trwałe Aktywa obrotowe 4 348 350 2 621 445 3 924 630 Zapasy 1 087 11 741 0 Należności handlowe 6 904 1 055 11 468 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 0 0 388 Pozostałe należności 973 367 470 996 1 024 733 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy 1 326 374 122 340 1 492 612 Pozostałe aktywa finansowe 1 296 698 1 102 199 1 315 183 Rozliczenia międzyokresowe 6 585 4 630 8 704 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 737 335 908 484 71 542 Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży AKTYWA RAZEM 24 891 294 23 049 416 4 703 897 Na koniec I półrocza 2016 r. wartość aktywów obrotowych Grupy Emitenta wyniosła ok 3,9 mln zł. Największy wpływ na tę pozycję miały aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej (posiadane akcje spółki notowanej na NASDAQ-OTC) w kwocie ok. 1,33 mln zł, pozostałe aktywa finansowe (udzielone pożyczki i weksle) w kwocie ok. 1,3 mln zł, pozostałe należności w kwocie ok. 973 tys. zł (głownie z tytułu zbycia aktywów finansowych) oraz posiadane środki pieniężne i ekwiwalenty w kwocie ok. 737 tys. zł. W stosunku do końca 2015 roku istotnie spadły aktywa trwałe, z uwagi na dokonanie dużego odpisu wartości firmy jednostek podporządkowanych, z uwagi na fakt otrzymania przez Everest TFI S.A., w I instancji, decyzji odmownej w przedmiocie udzielenia zezwolenia na działalność TFI. Odpis ten, w wysokości ponad 19 mln zł spowodował spadek aktywów trwałych firmy z 20,5 mln zł do 0,8 mln zł. Aktualizacja nr 3 Dokument Rejestracyjny, str. 53 pkt 9.2.1 Tabela 21.1 Wybrane pozycje z rachunku zysków i strat Grupy Emitenta za I półrocze 2016 r. i dane porównywalne za I półrocze 2015 r. (w zł) 01.01-30.06.2015 01.01-30.06.2016 Przychody ze sprzedaży 0 18 120 Przychody ze sprzedaży produktów 0 0 str. 4

Przychody ze sprzedaży usług 0 18 120 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 0 0 Zysk ze sprzedaży instrumentów finansowych 0 0 Koszty rodzajowe 405 971 597 912 Amortyzacja 8 904 35 311 Zużycie materiałów i energii 23 644 30 026 Usługi obce 229 410 284 815 Podatki i opłaty 30 797 6 537 Wynagrodzenia 80 625 200 075 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 4 228 24 670 Pozostałe koszty rodzajowe 20 812 16 478 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0 0 Strata ze sprzedaży instrumentów finansowych 7 551 0 Zysk (strata) brutto na sprzedaży -405 971-579 792 Pozostałe przychody operacyjne 10 752 1 082 Pozostałe koszty operacyjne 24 28 Zysk (strata) na działalności operacyjnej -395 242-578 738 Przychody finansowe 16 720 380 777 Koszty finansowe 183 281 199 599 Odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych 0-19 739 410 Zysk (strata) przed opodatkowaniem -561 803-20 136 970 Podatek dochodowy -49 838 28 757 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -511 965-20 165 727 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) netto -511 965-20 165 727 Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym 0 0 Zysk (strata) netto przypisana podmiotowi dominującemu -511 965-20 165 727 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) Podstawowy za okres obrotowy -0,04-1,46 Rozwodniony za okres obrotowy -0,04-1,46 Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej Podstawowy za okres obrotowy -0,04-1,46 Rozwodniony za okres obrotowy -0,04-1,46 Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) 0,00 0,00 Pozycje do przekwalifikowania do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach 0 0 Pozycje, które nie będą przekwalifikowane do rachunku zysków i strat w kolejnych 0 0 okresach Suma dochodów całkowitych -511 965-20 165 727 Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący -511 965-20 165 727 W I półroczu 2016 r. Grupa odnotowała niewielki wzrost przychodów i zamknęła półrocze sprzedażą na poziomie 18 tys. zł. I zamknęła półrocze ujemny wynikiem operacyjnym