GRUPA KAPITAŁOWA ORLEN

Transkrypt

1 GRUPA KAPITAŁOWA ORLEN SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA I KWARTAŁ

2 KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Skonsolidowany raport kwartalny QSr I/ 2013 kwartał/ (rok) (zgodnie z 82 ust. 2 i 83 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009r. - Dz. U. Nr 33, poz. 259, z późniejszymi zmianami) (dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową) za I kwartał roku obrotowego 2013 obejmujące okres od roku do roku, zawierający skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej w walucie polskiej (PLN) oraz skrócone sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej w walucie polskiej (PLN). dnia 25 kwietnia 2013 roku (data przekazania) KPMG AUDYT Sp. z o.o. ( P o d m i o t u p r a w n i o n y d o b a d a n i a ) ============================== POLSKI KONCERN NAFTOWY ORLEN SPÓŁKA AKCYJNA... (pełna nazwa emitenta) PKN ORLEN PALIWOWY (pal) (skrócona nazwa emitenta) (sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie) PŁOCK (kod pocztowy) (miejscowość) CHEMIKÓW (ulica) (numer) ir@orlen.pl (telefon) (fax) ( ) (NIP) (REGON) (www)

3 SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA I KWARTAŁ 2013 ROKU WYBRANE DANE FINANSOWE WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE I kwartał narastająco okres od do tys. PLN I kwartał narastająco okres od do I kwartał narastająco okres od do tys. EUR I kwartał narastająco okres od do I. Przy chody ze sprzedaży II. Zy sk z działalności operacy jnej III. Zy sk przed opodatkowaniem IV. Zy sk netto przy padający na akcjonariuszy jednostki dominującej V. Zy sk netto VI. Całkowite dochody przy padające na akcjonariuszy jednostki dominującej VII. Całkowite dochody netto VIII. Środki pieniężne netto z/(wy korzy stane w) działalności operacy jnej ( ) ( ) IX. Środki pieniężne netto (wy korzy stane w) działalności inwesty cy jnej ( ) ( ) (31 783) ( ) X. Środki pieniężne netto z/(wy korzy stane w) działalności f inansowej ( ) ( ) XI. (Zmniejszenie) netto stanu środków pieniężny ch i ich ekwiwalentów ( ) ( ) ( ) ( ) XII. Zy sk netto i rozwodniony zy sk netto na jedną akcję przy padający akcjonariuszom jednostki dominującej (w PLN/EUR na akcję) 0,35 2,95 0,08 0,71 XIII. Akty wa trwałe XIV. Akty wa obrotowe XV. Akty wa razem XVI. Zobowiązania długoterminowe XVII. Zobowiązania krótkoterminowe XVIII. Kapitał własny XIX. Kapitał własny przy padający na akcjonariuszy jednostki dominującej XX. Kapitał podstawowy XXI. Liczba akcji XXII. Wartość księgowa i rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję przy padająca akcjonariuszom jednostki dominującej (w PLN/EUR na akcję) 62,55 61,91 14,97 14,82 WYBRANE DANE FINANSOWE I kwartał narastająco okres od do tys. PLN I kwartał narastająco okres od do I kwartał narastająco okres od do tys. EUR I kwartał narastająco okres od do I. Przy chody ze sprzedaży II. Zy sk z działalności operacy jnej III. (Strata)/Zy sk przed opodatkowaniem (74 824) (17 927) IV. Zy sk netto V. Całkowite dochody netto VI. Środki pieniężne netto z/(wy korzy stane w) działalności operacy jnej ( ) ( ) VII.Środki pieniężne netto z/(wy korzy stane w) działalności inwesty cy jnej ( ) ( ) VIII. Środki pieniężne netto z/(wy korzy stane w) działalności f inansowej ( ) ( ) IX. (Zmniejszenie) netto stanu środków pieniężny ch i ich ekwiwalentów ( ) ( ) ( ) ( ) X. Zy sk netto i rozwodniony zy sk netto na jedną akcję (w PLN/EUR na akcję) 0,04 3,17 0,01 0,76 XI. Akty wa trwałe XII. Akty wa obrotowe XIII. Akty wa razem XIV. Zobowiązania długoterminowe XV. Zobowiązania krótkoterminowe XVI. Kapitał własny XVII. Kapitał podstawowy XVIII. Liczba akcji XIX. Wartość księgowa i rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR na akcję) 53,68 53,59 12,85 12,83 Powyższe dane finansowe za I kwartał 2013 roku i 2012 roku zostały przeliczone na EUR według następujących zasad: pozycje aktywów i pasywów według średniego kursu określonego przez Narodowy Bank Polski na dzień 31 marca 2013 roku 4,1774 PLN/EUR; pozycje sprawozdania z rachunku zysków lub start i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów określonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca okresu sprawozdawczego: od 1 stycznia do 31 marca 2013 roku 4,1738 PLN/EUR.

