Tabela różnic pomiędzy danymi finansowymi opublikowanymi w SA-Q IV/2007 a SA-R 2007

Wielkość: px

Rozpocząć pokaz od strony:

Download "Tabela różnic pomiędzy danymi finansowymi opublikowanymi w SA-Q IV/2007 a SA-R 2007"

Jakub Kujawa
6 lat temu
Przeglądów:

1 Tabela różnic pomiędzy danymi finansowymi opublikowanymi w a SA-R 2007 Po opublikowaniu okresowego raportu go, Spółka RUCH S.A ujęła w swoich księgach rachunkowych za 2007 rok operacje wynikające z decyzji podjętych przez Zarząd Spółki po dacie publikacji raportu go (rezygnacja z PDO) oraz z korekt ustalonych z audytorem w trakcie badania Sprawozdania finansowego Spółki za 2007 rok. Dokonane księgowania spowodowały powstanie różnic między danymi wykazanymi w skróconym sprawozdaniu finansowym opublikowanym w, a danymi zaprezentowanymi w Sprawozdaniu finansowym opublikowanym w SA-R Najistotniejsze ujęte w księgach rachunkowych zdarzenia, które spowodowały powstanie różnic to: 1) 85 tys. zł - przeksięgowanie nakładów dotyczących informatycznego systemu magazynowego z kosztów roku 2007 na wartości niematerialne i prawne, 2) 617 tys. zł - przeksięgowanie kosztów due diligence dotyczącego nabycia kawiarni Tchibo oraz kosztów doradztwa i coffee z rzeczowych aktywów trwałych w koszty 2007 roku, 3) 149 tys. zł - przeksięgowanie kosztów systemu HACCP z czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów w koszty 2007 roku, 4) 683 tys. zł - zwiększenie rezerwy na niewykorzystane urlopy o część dotyczącą składek na ubezpieczenia społeczne obciążających pracodawcę, w ciężar wyniku finansowego 2007 roku, 5) 380 tys. zł - zwiększenie rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe dla pracowników Spółki w związku z przyjęciem wyższego wskaźnika wzrostu wynagrodzeń wynikającego z zawartych porozumień płacowych, w ciężar wyniku finansowego 2007 roku, 6) tys. zł - utworzenie rezerwy na roszczenia z tytułu bezumownego korzystania przez Spółkę z nieruchomości położonej we Wrocławiu przy ul. Podwale, w ciężar wyniku finansowego 2007 roku, 7) tys. zł - utworzenie rezerwy na prawdopodobne roszczenia z tytułu bezumownego korzystania przez Spółkę z nieruchomości położonej we Wrocławiu przy ul. Hubskiej, w ciężar wyniku finansowego 2007 roku, 8) tys. zł - objęcie odpisem aktualizującym nieruchomości położonej we Wrocławiu przy ul. Hubskiej w związku z istotnym ryzykiem utraty przez RUCH S.A. prawa własności, w ciężar wyniku finansowego 2007 roku, 9) 100 tys. zł - objęcie odpisem aktualizującym udziałów w spółce RUCH Internet w związku ze stratami generowanymi przez ten podmiot, w ciężar wyniku finansowego 2007 roku, 10) 150 tys. zł - utworzenie rezerwy na roszczenie dostawcy usług, w ciężar wyniku finansowego 2007 roku, 11) tys. zł - przywrócenie rezerwy (w ciężar wyniku finansowego 2007 roku) na ponadkodeksowe świadczenia wynikające z Porozumienia z dnia 13 czerwca 2005 r. wobec rezygnacji z Programu Dobrowolnych Odejść i w związku z kontynuowaniem restrukturyzacji zatrudnienia, 12) 311 tys. zł - księgowanie braków prasy powstałych w 2007 roku, w ciężar wyniku finansowego 2007 roku, 13) 95 tys. zł - korekta rozliczeń z kontrahentem, w ciężar wyniku finansowego 2007 roku, 14) tys. zł - zwiększenie aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego w związku z dokonanymi korektami dotyczącymi rezerw, 15) 141 tys. zł - wyłączenie wewnętrznych pozostałych przychodów operacyjnych i wewnętrznych pozostałych kosztów operacyjnych z tytułu rozliczania składek ubezpieczeniowych między Centralą a Oddziałami Spółki (korekta prezentacyjna bez wpływu na wynik finansowy), 16) 325 tys. zł - korekta sprzedaży prenumeraty za 2006 rok zaksięgowana w ciężar wyniku finansowego 2007 roku w korespondencji ze zobowiązaniami krótkoterminowymi, 17) 383 tys. zł - korekta sprzedaży prenumeraty za 2007 rok zaksięgowana na dobro wyniku finansowego 2007 roku w korespondencji ze zobowiązaniami krótkoterminowymi, 18) 181 tys. zł - zmniejszenie bieżącego podatku dochodowego w wyniku dokonanych zmian. Wpływ wyżej wymienionych zdarzeń na poszczególne pozycje Sprawozdania finansowego RUCH S.A. za rok obrotowy 2007 został zaprezentowany w tabelach nr 1, 2, 3 i 4. RUCH S.A. Strona 1 z 5

2 Tabela nr 1 BILANS wybrane pozycje AKTYWA 2 3 (3-2) I. Aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne, w tym: Rzeczowe aktywa trwałe Inwestycje długoterminowe Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych, w tym: Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego II. Aktywa obrotowe Zapasy Należności krótkoterminowe Od pozostałych jednostek Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe A k t y w a r a z e m PASYWA I. Kapitał własny Zysk (strata) netto II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne a) długoterminowa b) krótkoterminowa Pozostałe rezerwy a) długoterminowe b) krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Wobec pozostałych jednostek P a s y w a r a z e m RUCH S.A. Strona 2 z 5

3 Tabela nr 2 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT wybrane pozycje 2 3 (3-2) I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych towarów i materiałów III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży IV. Koszty sprzedaży V. Koszty ogólnego zarządu VI. Zysk (strata) ze sprzedaży VII. Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Inne przychody operacyjne VIII. Pozostałe koszty operacyjne Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych Inne koszty operacyjne IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej XI. Koszty finansowe XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych XIV. Zysk (strata) brutto XV. Podatek dochodowy a) część bieżąca b) część odroczona XVII. Zysk (strata) netto RUCH S.A. Strona 3 z 5

4 Tabela nr 3 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH wybrane pozycje A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 2 3 (3-2) I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych kosztów Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Inne wpływy finansowe II. Wydatki Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) RUCH S.A. Strona 4 z 5

5 Tabela nr 4 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM wybrane pozycje 2 3 (3-2) 4. Kapitał zapasowy na początek okresu z podziału zysku (ustawowo) z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) Emisja akcji przed zarejestrowaniem podwyższenia kapitału na początek okresu Zmiany emisji akcji przed zarejestrowaniem podwyższenia kapitału b) zmniejszenia Wynik netto a) zysk netto II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) RUCH S.A. Strona 5 z 5

Podobne dokumenty

Sprawozdanie finansowe za IV kwartał 2013

Sprawozdanie finansowe za IV kwartał 2013 BILANS AKTYWA 30.09.2013 30.09.2012 I. Aktywa trwałe 1. Wartości niematerialne i prawne 2. Rzeczowe aktywa trwałe 3. Należności długoterminowe 3.1. Od jednostek powiązanych 3.2. Od pozostałych jednostek