na poziomie ok. 0,58 mln zł. Strata operacyjna była efektem osiągniętych niewielkich przychodów ze sprzedaży, przy jednoczesnym wygenerowaniu istotnych kosztów operacyjnych wynikających głównie z kosztów usług obcych oraz z tytułu wynagrodzeń. W I półroczu 2016 r. Grupa odnotowała ujemny wynik finansowy netto na poziomie ok. 20,1 mln. zł. Wynik ten jest w głównej mierze wynikiem dokonania odpisu z tytułu utraty wartości firmy jednostek podporządkowanych na ponad 19,5 mln zł. Odpis ten nie wygenerował żadnych przepływów gotówkowych dla Grupy, przez co jego wpływ na sytuację finansową był bardzo ograniczony. Grupa osiągnęła przychody finansowe z aktualizacji aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej w kwocie ok. 380 tys. zł. str. 5

Aktualizacja nr 4 Dokument Rejestracyjny, str. 57 pkt 10.1 Informacje dotyczące źródeł kapitału Emitenta Tabela 22.1 Struktura pasywów Grupy Emitenta za I półrocze 2016 r. i okres porównywalny I półrocze 2015 r. (w zł) PASYWA 31.12.2015 30.06.2015 30.06.2016 Kapitał własny 24 436 992 23 008 165 4 274 094 Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej 24 436 992 23 008 165 4 274 094 Kapitał zakładowy 13 815 294 13 000 000 13 815 294 Należne wpłaty na kapitał zakładowy Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej 8 439 783 19 975 000 8 439 783 Akcje własne (wielkość ujemna) Pozostałe kapitały 3 152 233 11 690 973 3 155 062 Zyski/straty zatrzymane 0-21 145 843 0 Niepodzielony wynik finansowy 0 0-970 318 Wynik finansowy bieżącego okresu -970 318-511 965-20 165 727 Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących Zobowiązanie długoterminowe 209 889 4 976 230 888 Kredyty i pożyczki Pozostałe zobowiązania finansowe 112 074 0 100 914 Inne zobowiązania długoterminowe Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 97 815 4 976 129 974 Rozliczenia międzyokresowe przychodów Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Pozostałe rezerwy Zobowiązania krótkoterminowe 244 413 36 276 198 915 Kredyty i pożyczki 100 052 0 51 007 Pozostałe zobowiązania finansowe 21 383 0 22 006 Zobowiązania handlowe 46 359 10 797 34 940 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania 21 262 5 759 8 591 Rozliczenia międzyokresowe przychodów Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Pozostałe rezerwy 55 357 19 720 82 371 Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży PASYWA RAZEM 24 891 294 23 049 416 4 703 897 Na koniec I półrocza 2016 r. kapitały własne Grupy wyniosły 4,3 mln zł, a zobowiązania krótkoterminowe Grupy wyniosły ok. 200 tys. zł, co stanowiło ok. 4% skonsolidowanej sumy bilansowej. str. 6

Aktualizacja nr 6 Dokument Rejestracyjny, str. 60 pkt 10.2 Przepływy środków pieniężnych Emitenta Tabela 23.1 Wybrane pozycje rachunku przepływów pieniężnych Grupy Emitenta za I półrocze 2016 r. i okres porównywalny I półrocze 2015 r. (w zł) DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA 01.01-30.06.2015 01.01-30.06.2016 Zysk (strata) przed opodatkowaniem -511 965-20 165 727 Korekty razem -29 556 19 568 830 Podatek dochodowy -49 838 28 757 Amortyzacja 8 904 35 311 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0 0 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -16 663-13 813 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 190 831 19 573 172 Zmiana stanu rezerw -2 000 27 014 Zmiana stanu zapasów -11 741 1 087 Zmiana stanu należności -3 475-56 318 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -136 344-24 091 Zmiana stanu pozostałych aktywów 6 350-2 118 Inne korekty z działalności operacyjnej -15 580-171 Środki pieniężne z działalności operacyjnej -541 522-596 897 Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony 0 0 A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -541 522-596 897 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Wpływy 79 329 0 Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0 0 Zbycie inwestycji w nieruchomości 0 0 Zbycie aktywów finansowych 79 329 0 Inne wpływy inwestycyjne 0 0 Wydatki 299 958-7 642 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 52 958-7 642 Nabycie inwestycji w nieruchomości 0 0 Wydatki na aktywa finansowe 247 000 0 Inne wydatki inwestycyjne 0 0 B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -220 629-7 642 DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływy 1 110 000 53 000 Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 1 110 000 3 000 Kredyty i pożyczki 0 50 000 Emisja dłużnych papierów wartościowych 0 0 Inne wpływy finansowe 0 0 Wydatki 0-114 255 Nabycie udziałów (akcji) własnych 0 0 Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli 0 0 Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0 0 Spłaty kredytów i pożyczek 0-100 000 Wykup dłużnych papierów wartościowych 0 0 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0 0 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0-10 538 Odsetki 0-3 717 Inne wydatki finansowe 0 0 C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 1 110 000-61 255 D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C) 347 849-665 794 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 347 849-665 794 zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 0 F. Środki pieniężne na początek okresu 560 635 737 336 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) 908 484 71 542 str. 7

Mimo osiągnięcia w I półroczu 2016 r. straty netto na poziomie 20,2 mln zł., strata ta w niewielkim stopniu przełożyła się na przepływy gotówkowe. Po korektach Grupa Emitenta zanotowała ujemny stan przepływów pieniężnych netto z działalności operacyjnej w wysokości ok. -600 tys. zł. W I półroczu 2016 r. przepływy z działalności inwestycyjnej były nieznaczące i ukształtowały się na poziomie ok. -7,5 tys. zł., podobnie jak przepływy finansowe, które z uwagi na spłatę pożyczki osiągnęły i 61 tys. PLN Aktualizacja nr 7 Dokument Rejestracyjny, str. 63 pkt 10.3 Potrzeby kredytowe oraz struktura finansowania Emitenta Tabela 24.1 Struktura finansowania Grupy Emitenta za I półrocze 2016 r. i okres porównywalny I półrocze 2015 r. (w zł) PASYWA 31.12.2015 30.06.2015 30.06.2016 Kapitał własny 24 436 992 23 008 165 4 274 094 Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej 24 436 992 23 008 165 4 274 094 Kapitał zakładowy 13 815 294 13 000 000 13 815 294 Należne wpłaty na kapitał zakładowy Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej 8 439 783 19 975 000 8 439 783 Akcje własne (wielkość ujemna) Pozostałe kapitały 3 152 233 11 690 973 3 155 062 Zyski/straty zatrzymane 0-21 145 843 0 Niepodzielony wynik finansowy 0 0-970 318 Wynik finansowy bieżącego okresu -970 318-511 965-20 165 727 Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących Zobowiązanie długoterminowe 209 889 4 976 230 888 Kredyty i pożyczki Pozostałe zobowiązania finansowe 112 074 0 100 914 Inne zobowiązania długoterminowe Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 97 815 4 976 129 974 Rozliczenia międzyokresowe przychodów Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Pozostałe rezerwy Zobowiązania krótkoterminowe 244 413 36 276 198 915 Kredyty i pożyczki 100 052 0 51 007 Pozostałe zobowiązania finansowe 21 383 0 22 006 Zobowiązania handlowe 46 359 10 797 34 940 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania 21 262 5 759 8 591 Rozliczenia międzyokresowe przychodów Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Pozostałe rezerwy 55 357 19 720 82 371 Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży PASYWA RAZEM 24 891 294 23 049 416 4 703 897 Aktualizacja nr 8 Dokument Rejestracyjny, str. 63 pkt 10.4 Informacje dotyczące jakichkolwiek ograniczeń w wykorzystywaniu zasobów kapitałowych, które miały lub mogłyby mieć bezpośrednio lub pośrednio istotny wpływ na działalność operacyjną Grupy Emitenta str. 8