4 SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA I KWARTAŁ 2013 ROKU SPIS TREŚCI A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZATWIERDZONYMI PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ... 6 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej... 6 Skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów... 7 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych... 8 Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym... 9 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Oświadczenie o zgodności oraz ogólne zasady sporządzania Oświadczenia Zarządu Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych oraz zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych Dane segmentowe Pozostałe noty Odpisy aktualizujące wartość aktywów Odpisy wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe Rezerwy Kredyty, pożyczki i dłużne papiery wartościowe Przychody ze sprzedaży Koszty działalności operacyjnej Pozostałe przychody i koszty operacyjne Przychody i koszty finansowe Podatek dochodowy Metody wyceny do wartości godziwej instrumentów finansowych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej (hierarchia wartości godziwej) Opłaty z tytułu leasingu finansowego Informacja dotycząca sezonowości lub cykliczności działalności Grupy Kapitałowej w prezentowanym okresie Przyszłe zobowiązania z tytułu podpisanych kontraktów inwestycyjnych Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych Dywidendy Zobowiązania warunkowe Zabezpieczenia Istotne zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego, które nie zostały odzwierciedlone w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym B. POZOSTAŁE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO Podstawowa działalność Opis organizacji Grupy Kapitałowej Sytuacja finansowa Opis dokonań Grupy Kapitałowej oraz czynników mających znaczący wpływ na osiągnięty wynik finansowy Najważniejsze zdarzenia w okresie od 1 stycznia 2013 roku do dnia sporządzenia niniejszego raportu Informacje o podmiotach powiązanych Informacje o istotnych transakcjach zawartych przez Jednostkę Dominującą lub jednostki zależne z... podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe Transakcje z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej, ich małżonkami, rodzeństwem, wstępnymi, zstępnymi lub innymi bliskimi im osobami... 26

5 SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA I KWARTAŁ 2013 ROKU 4.3. Transakcje kluczowego personelu kierowniczego Jednostki Dominującej oraz spółek Grupy Kapitałowej z podmiotami powiązanymi Transakcje oraz stan rozrachunków spółek Grupy Kapitałowej z podmiotami powiązanymi Informacje o istotnych postępowaniach toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji Postępowania, w których spółki z Grupy Kapitałowej ORLEN są stroną pozwaną Postępowania, w których spółki z Grupy Kapitałowej były stroną pozywającą Pozostałe informacje Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Jednostki Dominującej na dzień przekazania niniejszego raportu Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji Spółki przez członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej Informacja o udzielonych przez Jednostkę Dominującą lub jednostki zależne poręczeniach kredytów lub udzielonych gwarancjach jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, gdzie wartość poręczenia lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10 % kapitałów własnych Spółki Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok C. KWARTALNA INFORMACJA FINANSOWA PKN ORLEN S.A Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej Jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych Zestawienie zmian w jednostkowym kapitale własnym... 36

6 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 MARCA SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZATWIERDZONYMI PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ

7 A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZATWIERDZONYMI PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej NOTA AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartości niematerialne Prawa wieczystego użytkowania gruntów Akcje i udziały w jednostkach wycenianych metodą praw własności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Aktywa z tytułu podatku odroczonego Pozostałe aktywa długoterminowe Aktywa obrotowe Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe Należności z tytułu podatku dochodowego Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Aktywa razem PASYWA KAPITAŁ WŁASNY Kapitał podstawowy Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń (52 035) (73 232) Kapitał z aktualizacji wyceny Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych Zyski zatrzymane Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał własny przypadający udziałom niekontrolującym Kapitał własny razem ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki i dłużne papiery wartościowe Rezerwy Rezerwy na podatek odroczony Przychody przyszłych okresów Pozostałe zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Kredyty, pożyczki i dłużne papiery wartościowe Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Rezerwy Przychody przyszłych okresów Pozostałe zobowiązania finansowe Zobowiązania razem Pasywa razem Noty przedstawione na stronach stanowią integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 6

8 Skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów Rachunek zysków lub strat NOTA Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży 3.7. ( ) ( ) Zysk brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży ( ) ( ) Koszty ogólnego zarządu ( ) ( ) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne 3.8. (68 208) ( ) Zysk z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe 3.9. ( ) ( ) Przychody i koszty finansowe ( ) Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności (140) (504) Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy ( ) Zysk netto Składniki innych całkowitych dochodów które nie zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty (6 853) - Wycena nieruchomości inwestycyjnej do wartości godziwej na moment (8 461) - przeklasyfikowania Podatek odroczony które zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków Instrumenty zabezpieczające Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych ( ) ( ) Podatek odroczony (4 462) (21 368) ( ) Całkowite dochody netto Zysk netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej akcjonariuszy/udziałowców niekontrolujących (3 914) (16 188) Całkowite dochody przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej akcjonariuszy/udziałowców niekontrolujących (18 311) (49 308) Zysk netto i rozwodniony zysk netto na jedną akcję przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej (w PLN na akcję) 0,35 2,95 Noty przedstawione na stronach stanowią integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 7

9 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych dane przekształcone Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk netto Korekty o pozycje: Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności Amortyzacja Strata/(Zysk) z tytułu różnic kursowych ( ) Odsetki netto (Zysk)/Strata na działalności inwestycyjnej (42 231) Zmiana stanu rezerw Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem (29 048) Podatek dochodowy (zapłacony) (4 331) ( ) Pozostałe korekty (48 491) ( ) Zmiana stanu kapitału pracującego ( ) ( ) zapasy ( ) ( ) należności ( ) ( ) zobowiązania Środki pieniężne netto z/(wykorzystane w) działalności operacyjnej ( ) Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Nabycie składników rzeczowego majątku trwałego i wartości niematerialnych ( ) ( ) Sprzedaż składników rzeczowego majątku trwałego i wartości niematerialnych Nabycie akcji i udziałów (75) (9 578) Sprzedaż akcji i udziałów Nabycie papierów wartościowych i depozytów - (17 192) Sprzedaż papierów wartościowych i depozytów Wpływy z tytułu udzielonych pożyczek Pozostałe Środki pieniężne netto (wykorzystane w) działalności inwestycyjnej ( ) ( ) Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wpływy z otrzymanych kredytów i pożyczek* Emisja dłużnych papierów wartościowych Spłaty kredytów i pożyczek* ( ) ( ) Wykup dłużnych papierów wartościowych - ( ) Zapłacone odsetki (80 604) (92 918) Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (7 014) (7 291) Dywidendy wypłacone akcjonariuszom niekontrolującym (31) - Pozostałe (2 368) (1 773) Środki pieniężne netto z/(wykorzystane w) działalności finansowej (Zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych ( ) ( ) ( ) (242) (3 654) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu * Zmniejszenie pozycji wpływy/spłaty kredytów i pożyczek o kwotę tysiące PLN za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2012 roku w związku z wprowadzeniem prezentacji netto zmian sald kredytów w rachunku bieżącym. Noty przedstawione na stronach stanowią integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 8

10 Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Kapitał podstawowy oraz kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane 1 stycznia (73 232) Zysk netto (3 914) Składniki innych całkowitych dochodów (4 317) (14 397) Całkowite dochody netto (4 317) (18 311) Zmiana struktury udziału niekontrolującego Razem (853) (853) (995) (1 848) 31 marca (52 035) stycznia (24 305) Zysk netto (16 188) Składniki innych całkowitych dochodów ( ) - - ( ) (33 120) ( ) Całkowite dochody netto ( ) (49 308) Zmiana struktury udziału niekontrolującego Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał własny przypadający udziałom niekontrolującm Kapitał własny razem (16 475) (9 570) Dywidendy (8 966) (8 966) 31 marca Noty przedstawione na stronach stanowią integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 9

11 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 1.1. Oświadczenie o zgodności oraz ogólne zasady sporządzania Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe ( skonsolidowane sprawozdanie finansowe ) zostało sporządzone zgodnie z wymaganiami MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku z późniejszymi zmianami w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. Nr 33, poz. 259 z późniejszymi zmianami) ( Rozporządzenie ) i przedstawia sytuację finansową Grupy Kapitałowej Polski Koncern Naftowy ORLEN S.A. ( Grupa, Grupa Kapitałowa, Grupa ORLEN, Grupa Kapitałowa ORLEN ) na dzień 31 marca 2013 roku i 31 grudnia 2012 roku, wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2013 roku i 31 marca 2012 roku. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień autoryzacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę. Czas trwania Jednostki Dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej ORLEN jest nieoznaczony. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, z wyjątkiem skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych, zostało sporządzone zgodnie z zasadą memoriału Oświadczenia Zarządu W sprawie rzetelności sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zgodnie z wymogami Rozporządzenia Zarząd PKN ORLEN S.A. oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Grupę zasadami rachunkowości, odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy W sprawie podmiotu uprawnionego do przeglądu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd PKN ORLEN S.A. oświadcza, że podmiot uprawniony do przeglądu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego KPMG Audyt Sp. z.o.o. został wybrany zgodnie z przepisami prawa Przyjęte zasady rachunkowości oraz zmiany MSSF Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości opisanymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej ORLEN za rok zakończony 31 grudnia 2012 roku. W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, dokonane przez Zarząd istotne osądy w zakresie stosowania przez Grupę zasad rachunkowości i główne źródła szacowania niepewności były takie same jak opisane w nocie 4 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok Dodatkowo w I kwartale 2013 roku Grupa dokonała szacunku należnych nieodpłatnie uprawnień do emisji CO 2 na 2013 rok. Zaktualizowana Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/29/WE z dnia 23 kwietnia 2009 roku zmieniająca dyrektywę 2003/87/WE w celu usprawnienia i rozszerzenia wspólnotowego systemu handlu uprawnieniami do emisji gazów cieplarnianych (Dyrektywa EU ETS) wprowadziła zharmonizowane, obowiązujące w całej Unii Europejskiej, zasady alokacji uprawnień, które obowiązują w okresie rozliczeniowym zaczynającym się od roku Na podstawie Dyrektywy EU ETS Grupa określiła wstępne przydziały bezpłatnych uprawnień bazując na wskaźnikach emisyjności, które obowiązują w okresie rozliczeniowym zaczynającym się od roku Na dzień 31 marca 2013 roku proces przydziału bezpłatnych uprawnień dla państw członkowskich nie został zakończony przez Komisję Europejską. W rezultacie na dzień 31 marca 2013 roku Grupa ujęła w pozycji należności z tytułu dostaw i usług należności z tytułu nieodpłatnych praw do emisji CO 2 w ilości ton o wartości tysięcy PLN. Po otrzymaniu przydziału uprawnień Grupa dokona reklasyfikacji powyższych uprawnień do pozycji wartości niematerialne. 10

12 Grupa ORLEN od I kwartału 2013 roku wydzieliła segment operacyjny wydobycie, którego działalność była do tej pory prezentowana w ramach funkcji korporacyjnych. Przekształceniu uległy dane porównawcze za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2012 roku oraz na dzień 31 grudnia 2012 roku Grupa zamierza przyjąć opublikowane, lecz nie obowiązujące do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zmiany MSSF, zgodnie z datą ich wejścia w życie. Oszacowanie wpływu zmian nowych MSSF na przyszłe skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało przedstawione w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym za rok 2012 w nocie Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych oraz zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej i walutą prezentacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN). Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zaprezentowano w zaokrągleniu do tysięcy PLN, chyba że w konkretnych sytuacjach podano inaczej Zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych Sprawozdania finansowe jednostek zagranicznych dla celów konsolidacji przeliczane są na PLN w następujący sposób: pozycje aktywów i zobowiązań według kursu na koniec okresu sprawozdawczego, odpowiednie pozycje sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych według kursu średniego wymiany w okresie sprawozdawczym (średnia arytmetyczna średnich kursów określonych przez Narodowy Bank Polski ( NBP )). Różnice kursowe powstałe w wyniku powyższych przeliczeń ujmowane są w kapitale własnym jako różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych. WALUTA Kurs średni w okresie sprawozdawczym Kurs na koniec okresu spraw ozdaw czego PLN/EUR 4,1555 4,2313 4,1774 4,0882 PLN/USD 3,1471 3,2263 3,2590 3,0996 PLN/CZK 0,1626 0,1687 0,1621 0, Dane segmentowe Działalność operacyjna Grupy Kapitałowej prowadzona jest przez: segment rafineria, który obejmuje produkcję i hurt rafineryjny, produkcję i sprzedaż olejów oraz produkcję pomocniczą, segment detal, który obejmuje sprzedaż na stacjach paliw, segment petrochemia, który obejmuje produkcję i hurt petrochemiczny oraz produkcję i sprzedaż chemii, segment wydobycie, który obejmuje działalność związaną z poszukiwaniem i wydobyciem węglowodorów a także funkcje korporacyjne stanowiące pozycję uzgodnieniową, obejmujące działalność związaną z zarządzaniem i administracją, funkcjami wsparcia i pozostałą działalność nieprzypisaną do wyodrębnionych segmentów operacyjnych. Alokacja spółek Grupy Kapitałowej ORLEN do segmentów operacyjnych oraz funkcji korporacyjnych została zaprezentowana w nocie B2. 11