W opinii Zarządu Emitenta, wykorzystywane na koniec I półrocza 2016 roku źródła finansowania zewnętrznego nie ograniczają działalności operacyjnej Grupy Emitenta. Aktualizacja nr 9 Dokument Rejestracyjny, dodaje się nowy punkt pkt 20.4.8 dodano: Do Prospektu Emisyjnego dołączono śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Emitenta za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2016 r. Zostało ono przedstawione w niniejszym Prospekcie Emisyjnym przez odesłanie. Emitent oświadcza, że biegły rewident dokonał przeglądu sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Emitenta za pierwsze półrocze 2016 r. Aktualizacja nr 10 Dokument Rejestracyjny, dodaje się nowy punkt pkt 20.4.9 Śródroczne informacje finansowe dodano: 20.4.9 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE GRUPY KAPITAŁOWEJ EVEREST INVESTMENTS S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2016 ROKU Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Everest Investments S.A. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2016 roku zostało przekazane do publicznej wiadomości w dniu 30 września 2016 roku. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Everest Investments S.A. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2016 roku dostępne jest na stronie internetowej Emitenta: http://everestinvestments.com/relacje-inwestorskie/raporty/raporty-okresowe Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Everest Investments S.A. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2016 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską i nie było badane, ale podlegało przeglądowi przez biegłego rewidenta. Aktualizacja nr 11 Dokument Rejestracyjny, str.343 pkt 20.8 Znaczące zmiany w sytuacji finansowej lub handlowej Emitenta W dniu 24 maja 2016 r. Komisja Nadzoru Finansowego odmówiła udzielenia Everest TFI S.A. zezwolenia na wykonywanie działalności polegającej na tworzeniu funduszy inwestycyjnych lub funduszy zagranicznych i zarządzaniu nimi, w tym na pośrednictwie w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa, reprezentowaniu ich wobec osób trzecich oraz zarządzaniu zbiorczym portfelem papierów wartościowych. W związku z powyższym faktem, Zarząd Everest TFI S.A. złożył w dniu 20 czerwca 2016 r. wniosek o ponowne rozpatrzenie sprawy przez KNF. W opinii Zarządu Emitenta, zgodnie z wytycznymi MSR 36, fakt nieudzielenia w dniu 24 maja 2016 r. zezwolenia przez KNF dla Everest TFI S.A. stanowił przesłankę do przeprowadzenia testu na utratę wartości firmy powstałej przy nabyciu akcji jednostki podporządkowanej Everest TFI S.A. na dzień 30 czerwca 2016 r. W wyniku przeprowadzonego testu na utratę wartości Zarząd Emitenta zdecydował o dokonaniu odpisu z tytułu trwałej utraty wartości tego składnika aktywów w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Emitenta za okres I półrocza 2016 r. w wysokości 19.733.070,47 zł Aktualizacja nr 12 Dokument Rejestracyjny, str. 364 pkt 24 Dokumenty udostępnione do wglądu, dodano: W związku z publikacją w dniu 30 września 2016 roku śródrocznego skrócone skonsolidowanego sprawozdania Grupy Kapitałowej EVEREST INVESTMENTS S.A. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2016 roku., Emitent informuje, że w okresie ważności niniejszego Prospektu Emisyjnego śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej EVEREST INVESTMENTS S.A. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2016 roku będzie dostępne w siedzibie Emitenta. Ponadto śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej EVEREST INVESTMENTS S.A. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2016 roku., przekazane do publicznej wiadomości w dniu 30 września 2016 roku, jest dostępne na stronie internetowej Emitenta: http://everestinvestments.com/relacje-inwestorskie/raporty/raporty-okresowe str. 9