13 Przychody, koszty, wynik finansowy w podziale na segmenty operacyjne za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2013 roku Wyłączenia zakończone zakończone zakończone zakończone zakończone zakończone Sprzedaż zewnętrzna Sprzedaż między segmentami ( ) - Przychody ze sprzedaży ( ) Koszty operacyjne ogółem ( ) ( ) ( ) (6 395) ( ) ( ) Pozostałe przychody operacyjne (282) Pozostałe koszty operacyjne (37 423) (15 002) (4 499) - (11 566) 282 (68 208) Zysk/(Strata) operacyjna segmentu (34 133) (5 994) ( ) Przychody finansowe Koszty finansowe Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności (154) ( ) (140) Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk netto Segment Rafineria za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2012 roku Segment Detal Segment Petrochemia Segment Wydobycie Funkcje Korporacyjne Razem dane dane przekształcone przekształcone Wyłączenia dane przekształcone Sprzedaż zewnętrzna Sprzedaż między segmentami ( ) - Przychody ze sprzedaży ( ) Koszty operacyjne ogółem ( ) ( ) ( ) (4 813) ( ) ( ) Pozostałe przychody operacyjne (25) Pozostałe koszty operacyjne (75 369) (35 319) (27 800) (1) (17 502) 25 ( ) Zysk/(Strata) operacyjna segmentu (4 745) ( ) Przychody finansowe Koszty finansowe Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk netto Segment Rafineria (343) Aktywa w podziale na segmenty operacyjne Segment Detal - Segment Petrochemia (161) Segment Wydobycie - Funkcje Korporacyjne - - Razem ( ) (504) ( ) dane przekształcone Segment Rafineria Segment Detal Segment Petrochemia Segment Wydobycie Aktywa segmentów Funkcje Korporacyjne Wyłączenia ( ) ( )

14 Przekształcenie wcześniej zaprezentowanych informacji segmentowych w związku z wydzieleniem nowego segmentu Wydobycie za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2012 roku dane opublikowane za I kwartał 2012 przekształcenia dane przekształcone Funkcje Korporacyjne Wyłączenia Funkcje Wyłączenia Razem Segment Funkcje Wyłączenia Korporacyjne Wydobycie Korporacyjne Sprzedaż zewnętrzna Sprzedaż między segmentami ( ) (24) ( ) Przychody ze sprzedaży ( ) ( ) Koszty operacyjne ogółem ( ) (4 789) (24) (4 813) (4 813) ( ) Pozostałe przychody operacyjne (25) (25) Pozostałe koszty operacyjne (17 503) 25 (1) (1) (1) (17 502) 25 Zysk/(Strata) operacyjna segmentu ( ) - (4 745) - (4 745) (4 745) ( ) - według stanu na dzień 31 grudnia 2012 roku dane opublikowane na dzień przekształcenia dane przekształcone na dzień Segment Rafineria Segment Detal Segment Petrochemia Segment Wydobycie - ( ) Aktywa segmentów ( ) Funkcje Korporacyjne Wyłączenia ( ) 16 ( ) 3. Pozostałe noty 3.1. Odpisy aktualizujące wartość aktywów Rzeczowych aktywów trwałych Utworzenie (1 917) (25 317) Odwrócenie Wartości niematerialnych Utworzenie (1 248) (17 911) Odwrócenie Finansowych aktywów dostępnych do sprzedaży Utworzenie (151) - Odwrócenie Należności Utworzenie (10 295) (17 497) Odwrócenie Utworzenie i odwrócenie odpisów aktualizujących w okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2013 roku i 31 marca 2012 roku dokonywane było głównie w związku z: - utratą przydatności do użytkowania rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, - wystąpieniem lub wygaśnięciem przesłanek związanych z przeterminowaniem należności, wystąpieniem należności nieściągalnych oraz dochodzonych na drodze sądowej, - wyceną aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży notowanych na aktywnych rynkach do wartości godziwej Odpisy wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania Zwiększenie (77 151) (63 340) Zmniejszenie

15 3.3. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe Instrumenty zabezpieczające przepływ y pieniężne forwardy walutowe swapy towarowe Instrumenty pochodne niew yznaczone dla celów rachunkow ości zabezpieczeń forwardy walutowe swapy walutowe swapy towarowe Wbudow ane instrumenty pochodne swapy walutowe Depozyty Pożyczki udzielone Dostępne do sprzedaży Rezerwy Środowiskowa Nagrody jubileuszowe i świadczenia po okresie zatrudnienia Ryzyko gospodarcze Koszty programów osłonowych Emisje CO Pozostałe Kredyty, pożyczki i dłużne papiery wartościowe Długoterminowe Krótkoterminowe Razem Długoterminowe Krótkoterminowe Kredyty Pożyczki Dłużne papiery wartościowe Razem W okresie objętym niniejszym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym ani po dniu sprawozdawczym nie wystąpiły przypadki niewywiązania się ze spłaty kapitału bądź odsetek z tytułu kredytów i pożyczek lub naruszenia innych warunków umów kredytowych i pożyczek Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży produktów i usług netto Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów netto

16 3.7. Koszty działalności operacyjnej Koszt własny sprzedaży Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług ( ) ( ) Wartość sprzedanych towarów i materiałów ( ) ( ) Koszty według rodzaju ( ) ( ) Zużycie materiałów i energii ( ) ( ) Wartość sprzedanych towarów i materiałów ( ) ( ) Usługi obce ( ) ( ) Świadczenia pracownicze ( ) ( ) Amortyzacja ( ) ( ) Podatki i opłaty ( ) ( ) Pozostałe ( ) ( ) ( ) ( ) Zmiana stanu zapasów Świadczenia na własne potrzeby Koszty operacyjne ( ) ( ) Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe koszty operacyjne Koszt własny sprzedaży ( ) ( ) 3.8. Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansow ych aktyw ów trw ałych Odw rócenie rezerw Odw rócenie odpisów aktualizujących w artość należności Odw rócenie odpisów aktualizujących w artość rzeczow ych aktyw ów trw ałych i w artości niematerialnych Kary, grzyw ny i odszkodow ania Dotacje Pozostałe Pozycja pozostałe w okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2013 roku i 31 marca 2012 roku obejmuje głównie aktualizację wartości rezerw na koszty emisji CO 2 oraz efekt rozpoznania nadwyżek ilości otrzymanych nieodpłatnie praw do emisji CO 2 w porównaniu z faktyczną emisją w wysokości odpowiednio tysięcy PLN oraz tysięcy PLN. 15

17 Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansow ych aktyw ów trw ałych (8 857) (19 307) Utw orzenie rezerw (8 154) (10 930) Utw orzenie odpisów aktualizujących w artość należności (10 295) (17 497) Utw orzenie odpisów aktualizujących w artość rzeczow ych aktyw ów trw ałych i w artości niematerialnych (3 165) (43 228) Koszty z tytułu szkód, aw arii, odszkodow ań (3 327) (6 580) Pozostałe (34 410) (58 424) (68 208) ( ) Pozycja pozostałe w okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2013 roku i 31 marca 2012 roku obejmuje głównie aktualizację wartości rezerw na koszty emisji CO 2 w kwocie odpowiednio (16 235) tysięcy PLN oraz (39 597) tysięcy PLN Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe Odsetki Nadw yżka dodatnich różnic kursow ych Rozliczenie i w ycena instrumentów finansow ych Odw rócenie odpisów aktualizujących w artość należności Odw rócenie odpisów aktualizujących w artość inw estycji Pozostałe Koszty finansowe Odsetki (68 516) (94 107) Nadw yżka ujemnych różnic kursow ych ( ) (62 020) Rozliczenie i w ycena instrumentów finansow ych (64 212) (59 980) Utw orzenie odpisów aktualizujących w artość należności (5 631) (5 457) Utw orzenie odpisów aktualizujących w artość inw estycji (151) - Pozostałe (7 424) (11 871) ( ) ( ) Koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2013 roku oraz 31 marca 2012 roku wyniosły odpowiednio (3 352) tysiące PLN oraz (3 303) tysiące PLN Podatek dochodowy Podatek dochodow y bieżący ( ) Podatek odroczony (30 550) (68 999) ( ) 16

18 Podatek dochodowy bieżący wykazuje wartość dodatnią w efekcie ujęcia jako zmniejszenie obciążenia podatkowego tysięcy PLN w związku z pozytywnym dla PKN ORLEN wyrokiem Naczelnego Sądu Administracyjnego w sprawie uznania jako koszty uzyskania przychodu odszkodowania wypłaconego w 2009 roku na rzecz Agrofert. Kwota podatku odroczonego za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2013 roku obejmuje głownie efekt przeszacowania wartości podatkowej niepieniężnych aktywów spółki Orlen Lietuva w związku ze zmianami kursów wymiany LIT/USD Metody wyceny do wartości godziwej instrumentów finansowych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej (hierarchia wartości godziwej) Grupa wycenia instrumenty pochodne w wartości godziwej przy zastosowaniu modeli wyceny instrumentów finansowych, wykorzystując ogólnie dostępne kursy walutowe, stopy procentowe, krzywe forward i zmienności dla walut i towarów pochodzące z aktywnych rynków. W stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego Grupa nie dokonywała zmian metod wyceny instrumentów pochodnych. Wartość godziwa instrumentów pochodnych ustalana jest w oparciu o zdyskontowane przyszłe przepływy z tytułu zawartych transakcji kalkulowane w oparciu o różnicę między ceną terminową a transakcyjną. Terminowych kursów wymiany walut nie modeluje się jako osobnego czynnika ryzyka, ale wyprowadza z kursu spot i odpowiedniej terminowej stopy procentowej dla waluty obcej w stosunku do PLN. Instrumenty pochodne wykazywane są jako aktywa, w przypadku gdy ich wycena jest dodatnia oraz jako zobowiązania, w przypadku wyceny ujemnej. Zyski i straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów pochodnych, które nie spełniają zasad rachunkowości zabezpieczeń są odnoszone w wynik finansowy roku sprawozdawczego. Wartość godziwa akcji notowanych na aktywnych rynkach ustalana jest na podstawie notowań rynkowych (tzw. Poziom 1). W pozostałych przypadkach, wartość godziwa jest ustalana na podstawie innych danych dających się zaobserwować bezpośrednio lub pośrednio (tzw. Poziom 2). Hierarchia wartości godziwej POZIOM 1 POZIOM 2 POZIOM 1 POZIOM 2 Aktywa finansowe Akcje notowane Instrumenty wbudowane i zabezpieczające Zobowiązania finansowe Instrumenty wbudowane i zabezpieczające W okresie sprawozdawczym i w okresie porównywalnym w Grupie Kapitałowej nie wystąpiły przesunięcia instrumentów finansowych pomiędzy 1 i 2 poziomem hierarchii wartości godziwej Opłaty z tytułu leasingu finansowego Grupa jako leasingobiorca posiadała na 31 marca 2013 roku oraz 31 grudnia 2012 roku umowy leasingowe o charakterze finansowym dotyczące głównie budynków, urządzeń technicznych i maszyn oraz środków transportu. Wartość przyszłych minimalnych opłat leasingow ych Bieżąca w artość przyszłych minimalnych opłat leasingow ych Informacja dotycząca sezonowości lub cykliczności działalności Grupy Kapitałowej w prezentowanym okresie W Grupie Kapitałowej ORLEN nie występuje istotna sezonowość lub cykliczność działalności Przyszłe zobowiązania z tytułu podpisanych kontraktów inwestycyjnych Na dzień 31 marca 2013 roku i 31 grudnia 2012 roku wartość przyszłych zobowiązań z tytułu podpisanych do tego dnia kontraktów inwestycyjnych wyniosła odpowiednio tysięcy PLN i tysięcy PLN Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych W okresie objętym niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym dokonano emisji krótkoterminowych obligacji na rzecz spółek Grupy w ramach optymalizacji płynności w Grupie Kapitałowej ORLEN. 17

19 3.16. Dywidendy Zarząd PKN ORLEN uchwałą z dnia 28 marca 2013 roku zarekomendował zysk netto Jednostki Dominującej za rok 2012 w wysokości ,06 PLN przeznaczyć w następujący sposób: kwotę ,50 PLN na wypłatę dywidendy (1,5 PLN na 1 akcję) zaś kwotę ,56 PLN na kapitał zapasowy. Ostateczna decyzja odnośnie podziału wyniku zostanie podjęta przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie PKN ORLEN S.A Zobowiązania warunkowe Zwiększenia/ (Zmniejszenia) Sprawy sporne dochodzone na drodze sądowej Sprawy sporne dochodzone na drodze sądowej na dzień 31 marca 2013 roku dotyczą głównie roszczeń wynikających z umów handlowych z kontrahentami i roszczeń pracowniczych. Spolana a.s. prowadzi produkcję chloru przy wykorzystaniu elektrolizy rtęciowej. Jak wynika z posiadanego zintegrowanego pozwolenia środowiskowego (IPPC) obowiązującego do 2014 roku, w przypadku zaprzestania produkcji, spółka jest zobowiązana do przedstawienia programu rekultywacji po zakończeniu wykorzystywania środków trwałych. W dniu 28 lutego 2013 wniosek Spolany dotyczący przedłużenia IPPC został oddalony przez lokalne władze. Obecnie Zarząd Spolany podejmuje administracyjne kroki odwoławcze. Równolegle, rozważane są alternatywne sposoby związane z produkcją PCV przy użyciu innych technologii. Będzie to wymagało dostosowania budynku elektrolizy do nowej funkcji magazynu wyrobów gotowych PVC opakowanego. Na tym etapie nie przewiduje się fizycznej likwidacji budynku, a tym samym poniesienia potencjalnych kosztów rekultywacji. W 2012 roku Spolana utworzyła rezerwę w wysokości tysiące PLN na spodziewane koszty dostosowywania budynku elektrolizy do nowej funkcji. Koszty te zostały oszacowane przez niezależnego rzeczoznawcę. Szerszy opis w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym za rok 2012 w nocie Zabezpieczenia Zabezpieczenia akcyzowe i akcyza od wyrobów i towarów znajdujących się w procedurze zawieszonego poboru wynosiły na dzień 31 marca 2013 roku oraz 31 grudnia 2012 roku odpowiednio tysięcy PLN oraz tysięcy PLN Istotne zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego, które nie zostały odzwierciedlone w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Po zakończeniu okresu sprawozdawczego nie wystąpiły istotne zdarzenia, które nie zostały odzwierciedlone w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 18

20 POZOSTAŁE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO ZA I KWARTAŁ

21 B. POZOSTAŁE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO 1. Podstawowa działalność Jednostką Dominującą Grupy Kapitałowej Polski Koncern Naftowy ORLEN S.A. jest Polski Koncern Naftowy ORLEN S.A. ( PKN ORLEN, Spółka, Jednostka Dominująca ), z siedzibą w Płocku przy ul. Chemików 7. Podstawowa działalność Grupy to przetwórstwo ropy naftowej i wytwarzanie szerokiej gamy produktów naftowych, petrochemicznych i chemicznych, poszukiwanie i wydobycie węglowodorów, a także transport, sprzedaż hurtowa i detaliczna tych produktów. 2. Opis organizacji Grupy Kapitałowej Grupa Kapitałowa obejmuje PKN ORLEN jako Jednostkę Dominującą oraz jednostki zlokalizowane na terenie Polski, Niemiec, Czech, Litwy, Malty, Szwecji, Holandii, Słowacji, Szwajcarii, Estonii i Łotwy. 20

22 SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA I KWARTAŁ 2013 ROKU (w tysiącach PLN) SCHEMAT KONSOLIDACJI JEDNOSTEK POWIĄZANYCH pierwszy szczebel SEGMENT RAFINERIA ORLEN Gaz Sp. z o.o. 100 % ORLEN Eko Sp. z o.o. 100 % ORLEN Paliwa Sp. z o.o. 100 % ORLEN PetroTank Sp. z o.o. 100 % Petrolot Sp. z o.o. 100 % ORLEN Transport S.A. 100 % IKS SOLINO S.A. 100 % ORLEN Wir Sp. z o.o. 76,59 % Grupa kapitałowa ORLEN Lietuva 100% SHIP - SERVICE S.A. 60,86 % Grupa kapitałowa Rafineria Nafty Jedlicze S.A. 100 % Grupa kapitałowa ORLEN Asfalt Sp. z o.o. 97,61% Grupa kapitałowa ORLEN Oil Sp. z o.o. 94,02% Grupa kapitałowa Rafineria Trzebinia S.A. 86,35 % ORLEN KolTrans Sp. z o.o. 99,85 % ORLEN Automatyka Sp. z o.o. 100 % Grupa kapitałowa UNIPETROL a.s. 62,99 % SEGMENT PETROCHEMIA SEGMENT WYDOBYCIE SEGMENT DETAL ORLEN Deutschland GmbH 100 % ORLEN Budonaft Sp. z.o.o. 100% Grupa kapitałowa BASELL ORLEN POLYOLEFINS Sp. z o.o. 50% Sp. z o.o. Grupa kapitałowa "Anwil" S.A. 100 % FUNKCJE KORPORACYJNE Grupa kapitałowa ORLEN International Exploration & Production Company BV 100 % ORLEN Upstream Sp. z.o.o. 100% ORLEN Centrum Serwisowe Sp. z o.o. 99,01% ORLEN Grupa kapitałowa ORLEN Finance AB Grupa kapitałowa ORLEN Księgowość ORLEN Laboratorium Grupa kapitałowa Administracja ORLEN Medica 100 % ORLEN Sp. z o.o. Sp. z o.o. ORLEN Ochrona Sp. z.o. o. Sp. z o.o. Holding Malta Ltd 100 % 99,38 % Sp. z o.o. 100 % 100 % 100 % 100% Grupa kapitałowa Płocki Park Przemysłowo - Technologiczny S.A. 50% Baltic Spark Sp. z o.o. 100 % Baltic Power Sp. z o.o. 100 % ORLEN Projekt S.A. 99,77 % - Jednostka Dominująca PKN ORLEN jest odpowiednio przyporządkowana do wszystkich segmentów operacyjnych - W schemacie zawarta jest informacja o posiadanym bezpośrednim i pośrednim udziale procentowym w kapitale własnym jednostek powiązanych jednostki objęte konsolidacją metodą pełną jednostki objęte konsolidacją metodą proporcjonalną 21

23 Wykaz jednostek wchodzących w skład Grup Kapitałowych niższego szczebla objętych konsolidacją nazwa grupy Udział w liczbie głosów 1. Grupa kapitałowa Rafineria Trzebinia S.A. 86,35% 86,35% Energomedia Sp. z o.o. 100% 100% Euronaf t Trzebinia Sp. z o.o. 100% 100% Fabry ka Paraf in Naf towax Sp. z o.o. 100% 100% Zakładowa Straż Pożarna Sp. z o.o. 100% 100% EkoNaf t Sp. z o.o. 100% 100% 2. Grupa kapitałowa Rafineria Nafty Jedlicze S.A. 100% 100% Raf -Koltrans Sp. z o.o. 100% 100% Raf -Służba Ratownicza Sp. z o.o. 100% 100% Raf -Bit Sp. z o.o. 100% 100% Konsorcjum Olejów Przepracowany ch Organizacja Odzy sku S.A. 81% 81% 3. Grupa kapitałowa ORLEN Oil Sp. z o.o. 100%* 100%* ORLEN Oil Cesko s.r.o. 100% 100% Platinum Oil Sp. z o.o. 100% 100% Platinum Oil Wielkopolskie Centrum Dy stry bucji sp. z o.o. 22% 22% 4. Grupa kapitałowa AB ORLEN Lietuva 100% 100% UAB Medikv ita (UAB Mazeikiu naf tos sv eikatos prieziuros centras) 100% 100% UAB PASLAUGOS TAU 100% 100% UAB Emas 100% 100% AB Ventus-Naf ta 100% 100% UAB Naf telf 34% 34% Grupa kapitałowa UAB Mazeikiu naf tos preky bos namai 100% 100% SIA ORLEN Latv ija (SIA Mazeikiu Naf ta Tirdzniecibas nams) 100% 100% OU ORLEN Eesti (OU Mazeikiu Naf ta Trading House) 100% 100% 5. Grupa kapitałowa UNIPETROL a.s. 62,99% 62,99% Grupa kapitałowa UNIPETROL RPA s.r.o 100% 100% UNIPETROL DOPRAVA s.r.o. 100% 100% CHEMOPETROL a.s 100% 100% UNIPETROL SLOVENSKO s.r.o. 100% 100% POLYMER INSTITUTE BRNO spol. s.r.o. 100% 100% HC VERVA Litv inov a.s. 70,95% 70,95% CHEMAPOL (SCHWEIZ) AG 100% 100% UNIPETROL DEUTSCHLAND GmbH 100% 100% Výzkumný ústav anorganické chemie a.s. 100% 100% Grupa kapitałowa BENZINA s.r.o. 100% 100% PETROTRANS s.r.o. 100% 100% UNIPETROL SERVICES s.r.o. 100% 100% UNIPETROL RAFINERIE s.r.o. 100% 100% Grupa kapitałowa PARAMO a.s. 100% 100% MOGUL SLOVAKIA s.r.o. 100% 100% PARAMO OIL s.r.o. 100% 100% UNIPETROL AUSTRIA HmbH 100% 100% CESKA RAFINERSKA a.s. 51,22% 51,22% Butadien Kralupy s.r.o. 51% 51% 6. Grupa kapitałowa "Anwil" S.A. 100% 100% Przedsiębiorstwo Inwesty cy jno-remontowe Remwil Sp. z o.o. 100% 99,98% Przedsiębiorstwo Produkcy jno-handlowo-usługowe Pro-Lab Sp. z o.o. 99,32% 99,32% Przedsiębiorstwo Usług Specjalisty czny ch i Projektowy ch Chemeko Sp. z o.o. 77,96% 77,96% Spolana a.s. 100% 100% Zakład Usługowo Produkcy jny EKO-Dróg Sp. z o.o. 48,78% 48,78% Przedsiębiorstwo Usług Techniczny ch Wircom Sp. z o.o. 49,02% 49,02% Specjalisty czna Przy chodnia Przemy słowa Prof -Med Sp. z o.o. 45,86% 45,86% 7. Grupa kapitałowa Basell ORLEN Polyolefins Sp. z o.o. 50% 50% Basell ORLEN Poly olef ins Sprzedaż Sp. z o.o. 100% 100% 8. Grupa kapitałowa ORLEN Medica Sp. z o.o. 100% 100% Sanatorium Uzdrowiskowe "KRYSTYNKA" Sp. z o.o. 98,58% 98,58% 22

24 Wykaz jednostek wchodzących w skład Grup Kapitałowych niższego szczebla objętych konsolidacją c.d. nazwa grupy Udział w liczbie głosów 9. Grupa kapitałowa ORLEN Holding Malta Ltd. 100% 100% ORLEN Insurance Ltd. 100% 100% 10. Grupa kapitałowa Płocki Park Przemysłowo-Technologiczny S.A. 50% 50% Centrum Edukacji Sp. z o.o. 69,43% 69,43% 11. Grupa kapitałowa Orlen International Exploration & Production Company BV 100% 100% SIA Balin Energy 50% 50% 12. Grupa Kapitałowa Orlen Ochrona Sp. z o.o. 100% 100% UAB Apsauga 100% 100% 13. Grupa kapitałowa Orlen Asfalt Sp. z o.o. 100%** 100%** ORLEN ASFALT Ceska Republika s.r.o. 100% 100% * 94,02% udział w skonsolidowanych danych finansowych ** 97,61% udział w skonsolidowanych danych finansowych 3. Sytuacja finansowa 3.1 Opis dokonań Grupy Kapitałowej oraz czynników mających znaczący wpływ na osiągnięty wynik finansowy Wyniki operacyjno-finansowe Dodatni wpływ zmian czynników makroekonomicznych obejmujących marże rafineryjne, petrochemiczne i dyferencjał Ural/Brent oraz wyższych wolumenów sprzedaży zwiększył wynik operacyjny Grupy ORLEN w I kwartale 2013 roku o 438 mln PLN (r/r). Wpływ pozostałych czynników wyniósł (-) 245 mln PLN (r/r) i obejmował głównie brak dodatniego efektu jednorazowego z I kwartału 2012 roku związanego z transakcją odkupu II transzy zapasów obowiązkowych od Maury Sp. z o.o. Ujemny wpływ zmian cen ropy naftowej na wycenę zapasów w I kwartale 2013 roku wyniósł (-) 53 mln PLN w porównaniu z dodatnim efektem w wysokości 738 mln PLN w analogicznym okresie roku poprzedniego, co wpłynęło na zmniejszenie wyniku operacyjnego Grupy ORLEN o (-) 791 mln PLN (r/r). W rezultacie wynik operacyjny Grupy ORLEN za I kwartał 2013 roku wyniósł 341 mln PLN, w porównaniu z 939 mln PLN w analogicznym okresie roku poprzedniego. Koszty finansowe netto w I kwartale 2013 roku wyniosły (-) 225 mln PLN i obejmowały głównie ujemne różnice kursowe netto z tytułu przeszacowania kredytów i pozostałych pozycji w walutach obcych w kwocie (-) 197 mln PLN, koszty netto z tytułu odsetek w wysokości (-) 47 mln PLN oraz przychody netto z tytułu wyceny instrumentów finansowych w kwocie 26 mln PLN. Zgodnie z przepisami MSR 39 (Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena) ujemne różnice kursowe od kredytów w USD w ramach ustanowionego powiązania zabezpieczającego z inwestycją w ORLEN Lietuva w kwocie (-) 132 mln PLN oraz zgodnie z MSR 21 (Skutki zmian kursów wymiany walut obcych) ujemne różnice kursowe z przeliczenia sald kredytów walutowych jednostek zagranicznych w kwocie (-) 34 mln PLN zostały ujęte w kapitałach własnych w pozycji różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych. Dodatni wpływ podatku dochodowego na poziom zysku netto jest głównie efektem zmniejszenia obciążeń podatkowych o kwotę 95 mln PLN w związku z korzystnym dla PKN ORLEN S.A. wyrokiem Naczelnego Sądu Administracyjnego w sprawie uznania jako koszty uzyskania przychodu odszkodowania wypłaconego w 2009 roku na rzecz Agrofert. Po uwzględnieniu obciążeń podatkowych zysk netto Grupy ORLEN za I kwartał 2013 roku wyniósł 145 mln PLN. Wyniki operacyjne podstawowych podmiotów Grupy ORLEN w I kwartale 2013 roku PKN ORLEN S.A. zysk operacyjny zmniejszył się o (-) 431 mln PLN (r/r) i wyniósł 239 mln PLN. niższy o (-) 538 mln PLN (r/r) wynik segmentu rafineryjnego to głównie efekt ujemnego wpływu cen ropy na wycenę zapasów w kwocie (-) 509 mln PLN oraz opisanego powyżej braku dodatniego efektu z tytułu odkupu transzy zapasów obowiązkowych ropy naftowej z I kwartału 2012 roku, przy dodatnim wpływie zmian czynników makroekonomicznych i wyższej sprzedaży wolumenowej, 23